第十五章出口合同的支付条款

国际贸易实务第十五章出口合同的支付条款贺书锋上海海洋大学经济管理学院2货款结算方式•汇付•托收•信用证3第二节汇付（remittance）•汇付又称汇款：汇款人向汇出行申请汇款，汇出行接受汇款人的委托，将款项委托书寄交汇入行或以密押电报通知汇入行，授权汇入行按额付款给收款人。•根据汇款方式，可分为电汇、信汇和票汇三种4汇付方式当事人汇付方式涉及四个基本当事人：汇款人（remitter）：即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。汇出行（remittingbank）：通常是进口人所在地的银行。汇入行（receivingbank）：通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。收款人（payer）：通常是出口人，买卖合同的卖方。5多选题•汇付方式所涉及的当事人有（）•A.进口商B.出口商C.汇出行D.汇入行6汇付的类型•1、信汇（Mailtransfer,M/T）•信汇是指汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇方式的优点是费用较为低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。•2、电汇（TelegraphicTransfer,T/T）•电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报.电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。7汇付的类型•3、票汇（DemandDraft,D/D）•票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（Banker’sDemandDraft），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。•票汇与信汇、电汇不同之处在于：票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人向汇入行取款；汇票背书后可以转让，而信汇委托书则不能转让流通。8汇入行汇出行汇款人收款人电/信汇业务程序图买卖合同规定以电/信汇付款1电/信汇申请书、交款、付费4收据5付款*3汇款通知2电/信汇委托通知*6收回垫款或付讫借记通知(TelegraphicTransfer,T/T）（MailTransfer,M/T）9收款人（卖方）汇入行（付款人）票汇业务程序图买卖合同规定以票汇付款1票汇申请书，交款、付费2银行即期汇票3寄汇票通知书（票根）7收回垫款或付讫借记通知4.寄交银行即期汇票5背书后交汇票6付款汇出行（出票人）付款人（买方）10汇付特点•1．风险大。对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用，如果对方信用不好，则可能钱货两空。•2．资金负担不平衡。对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。•3．手续简便，费用少。汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。所以在国际贸易的预付货款及货款尾款结清上使用较多。11汇付的使用在国际贸易中，汇付通常用于：•商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A）•定金、货款尾数、佣金和费用等支付•大宗货物分期付款和延期付款12国际贸易合同中的汇付条款•1．买方应不迟于10月15日将100%的货款经由票汇预付给卖方。•TheBuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyDemandDrafttotheSellersnotlaterthanOct.15.•2．买方应于×年×月×日前将全部货款以电汇（信汇/票汇）方式预付给卖方。•TheBuyersshallpay100%ofthesalesproceedsinadvancebyT/T（M/TorD/D）totheSellersbefore×××.13判断题•在票汇情况下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故这种付款方式属银行信用。•按资金的流向和支付工具的传递方向看，汇付的方式采用的是逆汇法。14第三节托收（collection）•托收是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。15托收当事人•委托人（principal）：即出票人，通常是买卖合同的卖方。•托收行（remittingbank）：即委托人的代理人，通常是出口地银行。•代收行（collectionbank）：即托收行的代理人，通常是进口地银行。•付款人（drawee,payer）：即受票人，通常是买卖合同的买方。•提示行（presentingbank）：向付款人提示汇票/或单据的银行。（代收行）16多选题•托收方式所涉及的当事人有（）•A.出口人（委托人）•B.进口人（付款人）•C.委托行•D.代收行17托收的种类•光票托收和跟单托收两种。•（一）光票托收•光票托收是指不附有商业单据的托收，。•光票托收是出口商只开汇票，不随附货运单据的托收。18（二）跟单托收•出口商将汇票连同货运单据一起交给银行委托代收货款的方式。它属于商业信用。•根据交单的条件不同：•1．付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P）即期付款交单远期付款交单•2．承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，简称D/A）191．付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P）•出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口人付货款后，才能把商业单据交给进口人。如果进口商拒付，就不能从代收行取得货运单据，也就无法取得货物单证下的货物。•依据提示汇票后进口商付款时间的不同：即期付款交单是指代收行向进口商提示汇票及单据后，进口商审核单据无误需立即付款赎单的方式。远期付款交单是指代收行向进口商提示汇票，进口商先行承兑汇票，再于汇票到期日付款赎单。付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定付款交单方式2.寄交托收指示书、汇票货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据4审单无误后付款5付款后代收行交单6.办理转帐并通知款已收妥7交款付款交单（documentagainstpayment,D/P）即期付款交单（D/Patsight）付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定付款交单方式2.寄交托收指示书、汇票货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据4审单无误后承兑，代收行收回汇票和单据5到期付款后代收行交单6.办理转帐并通知款已收妥7交款付款交单（documentagainstpayment,D/P）远期付款交单（D/Paftersight）22信托收据（TrustReceipt）•如果付款日期晚于到货日期，进口人为了抓住有利时机转售货物，可以采取两种做法：•一是在付款到期日之前付款赎单，扣除提前付款日至原付款到期日之间的利息，作为进口人享受的一种提前付款的现金折扣。•另一种做法是代收行对于资信较好的进口人，允许其凭信托收据（TrustReceipt）借取货运单据，先行提货，于汇票到期时再付清货款。2223信托收据（TrustReceipt）•所谓信托收据，就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属银行，货物售出后所得的货款，应于汇票到期时交银行。•这是代收行自己向进口人提供的信用便利，而与出口人无关，如果到期收不回货款，则代收行应承担责任。24远期付款交单凭信托收据借单（D/P·T/R）•远期付款交单凭信托收据借单（D/P·T/R）方式，也就是出口人主动授权银行凭信托收据借单给进口人，进口人承兑汇票后凭信托收据先行借单提货，日后如进口人到期拒付的风险，应由出口人自己承担。25单选题•买卖双方以D/PT/R条件成交，、货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款（）•A.代收行应负责向卖方偿付•B.由卖方自行负担货款损失•C.由卖方与代收行协商共同负担损失•D.由托收行责成代收行付款262．承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，简称D/A）•承兑交单是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件，即出口人在装运货物后开具远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，进口人在汇票到期时，方履行付款义务。•承兑交单方式只适用于远期汇票的托收，其收款的保障只能取决于进口人的信用。26付款人（进口人）委托人（出口人）代收行合同规定承兑交单方式2.寄交托收指示书、汇票、货运单据1装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付托收行3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单4到期日付款5.办理转帐并通知款已收妥6。交款承兑交单（documentagainstacceptance,D/A）28远期D/P与D/A的比较•共同点：两者都为托收，都属商业信用。•不同点：两者最后都有遭进口人拒付的风险，但前者如遭拒付，货权单据尚在出口人控制之下；而后者，因货权单据已被进口人取走，如遭拒付，则使出口人钱货两空。由此可见，后者较前者风险更大。远期D/P*T/R与D/A类似。不同在于D/A承兑后，提单所有权转移，远期D/P加T/R所有权仍未转移，而且T/R如为银行自作主张，不能收款的后果由银行负责，如果为卖方的指令，后果由卖方负责。2829[案例]日期提示日期承兑日期付款日期放单日期D/Patsight5月15日不需承兑5月16日5月16日（付款后放单）D/Pat30days5月15日5月16日6月15日6月15日（付款后放单）D/Aat30days5月15日5月16日6月15日5月16日（承兑后放单）30单选题•合同中规定采用D/P30天，如果托收日为8月1日，寄单邮程为7天，则此业务的提示日、承兑日、付款日分别为（）•A.8月8日/8月8日/9月7日•B.8月1日/9月6日/8月1日•C.9月6日/8月1日/8月1日•D.8月1日/9月6日/9月6日31多选题•跟单托收的方式有（）•A.付款交单•B.承兑交单•C.付款交单凭借托收据借单•D.光票托收32托收统一规则（UniformRulesforCollection）由国际商会制订，现行版本“URC522”于1996年1月1日起正式实施，全文共26条，分为总则、托收形式和结构、提示方式、义务和责任、付款、利息和手续费及其他费用、其他规定共7个部分。“URC”是仅次于“INCORTERMS”和“UCP”的第三大国际惯例。33托收当事人法律关系委托人与托收行之间、托收行与代收行之间都是代理关系，他们的权利和义务应受代理法一般原则的支配，特别是本人(委托人）应补偿代理人的开支，向其支付报酬；代理人应尽职尽责地完成代理事务，并不得越权。34托收的性质托收是基于商业信用，托收行和代收行的责任仅限于及时向付款人提示汇票，并在遭拒付时及时把详细情况通知委托人，他们对汇票的付款人（受票人）拒绝付款或拒绝承兑不承担任何责任。托收的利弊分析对买方有利：免去开信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出；若采用远期付款交单和承兑交单，还可以享受借单提货和承兑交单提货的融资便利。对卖方不利：先发货后付款，收汇风险大（D/A大于D/P）；货物被拒收的被动；支付托收费用；无单放货风险（特别是FOB条件下）。36托收条款•1．即期付款交单（D/PatSight）•“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。”•Uponfirstpresentationthebuyersshallpayagainstdocumentarydraftdrawnbythesellersatsight.Theshippingdocumentsaretobedeliveredagainstpaymentonly.37托收条款•2．远期付款交单（D/PafterSight）•“买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期