销售及客户往来典型业务

第二章：销售及客户往来一、销售损耗【业务场景】：我公司是销售海鲜等易耗品的公司，有时出库是100斤，货物运输到客户那里，一称重是90斤，客户只按照90斤来结算往来款。也即这10斤的销售损耗损失由我公司承担。【操作步骤】：1、在销货单的单据设计中，增加表体自定义项“销售损耗”，值来源可以手工录入，设置为不必录。2、销售出库的时候，填制销售出库单，数量为100斤。单据设计中把“售价”等信息显示出来。3、对销售出库单的打印格式进行设置，比如把标题设置为“送货清单”，表体中显示数量、售价、金额等字段信息；4、客户称重后，对送货清单的数量进行修改90，客户签字；5、送货员把客户签字的送货清单交给销售部，销售部根据销售出库单生成销货单，把数量修改为90，点击保存按钮；6、再在该销货单上，点击选单按钮，把销售出库单未出库的10个参照出来，把单价修改为0，同时在“销售损耗”栏录入“是”（如果本身没有赠品业务，则可以利用“赠品”功能来实现）。7、对销货单和销售出库单生成凭证即可。（相当于这10个商品只确认成本，没有收入）.8、如果要查询本期销售损耗的数量，可以查询销货单统计表二、给超市供货【业务场景】：给超市供货的业务，与常规的销售不同点，就在于结算数量的确定上。给超市供货，结算数量不是按照供货数量结算，而是按照超市的销售数量来结算。【业务举例】：公司给家乐福大超市供应饮料类商品，本月发货100箱给家乐福大超市，月底家乐福通知我公司本月销售60箱。按照60箱确认往来款。【业务重点】：1、T+中的业务流程如何确定？2、未结算数量的查询？3、财务核算上，收入和成本的配比问题？【操作步骤】：1、业务流程中，选择分开流程。根据业务模式，可以选择销货单立账、或者发票立账。1、在选项设置中，“凭证接口”页签中，选择“未销货的出库单”确认为“发出商品”。注意：这个设置必须在事先设置好。在业务过程中修改设置，不发挥作用。3、在科目设置中，设置“发出商品科目”2、发货给家乐福超市，先填制销售出库单（销售出库单上可以把售价显示出来，方便打印，作为送货依据，假定售价是15元，成本价是10元）。凭证生成中选择销售出库单生成凭证：借：发出商品1000（100箱*10元）贷：库存商品10003、月底家乐福超市通知本月只销售出去60箱，按照60箱确认应收账款。根据销售出库单生成销货单，把数量修改为60箱。凭证生成中选择销货单生成凭证：借：应收账款900（60箱*15元）贷：主营业务收入769.23应缴税费—应交增值税—销项税额130.774、在系统管理—生成凭证---收入成本配比结转中，生成结转成本的凭证。借：主营业务成本600（60箱*10元）贷：发出商品6005、查询本月未结算的部分。在销售管理的业务执行表中，查看销售出库开单执行表。三、委托代销业务按照新企业会计准则的规定，如果在签订委托代销合同时，签订是买断合同，并规定商品不能退回，相当于商品的风险和报酬已经转移给了对方，这时要把其当成普通销售来处理。如果在签订委托代销合同的时候，签订的是买断合同，并规定商品可以随意退回；或者签订的是支付手续费的委托代销合同，发出商品时商品的所有权没有转移，这时通过“发出商品”科目来体现，不体现收入，待受托方开具销售清单时，再体现收入，同时结转成本。目前软件没有提供委托代销业务的子功能，只能采用变通处理方法。下面分别就这两种形式在T+中的变通实现做一下说明。注意：以下的操作没考虑在合同期间调整协议价的情况。（一）、买断方式在这种方式下，发出商品的的时候不确认收入，待受托方提供销售清单的时候才确认收入，同时结转成本（受托方可以自主定价）。所以这种业务模式与“本章中的第二：给超市供货”很像。所以不再赘述，参照上述处理即可。需要说明的是：1、针对委托代销业务，发出商品的时候，有些会计人员生成的凭证为：借：委托代销商品贷：库存商品这时需要在科目设置中，做如下的科目设置：委托代销的形式买断形式：委托方和受托方按照协议价结算，受托方自行定义自己的销售售价，差额为受托方的利润所得支付手续费形式：委托方和受托方按照协议价结算，受托方必须按照协议价销售，手续费收入是受托方的利润所得2、假定剩余的商品，受托方不再接受委托，则根据该销售出库单生成红字销售出库单。注意：生成的红字销售出库单要手工修改数量。也即软件还没有建立红字销售出库单与蓝子销售出库单的严格执行关系。在销售出库单开单执行表中也没有执行关系，是2条独立的记录。所以还必须对两条未执行的数量，统一生成一张金额为0的销货单。在销货单中选单选择销售出库单，这时在参照界面，默认的业务类型是“普通销售”，先把数量为40的记录筛选过来。然后再选择“销售出库单”，业务类型选择“销售退货”，过滤出数量为-40的记录。销货单保存审核。（二）、支付手续费方式在这种方式下，也是发出商品的的时候不确认收入，待受托方提供销售清单的时候才确认收入，同时结转成本。受托方无自主定价权，待受托方提供销售清单时要支付手续费。所以在这种方式下，处理方式与上述（一）买断方式，基本一样。区别就在于手续费的问题。【业务举例】：我公司与A公司签订委托代销合同。合同规定，委托代销商品100件，约定销售价格10元/件。根据销售清单，每件支付1元的的手续费。如果委托商品没有销售出去，我公司应该无条件收回。【操作步骤】：1、委托出库、收到销售清单确认收入和结转成本的操作与上述（一）一样。2、增加一个费用档案：“手续费”，需要“销售费用”。是否分摊根据业务要求设置。3、在科目设置中，设置给费用对应的科目是“销售费用—委托代销手续费”科目（在科目档案中增加明细科目）。4、确认手续时，填制一张费用单。5、之后收款时，按照约定售价扣除手续费的金额收款。本例中是填制一张900元的收款单，然后与1000元的销货单和100元的费用单核销。四、换货业务1、手工填制一张“普通销售”的销货单即可。在表体中录入一正一负两条记录即可。注意：在11.51版本中，整单金额必须大于0，不能小于等于0。在11.6版本中，整单金额可以大于等于小于0均可。可以灵活处理各种情况下的换货业务。2、然后根据该销货单分别生成蓝字销售出库单和红字销售出库单。五、销售退货：成本问题具体可参照第一章中第四：采购退货的内容。注意：在T+11.5版本上销货单上没有“冲抵销货”，在11.6版本上在增加了该内容。对于销售退回，重点是销售出库单上的成本问题。（一）、假定计价模式选择的：仓库+存货，存货的计价模式选择移动平均法。销售退回的时候退库成本选择的是该存货在退库仓库的结存成本（不是最初的销售成本）。假定该商品退到A仓库了，A仓库此时的结存单价是10元，则本次红字出库单上的单价为10元；假定退到B仓库，B仓库此时该存货的结存单价是12元，则本次红字出库单上的单价为12元。这里需要重点说的是退库仓没有结存的情况。假定该商品退到C仓库，C仓库没有该商品的结存。比如之前使用T1产品，现在升级到T+，之前的销售，现在退货，退到“废品仓”，而废品仓根本没有过该商品的记录。这时成本为0。0成本肯定会导致存货明细账不准确。那么该如何处理呢？零成本出库的成本选择是根据选项设置--核算页签下，“零成本出库”的设置来决定的。1、假定之前该仓库有过该商品的出入库记录，只是现在结存为0。可以根据情况选择这三个选项中的任何一个（如果选择参考成本，需要在存货档案中维护）。2、假定该仓库从未有过该商品的出入库记录，可以在红字销售出库单上手工录入单价，也可以在这里选择“参考成本”。如果在存货档案中没有维护参考成本，则红字销售出库单上的单价为0。会写SQL语句的朋友，可以通过sql语句，让参考成本=最新成本。这样减少存货档案的维护量。（二）、假定计价模式选择的：存货，存货的计价模式选择移动平均法。销售退回的时候退库成本选择的是该存货当前的结存成本（不是最初的销售成本）。与选择的仓库没有关系。假定当前该存货已经没有结存，发生退货的时候，退货成本的计算依据选项设置中“零成本出库”的设置来决定的。1、假定之前该商品有出入库记录，只是现在结存为0。可以根据情况选择这三个选项中的任何一个（如果选择参考成本，需要在存货档案中维护）。2、假定该商品从未有过出入库记录（比如刚刚升级上来），可以手工在红字销售出库单上录入成本，也可以在这里选择“参考成本”。如果在存货档案中没有维护参考成本，则红字销售出库单上的单价为0，还是需要手工录入。（三）、假定计价模式选择的：仓库+存货，存货的计价模式选择先进先出法或者个别计价法。销售退回的时候退库成本选择依据于下面选项，取退库仓的上次出库成本、或者结存成本、或者上次入库成本。如果选择参考成本，则是整个存货档案的。假定这里面选择的是“上次出库成本”。假定该商品退到A仓库了，A仓库该存货上次出库成本是10元，则本次红字出库单上的单价为10元；假定退到B仓库，B仓库该存货上次出库成本是12元，则本次红字出库单上的单价为12元；假定退库到c仓库，c仓库没有该存货的出库记录，则成本为0（不管是否有结存）。假定这里面选择的是“结存成本”。而退库仓没有该存货的结存。这种情况下，红字销售出库单上的成本由“零成本出库”的设置来决定的。1、假定之前该仓库有过该商品的出入库记录，只是现在结存为0。可以根据情况选择这三个选项中的任何一个（如果选择参考成本，需要在存货档案中维护）。2、假定该仓库从未有过该商品的出入库记录，可以在红字销售出库单上手工录入单价，也可以在这里选择“参考成本”。如果在存货档案中没有维护参考成本，则红字销售出库单上的单价为0。（四）、假定计价模式选择的：存货，存货的计价模式选择先进先出法或者个别计价法。销售退回的时候退库成本选择依据于下面选项，与仓库没有关系。假定这里面选择的是“上次出库成本”。假定该商品从A仓库了出库一次，单价是10元，又从B仓库出库一次，成本单价是12元，本次退库到C仓库，则本次的退库成本单价是12元。假定当前该存货已经没有结存，发生退货的时候，退货成本的计算依据下面选项。从上述分分析可以看出，整体来说，选择“存货”计价模式比“仓库+存货”计价模式简单。所以11.6版本也把计价模式从默认的“仓库+存货”调整为了“存货”。六、销售赠品（一）、只启用进销存系统在销货单单据设计中，把明细中的“赠品”显示出来。当该销货单上有赠品时，把赠品行对应的“赠品”打勾即可。则改行的单价自动改为0。如果想统计本月的赠品数量，在销货单统计表中，过滤条件中点击“更多条件”，把“赠品”显示出来，然后在过滤条件中选择“赠品：是”来过滤赠品。如果是在合并流程或者在分开流程下选择了“销货单自动生成出库单”，则本次销售对应在一张出库记录上，上述11个产品的成本全部确认到“主营业务成本”。如果企业希望把10个正常销售的成本确认到“主营业务成本”中，赠品出库的1个成本确认到“销售费用”中，该如何处理呢（销货单要把正常销售和赠品显示在一起）前提：分开流程，并且没有选择“销货单自动生成出库单”。流程：1、在销售出库单的单据中显示“出库类型”。2、根据销货单生成两张销售出库单，其中一张的出库类型为“销售出库”，另一张的出库类型为“赠品出库”。3、在科目设置—存货对方科目设置中，在明细设置中点击“选项设置”把出入库类型显示出来。然后设置存货对方科目。（二）、进销存系统+促销管理系统1、在促销管理—销售促销中设置一个单品满赠的促销方案，假定冰红茶满10箱赠送1箱。2、在销货单单录入冰红茶，满足赠送条件后，点击“保存”按钮就会提示执行的促销方案：然后就在销货单中显示两条记录。剩余的操作与（一）相同。（三）、赠品数量的控制：暂时实现不了有些企业希望T+中能控制到赠品数量，类似于信用管理。比如根据上个月的销量，或者这个月的活动，先规定某某客户这个月共有5个赠品。那么业务员在开单的时候，如果多余了5个赠品，就不能再赠送了。如果客户一定要，需要领导审批。从而控制赠品数量，降低成本。这个需求在T+中暂时无法实现。七、销售过程中发生的费用特别说明：在销售过程中，我单位提供的运费劳务，客户要