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黑龙江省企业信息化服务平台HLJASP.COM银行业解决方案黑龙江省企业信息化服务中心二OO六年十二月黑龙江省企业信息化服务中心第1页目录1.银行业基础知识.......................................................................................................................21.1银行的实质...................................................................................................................21.1.1.银行的概念....................................................21.2银行的职能.................................................................................................................21.2.1信用中介职能...................................................21.2.2支付中介职能................................................21.2.3信用创造功能................................................31.2.4金融服务职能................................................32.我国金融体系结构...................................................................................................................32.1图解...................................................................................................................................32.2具体构成.............................................................................................................................42.3银行日常业务工作............................................................................................................52.3.1负债业务.....................................................52.3.2资产业务.....................................................52.3.3中间业务.....................................................52.3.4国际业务.....................................................62.4银行财务核算工作....................................................................................................62.4.1财务管理.....................................................62.4.2财务预算....................................................72.4.3财务控制.....................................................72.4.4财务收入支出...............................................72.5银行及银行信息化发展状况.................................................................................82.5.1银行发展趋势................................................82.5.2银行信息化发展方向........................................82.6行业信息汇总............................................................................................................102.6.1银行业信息................................................103.银行业解决方案............................................................................................................303.1行业信息化分析.......................................................................................................313.1.1银行业信息化发展现状.....................................313.1.2信息化推动银行业发展.....................................323.1.3银行业信息化的方向........................................323.2HLJASP.COM银行业解决方案综述..................................................................333.2.1HLJASP.COM银行解决方案的管理理念......................334.HLJASP.COM银行业解决方案................................................................................................344.1银行业解决方案—管理会计方案......................................................................364.1.1预算管理子系统............................................364.1.2费用分解系统...............................................364.1.3成本管理系统...............................................374.2银行业解决方案—业务管理方案...................................................................................394.2.1个人理财管理子系统........................................394.2.2信贷管理子系统............................................41黑龙江省企业信息化服务中心第2页1.银行业基础知识1.1银行的实质1.1.1.银行的概念我国历史上通常称大商业机构为行，故对发行货币、办理信用业务的近代金融机构叫“银行”。英文的BANK，字源于意大利文的BANCO，原意为“柜台”。银行其实就是企业，不过它是一种特殊的企业。和工商企业一样，经营的目的都是为了牟取利润。而所谓“特殊”，是因其所经营的对象不同于一般的企业。一般企业经营的是以使用价值形态存在的商品，而银行经营的则是货币。1.2银行的职能1.2.1信用中介职能通过银行的负债业务把社会上的各种闲散资金集中到银行中来，再通过资产业务把资金投放到国民经济的各个部门，即在借贷之间充当中间人的角色。并从各种资产业务收入和负债业务的成本差额中获取利差收入，形成银行利润。1.2.2支付中介职能通过代理客户支付货款和费用、兑付现金等，成为客户的货币保管人、出纳和支付代理人，减少现金的流通量，加快结算过程和货币资本的周转。黑龙江省企业信息化服务中心第3页1.2.3信用创造功能银行利用所吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种贷款不提取现金或不完全提取现金的情况下，就增加了银行的资金来源，形成了数倍于原始存款的派生存款。1.2.4金融服务职能银行的各个专业部门以货币为媒介，向社会提供的各种服务，主要包括：储蓄服务、信贷服务、结算服务、信托咨询服务、会计服务、出纳服务等，并朝着“综合化”、“多样化”的方向发展，提供多样式服务，进行金融创新。2.我国金融体系结构2.1图解我国金融体系结构黑龙江省企业信息化服务中心第4页银行业体系结构2.2具体构成如上面图所示，现代金融体系的构成可分为：银行、非银行金融机构和其他机构三种类型。银行业体系结构又分成中央银行、国有商业银行、股份制商业银行和政策性银行四类。中央银行———中国人民银行中央银行是一国最高金融当局，它是一般商业银行发展而来的，具备了银行的基本特征，又具有特殊性，它是一国货币金融的最高权力机构。国有商业银行中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行股份制商业银行交通银行、中信实业银行、中国光大银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、招商银行、民生银行、福建兴业银行、广东发展银行、华夏黑龙江省企业信息化服务中心第5页银行等政策性银行国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行主要的非银行金融机构保险公司、信用合作社和合作银行、信托投资公司、国家外汇管理局外资银行和涉外金融机构2.3银行日常业务工作银行所经营的业务种类繁多，但从总体来划分，可以分为四大部分：负债业务、资产业务、中间业务和国际业务。2.3.1负债业务负债业务是银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是银行资产业务和其他业务的基础。主要包括各种存款、短期借入款等业务。2.3.2资产业务资产业务是指银行运用其吸收的资金，从事各种信用活动，以获取利润的行为。主要包括放款业务和投资业务两大类。根据资本投放的对象和信用担保的性质，可以分为四种：票据业务、贷款业务、证券业务和承兑业务。票据业务包括票据贴现和票据抵押贷款。贷款业务包括流动资金贷款、固定资产贷款、外汇贷款。证券业务包括有价证券抵押贷款额和有价证券投资两种。2.3.3中间业务商业银行在经营资产业务、负债业务的同时，还利用其在机构、技术、资金、信誉和住处等方面的优势，提供一些服务性的业务，通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费。业黑龙江省企业信息化服务中心第6页务内容包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、信用卡业务、咨询业务等内容。2.3.4国际业务国际业务包括国际结算业务、国际筹资业务、国际信贷业务、国际投资业务和外汇买卖。2.4银行财务核算工作2.4.1财务管理（1）财务管理内容银行的财务管理与工业企业和商业企业的财