生鲜销售预算管理体系

生鲜销售预算管理体系一、生鲜区经营目标体系1、营业目标体系主要项目：营业额预算、营业额比重预算、毛利预算、降价预算、可控成本预算等。2、营业目标体系分解营业额预算：各店年度/月度/周营业额预算；各部组营业额年度/月度/周预算。营业额比重预算：各部组年度/月度/周营业额比重预算。毛利预算：各店年度/月度毛利目标；各部组年度/月度毛利目标。（各部组每月、每年都需要检查、核对实际毛利情况，并总结调整。）降价预算：是指店铺经理自主掌握的可降价额度，以应付店内自行促销、残品折价、滞销和临近过期商品处理和损耗降价等情况。每年的降价预算可分解到部组、分解到月度，根据月度营业额水平制定预算降价计划，并总结预算使用情况。可控成本预算：海报广告费预算、自用品费用支出、管理费用等。二、预算制定的依据1、销售额及其比重预算的制定依据★总部及其对店铺营业额年增长指标：期望值10%★店铺上年度营业额及其比重情况，业务总结★采购部商品结构调整及其对品类营业额比重的调整建议★与上年度相比节假日对位变化★公司或店铺月度成本开支情况2、毛利预算制定依据★采购部品类毛利设定★店铺竞争对手商品价格水平3、降价预算制定依据★促销降价影响★品类损耗情况★品类损耗控制目标4、可控成本预算制定依据★广告费预算：广告发放前后销售量对比、广告成本和促销作用评估★自用品费用支出：前期费用率、控制目标、管理评估★管理费用：前期费用率、控制目标、管理评估三、目标管理1、营业分析的目的2、营业分析方法3、营业指导四、激励机制不少公司的管理体系和规定中罚的条款，丰富而且细致，指导思想上，我认为：奖罚之说，奖在前，罚在后。应该更重视正面的鼓励和引导，特别是精神鼓励。