第八讲国际贸易支付

国际贸易支付中央财经大学国际经济与贸易学院主要内容•1.支付工具•2.支付方式一、支付工具汇票、本票、支票汇票定义：由出票人以书面形式签发的，要求付款人在见票（提示）时或在将来的指定时间（1.定日付款2.出票后定期付款3.见票后定期付款）支付确定金额给持票人或者收款人的无条件支付命令出票人持票人（一般就是收款人）收款人付款人汇票的种类按付款时间划分：即期汇票远期汇票（须承兑，即后3种）按有无随附商业单据划分：光票汇票跟单汇票按出票人不同划分：银行汇票商业汇票按承兑人不同划分（按付款人）：商业承兑汇票银行承兑汇票汇票的收款人汇票的收款人一栏的三种写法：限制性抬头不能背书转让来人式抬头不需要背书就可转让指示性抬头通过背书就可转让汇票使用过程一.出票人出票出票人签发票据并将其交付给收款人或持票人二.收款人或持票人提示收款人或持票人将票据提交付款人要求付款或承兑的行为1.提示付款（即期汇票、远期汇票承兑后）（1）即期汇票须在出票日一个月内向付款人提示付款（2）定日付款/出票后定期付款/见票后定期付款的已承兑汇票，自到期日起十日内向须承兑人提示付款。2.提示承兑（远期汇票）（1）定日付款/出票后定期付款：汇票到期日前须提示承兑（2）见票后定期付款：自出票日起一个月内向须提示承兑汇票使用过程三（1）.远期汇票付款人承兑持票人或收款人向远期汇票付款人提示后，付款人接受出票人的付款委托，表明同意承担支付汇票金额给持票人或者收款人的行为表示（见票后3日内）。做法：付款人在远期汇票上表明“承兑（Accepted）”，签名、署上日期并交还持票人远期汇票承兑之前，出票人是第一债务人，承兑之后，承兑人是第一债务人汇票使用过程三（2）.即期汇票、已承兑远期汇票付款人付款即期汇票见票时立即付款，已承兑远期汇票在到期时付款。收款人或持票人获得付款后，在汇票上签字并交给付款人，作为付款人的付款收据。汇票使用过程四.背书持票人在汇票背面签名，将其转让给其它受让人的行为。但不是所有的汇票都可以背书转让——1.不能背书：只能由指定的个人或企业作为汇票的收款人，不得背书转让,无法流通（对应于限制性抬头）例：汇票上收款人注明:PaytoBEcompanyonly,nottransferable汇票使用过程2.记名背书（正式背书）：不仅要求背书人签名盖章，还要求记载被背书人的姓名（对应指示性抬头）Endorsee被背书人Endorser背书人Date日期BA(签章)2009.9.10第一次背书CB(签章)2009.9.13第二次背书DC(签章)2009.9.15第三次背书汇票使用过程3.空白背书（略式背书）：仅要求背书人签名盖章（对应指示性抬头）经空白背书后受让人可以不需背书继续转让注意：中国《票据法》不承认空白背书汇票的效力Endorsee被背书人Endorser背书人Date日期A(签章)2009.9.102009.9.132009.9.15汇票经过背书转让之后，“前手”对“后手”均有保证汇票会被承兑或付款的担保责任，当出现付款人拒绝承兑或拒付的时候，后手可以找任一前手以及出票人行使追索权。ABCD付款人汇票使用过程五、拒付1.持票人提示汇票要求承兑时遭到付款人拒绝2.提示汇票要求付款人付款时遭到拒绝3.付款人拒不见票4.付款人死亡或宣告破产拒付时，持票人可以凭拒绝证书（付款地的公证机构制作）向汇票的前手或出票人追索(期限：6个月)，当然也可向承兑人或付款人要求偿付。汇票被拒绝承兑、被拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让；背书转让的，背书人应当承担汇票责任。汇票使用过程六、贴现远期汇票承兑后尚未到期，由银行或者贴现公司从票面金额按照一定贴现率计算的利息后，将余额付给持票人并获得汇票。一般要求是银行承兑汇票。贴现银行取得汇票后，可以向中央银行办理再贴现，也可以等票据到期后要求付款人付款。本票•定义：出票人签发的，保证在见票时或在将来可以确定的时间，对收款人或持票人无条件支付一定金额的书面保证。也叫期票。•出票人（付款人）收款人持票人•本票无须承兑！•我国只有银行有资格发行本票，且仅有经过中国人民银行批准的银行或金融机构才有资格发行本票（为什么？）•本票自出票日起付款期限不得超过两个月；本票持票人未按规定期限提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权•本票可以分为即期本票和远期本票（银行本票一定是即期本票）、现金本票和转账本票、定额本票和不定额本票等•收款人可以是限制性、指示性、来人式抬头，限制性抬头的本票不能背书，指示性抬头的本票可以背书转让（我国要求记名背书），来人式的本票无须背书就可转让。•中国没有来人式的本票•本票也可以贴现•本票主债务人始终是出票人，若被拒付，不需制作拒绝证书。汇票在承兑前出票人是主债务人，承兑后付款人是主债务人。支票•定义：出票人签发的，委托其开户银行（或办理支票存款业务的银行或其它金融机构）在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。——实质是以银行为付款人的即期汇票•支票持票人应当自出票日起10日内提示付款，异地使用支票，提示付款期限由央行另行规定；超过期限付款人可以不予付款。•支票没有承兑一说（实质是即期汇票），主债务人始终是出票人。支票的分类•记名支票、无记名支票、指示支票（收款人）•现金支票与转账支票、划线支票与非划线支票、保付支票、空白支票、空头支票•现金支票：只能去付款行领取现金•转账支票：只能通过转账得到款项•划线与非划线支票：许多国家允许持票人自由选择提取现金还是转账，并不规定现金支票还是转账支票，而以划线与否作为标志。非划线支票是既可以在付款银行领取现金，也可去付款行或往来银行要求转账代收；划线后又称为平行线支票。持票人不得要求银行支付现款，只能委托付款行或往来银行收款入账。可以在平行线间加注委托取款的银行的名字。（为了防止恶意持票冒领）•保付支票：付款银行在支票上加注“保付（CertifiedtoPay）”字样并签字的支票。——保付支票的出票人和所有背书人均免除责任•空白支票：票据上有一项或几项应当记载的事项是空白，授权收款人根据授权范围自行补记的票据。例如票据金额、收款人、出票日期等•空头支票：出票人签发的支票金额超过其付款时在付款银行实有的存款金额。包括事前空头和事后空头。为我国法律所禁止。二、国际贸易支付方式顺汇和逆汇的概念顺汇：债务人主动将资金交给银行，并委托银行使用某种支付工具的支付方式逆汇：债权人出具支付工具委托银行向债务人收取款项的支付方式债务人主动付款——顺汇，债权人主动索款——逆汇国际贸易三种支付方式：汇付托收信用证1.汇付（汇款）Remittance定义：付款人主动通过银行或其他途径将款项交给收款人的支付方式（顺汇）当事人：汇款人（进口商）收款人（出口商）汇出行（进口商所在地的银行）汇入行/解付行（进口商所在地的银行）汇付基本流程（图）1.汇款人向汇出行提交汇款申请并交付费用2.银行将汇款受理回执交给汇款人，同时根据汇款金额借记汇款人的账户3.汇出行以各种方式向汇入行发出付款指示4.汇入行将款项拨付给收款人5.汇入行借记汇出行账户或直接索要头寸（也可解付前汇出行就已将资金拨付至汇入行）通知解付的方式：电汇信汇票汇1电汇（TelegraphicTransfer,T/T）汇出行应汇款人申请，拍发加押电报或电传给汇入行，指示其解付一定金额给收款人速度快、利率/汇率风险低、费用高2信汇（MailTransfer,M/T）汇出行应汇款人申请，将信汇委托书邮寄给汇入行，指示其解付一定金额给收款人速度慢、利率/汇率风险高、费用低通知解付的方式：电汇信汇票汇3票汇（Banker’sDemandDraft,D/D）汇出行应汇款人要求，开立一张以汇入行为付款人的即期汇票，命令其见票时解付一定金额给汇票上载明的收款人或其背书转让的持票人。注意：汇票由汇款人自行寄送收款人国际贸易中的汇付方式1.预付货款2.货到付款3.分期付款汇付是商业信用，双方都有毁约的可能。一般用于小额从属费用支付，或者相互信任的公司之间，例如子母公司之间的支付。延伸：国内贸易中淘宝网的支付方式2.托收Collection债权人（出口商）出具汇票委托银行向国外债务人（进口商）收取款项的支付方式委托人：委托银行代收货款的出口人付款人：汇票的付款人，即进口人托收行：接受出口人委托代为收款的出口地银行代收行：接受银行委托向付款人收款的进口地银行，大都是托收银行的国外分行或代理行托收种类1.光票托收出口商仅仅开具一张汇票而不附带商业单据（指的是不附带货运单据，可以附带发票或垫款清单等）的托收。（图示）根据汇票的种类，有即期光票托收和远期光票托收之分。主要用于小数量货款或者从属费用托收种类2.跟单托收出口方除了开具一张以进口方为付款人的汇票外，还附有货运单据（例如海运提单、装箱单、保险单等），一并交给托收行，并以这些单据作为进口方买单的对价。多用于FOB、CFR、CIF等凭单据交货的国际贸易分类：包括付款交单和承兑交单两大类，付款交单又可分为即期付款交单和远期付款交单两类付款交单DocumentsagainstPayment,D/P付款交单指的是“进口商付款，托收行或代收行才能交付进口商单据”。又可分为:即期付款交单D/Patsight即期汇票远期付款交单D/Paftersight远期汇票（若货已到而付款期未到，可扣除利息后提前付款赎单，也可用D/PT/R）图示远期付款交单凭信托收据借单D/PT/RD/PT/R的例子我某公司与外商达成一项出口合同，付款条件为付款交单，见票后90天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵出口地代收行后，外商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，外商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，外商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款拒付为由通知托收行，并建议我公司向外商索取货款。对此，你认为我公司应当如何处理？承兑交单DocumentsagainstAcceptance,D/A承兑交单指的是“出口商开具以进口商为付款人的跟单远期汇票，交由托收行和代收行向进口商索款；约定进口商承兑远期汇票，托收行或代收行即交付进口商单据”。图示托收的特点：仍是商业信用出口商在委托银行收款时货物已运出，处于“货空款未到”的状态，存在着一定的风险：1.行市突变，进口商拒绝赎单要挟出口人降低合同价格2.进口商破产或丧失清偿债务的能力3.承兑交单后，进口人提货后到期不付款付款交单可能货走（但在控制之中）钱不到，承兑交单可能钱货两空使用托收出口要注意的问题了解付款人（进口商）的资信注意国外的贸易外汇管理规定和习惯做法，避免到时候收不到外汇（信用证就不会）为了避免或减轻托收方式带来的风险，可以按CIF价格成交，装运前投保相应海上货物保险，以防止在拒付的情况下货物又遭受损失，进口人逃之夭夭，可凭保险单向保险公司索赔（FOBCFR行吗？——需加保卖方利益险）根据商品具体情况，对于品质稳定、市场价格波动不大的商品可以采用托收方式•托收相关实例1•1998年夏，河北省进出口公司（以下简称河北公司）通过函电与马来西亚一个客商建立了贸易联系。该客商对河北产鸭梨感兴趣，经过实地看样后，订购6个40英尺集装箱的货物。初次交易，河北公司建议采用即期信用证的支付方式。客商表示同意。随后，河北公司按照客户的定单要求开始准备货物。交货期临近，河北公司仍没有收到由马来西亚开来的信用证。几经催问，客户告知由于资金周转困难，暂时无法开证，并提出以D/P即期方式付款。河北公司同意接受。•1998年10月，货物由天津港发往科隆港。过了一段时间，客户来电说，由于当地市场价格下跌，货物不太好销，建议由D/P即期改为D/A35天。考虑到货物已经到达目的港，如果该客户不赎单，把货物变卖或者运回，损失很大。在这种情况下，河北公司接受了买方的提出的D/A35天的付款要求。汇票承兑到期时，河北公司仍没有收到客商的付款，该客商以种种不同的理由推延付款。两年后，河北公司委托东方保理中心