保理业务分享

保理业务分享目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理概念全称保付代理，又称托收保付，卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。它是商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。定义1定义21、一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务业务。2、应收账款管理服务机构以保理商身份和以赊销方式提供商品或服务的销售商之间的一项持续性安排，根据这一安排，销售商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1、贸易融资；2、销售分户账管理；3、应收账款催收；4、信用风险控制与坏账担保。保理分类国际保理国内保理有追索权保理无追索权保理到期保理融资保理公开型保理隐蔽型保理保理功能贸易融资销售账户管理应收账款催收信用风险控制与坏账担保ACBD收到买方的应收账款后，立刻对卖方提供融资对逾期账款进行催收定期提供卖方应收账款的回款情况、逾期账款情况、账龄分析等对卖方信用额度内的应收账款提供100%坏账担保保理作用（一）卖方融资困难问题提供有竞争力的付款条件增加交易机会节约管理成本收款风险保障改善财务报表节约财务成本保理作用（二）买方更优惠的付款条件间接获得金融机构信用支持财务管理等增值服务保理与贷款的对比担保措施•基于受让债权，买方承担交易行为的商业责任•基于担保合同，保证人承担授信连带担保责任期限•短，半年•长，一年还款来源•买方企业、卖方企业、担保方、保险公司•借款人、保证人、担保物保理与应收账款质押贷款的对比•四项服务的综合金融服务•仅向企业提供贷款服务业务模式•企业把应收账款转让给保理公司•应收账款作为质押，银行是质权人，不是债务人债权转移•公开型的保理业务，应收账款的转让是通知到买方企业才生效•应收账款质押无需通知买方，银行与买方没有权利义务关系，对买方没有约束力转让通知目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务准入条件卖方准入条件买方准入条件买卖双方满足其他条件账款准入条件非准入条件卖方准入条件工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证等固定住所和经营场所、合法经营，产品有市场、有效益，连续经营3年以上符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系企业商业信用及银行信用良好卖方准入银行贷款卡、税务登记证、组织代码证等企业主要投资人和管理人遵纪守法和信誉良好保理公司认定应当满足的其他条件买方准入工商登记、年检、法定地址在境内、独立法人资格、特殊行业需要许可证经营活动有稳定的现金流，销售量，资产规模、盈利情况和原则上市场份额处于行业前列企业商业信用及银行信用良好企业类固定住所和经营场所、合法经营，连续经营3年以上省级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生军级（含）以上单位，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院，不包括其对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位其他类经过保理公司认可的市政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生买卖双方满足其他条件不存在委托代销关系有一年以上的商务合作且无拖欠贷款记录不存在关联关系不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消买卖双方满足其他条件账款准入条件商务合同已生效、且卖方已按商务合同的约定履行交货等主要义务，并能提供相应的证明材料，包括不限于发票、供货合同、货运单据、提供服务证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金证明等辅助材料、财务数据以及其他有效的债权债务证明等交易的结算方式为赊销，即采用除现金、支票、本票、汇票及国内信用证等方式之外的以非即时清算支付方式进行的销售应收账款债权依法可转让，基础商务合同无禁止应收账款转让事项、无所有权保留条款，权利的完整性有保障，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保非准入条件•建筑工程施工、软件开发等按照工程进度结算、非赊销、非一般贸易形成的债权•出售质量标准不统一或质量不稳定、不易量化，容易产生争议的商品交易形成的应收账款•出售不易定价的产权交易形成的应收账款•出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的应收账款不可控不确定不易定价进度结算质量不易检测保理产品要素额度•循环额度（经常性交易）•单笔（大额交易）金额•累计额度不超过年度交易额的一定比例•单笔一般为应收账款的90%期限•不晚于应收账款还款日后15天、含宽限期不超过1年利率•利率参考24%；•资金成本+贷款损失成本+经营管理成本+预期收益+优惠•客户信用等级及市场竞争状况等因素确定利率下限•按月付息、到期一次性还本；到期一次性偿还本息；先收息到期还本（放款后立即一次性收取利息）保理业务风险点有追索权保理•保理商不承担买方信用风险•买方信用风险发生后向卖方追索无追索权保理•保理商承担买方信用风险•只要受让应收账款，不论是否融资，保理商在额度内承担100%买方风险。买方拒绝付款买方严重拖欠买方生产经营困难买方破产保理业务存在问题普遍存在问题买方拒绝签收无追索权暗保理有条件抵消100%融资第三方代付单据缺失发票前放款目录保理业务要点保理业务流程及模式保理基础概念保理案例分析保理业务流程保理项目开发企业资料收集整理项目立项风控初审风评会初步评估实地尽职调查风评会上会签约、债权转让中登网登记、放款、收息账款管理、回款企业资料收集整理1、融资企业五证一卡，法定代表人（实际控制人）身份证；2、公司简介、公司章程、验资报告；3、公司股东会同意办理本业务的决议（需盖公章）；4、公司近三年审计报告及最近一期的财务报表；5、与主要买方近1年交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户1份；6、与主要买方最近交易记录材料：年度合作协议/大合同、发票、收款凭证、对账单每户各1份；7、15日内的个人及企业征信报告原件；8、最近6个月主要结算银行流水对账单和用于公司账务结算的个人账户结算单。9、拟融资应收账款明细；10、拟融资应收账款对应下游客户情况简介。11、应收账款资料：（1）相关交易合同；（2）货运证明或其他表明货物确已发运的单据；交易发票；提货单、质检证明、预付款（定金）证。贷中审核项目经理需把收集过来的企业完整资料及立项报告交于本项目对接的风控部门同事，并配合风控同事随时补充项目缺少的相关资料，有需要情况可由项目经理配合风控直接联系企业财务进行沟通。选定一个风评会负责人，根据项目进件情况每周不定期组织一至二次会议，风评会小组成员暂定为四人。风评会由项目经理向各委员介绍项目概况，评审会讨论后表决。表决通过的项目由保理公司相关负责人安排人员去企业实地尽职调察。实地尽职调查需落实双人调查制度，包括项目经理及风险经理的调查工作，调查过程及调查结果要形成书面报告和记录。项目经理和风险经理对项目进行全方位阐述，风评会成员进行意见表决，得到最终结果由负责人宣布项目是否通过。签约、债权转让及放款融资企业法人以及保理公司负责人在约定时间地点正式签署商业保理业务合同。与买卖双方在买方企业财务科办公室，买方财务总监或其他相关人员确认应收账款的真实性，并要求买方企业在我司提供的应收账款转让确认通知书上签字盖章。本过程会由业务人员全程拍摄留作证据，为避免今后不必要的法律纠纷。由风险经理在央行中登网上登记完整的保理业务买方卖方名称以及业务对应的相关发票等，避免业务二次质押引起纠纷。将在合作银行设立保理业务虚拟账户或者对卖方现有账户进行监管，同时放款至合同约定账户。贷后管理融资企业应按照合同约定期限将应付利息和保理服务费用按月度或季度打款至保理公司账户。可由项目经理通知买方企业或双方企业提前筹备资金并提醒最终还款期限。买方应按照合同约定期限将合同金额全款一次性打款至保理公司账户，结算剩余的资金由保理公司退回至融资企业账户。本次保理业务结束，开始着手操作下一步业务。保理操作要点（一）卖方客户考察•从企业本身入手进行考察•从企业外部进行考察需求分析与保理品种选择•从现金流需求、现金规划、商品供求关系及风险控制等方面评估需求•准确的需求分析，选择恰当的保理品种业务谈判与保理合同•业务品种及其所包含的各项服务内容•保理商收取的各项费用及具体的费率•保理商要求卖方在签署保理合同前需要完成的辅助担保措施等保理商建立销售分户账•卖方客户需要将其现有的所有应收帐款进行并帐•管理应收账款，记录保理商、卖方、买方三方之间的债权债务变动情况保理操作要点（二）发票转让与转让通知•卖方履行贸易合同，发货并出具发票，代表应收账款成立•债权转让通知在保理业务中是非常重要的，它直接影响到保理商的债权人地位，以及保理商相对于债务人所拥有的权利•卖方要向保理商提供内容完全相同的发票或发票副本，其作用主要是为了完成应收帐款向保理商的转移和作为保理商记账的依据发票列表•卖方提交发票的同时应提交《保理业务申请书》，内含发票列表，列明所提交发票的细节，包括买方名称、发票号、金额、赊销期限、价格条款及合计金额。•保理商在收到发票及发票列表后应认真的进行核对，降低卖方出错的几率接受转让或拒绝•保理商收到卖方的发票列表后，会对发票列表以及所附的发票进行必要的审核。•审核要点：发票列表与所附发票内容是否一致；发票列表是否经有权签字人签发；发票是否过期；发票的金额、币别记载是否正确，货品、付款条件是否与卖方日常的交易一致；是否存在重复开票或虚开发票的可能；是否进行了应收帐款债权的转让通知。保理操作要点（三）间接付款的管理•保证买方充分已知保理业务的安排。•履行有效的转让通知。•业务部门随时与卖方保持联系。•业务部门应根据《应收账款月报》随时对帐，及时发现间接付款。•应逐笔检查付款的原始凭证，确保买方直接付款，及时发现间接付款。应收帐款的催收•催收是从发票到期开始的。•保理商会以事先与卖方商定的方式向买方进行催收。•保理商会向买方发出一份《逾期发票付款催收函》，列明已到期的发票内容，并适用恰当的文字表达提示买方应当及时付款。•连续发出三份催收函买方仍未付款的话，保理商会考虑借助法律手段进行收款，这是最后的解决方式。争议的处理•发生争议的原因：卖方没有履行基础贸易合同的要求；卖方的管理不当造成发票的错误；有的商品自身的特性容易使买卖双方出现争议；虚假争议，即买方提出争议作为拖延付款的借口。•争议所产生的影响：应收帐款变为不合格的应收帐款；已核准的应收帐款变未核准的应收帐款。•争议的解决：买卖双方协商解决；采用法律手段解决争议。保理业务模式（一）保理业务模式（二）目录保理业务操作保理业务模式保理基础概念保理案例分析中小企业保理案例（一）企业背景•A公司是一家中小型企业，属于造纸行业的中下游企业。其产品主要以易开瓦楞纸箱、三层瓦楞纸板箱。该公司与乳品行业龙头企业之一B公司的下属企业有着稳定的合作关系。案例背景•2009年，A公司在原有合作基础上又成为B公司一乳制产品的独家供应包装商，双方的交易金额大幅度增长。销售合同为一年一签制，具体供货量根据B公司的需求下订单来确定，月销售额维持在120万元上下，账期2-3个月，付款方式为货到验收合格并收到合格发票后90天内以银行电汇形式付清当批货款中小企业保理案例（二）客户需求：获得融资，周转资金产品设计：1）有追索权国内明保理；2）授信额度200万元人民币，账期不超过90天；3）申请人股东提供个人连带责任担保；4）融资额度不超过发票金额60%产品费率：保理费率0.6%，单据处理费10元/张利率为基准上浮20%收益预算：单据处理费0.05万元手续费2.88万元利息11.664万元合计14.594万元建设银行