信贷部业务交流

信贷部业务交流信贷部：冯国平一、自营贷款业务1.1业务定义财务公司自营贷款是指财务公司利用自有资产对符合条件的成员单位发放贷款，定期收取利息，借款人到期归还本金的资产业务。它体现的是财务公司和成员单位（借款人）之间的货币信用关系。1.2.产品简介自营贷款按照贷款的期限、用途不同可以分为流动资金借款和项目借款。流动资金贷款：指用于满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性、经常占用性或临时资金需求。自营贷款按照担保不同分为信用贷款、保证贷款、质押贷款及抵押贷款。一、自营贷款业务1.3.贷款业务流程图受理申请贷前调查贷款审查资信评级贷款审批贷款发放贷后检查风险分类贷款还本一、自营贷款业务1.4申请人应具备的条件1）.符合《企业集团财务公司管理办法》规定的集团成员单位定义的子公司；2）.在财务公司开立结算账户；3）.符合《贷款通则》规定的条件：按照《贷款通则》的要求，借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、其他经济组织。4）.申请借款用途符合集团公司发展战略。5）.具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。一、自营贷款业务•1.5申请人在贷款申请时提交的资料•1）.申请报告(内容包括公司简介、经营情况分析、担保措施、履约计划等）；•2）.填写完整的《阳煤集团财务公司信贷业务申请书》；•3）.企业成立批准文件、章程、历次股权变更情况记录及注册资本验资报告等资料复印件；•4）.营业执照（副本）原件及复印件；•5）.税务登记证原件及复印件；•6）.组织机构代码证原件及复印件；•7）.企业前三年经审计的财务报表；•8）.担保情况说明；•9）.法定代表人、授权担保措施的有关材料代理人、高管人员简历及身份证明资料；•10）董事会同意借款或担保的决议（章程规定的有效人数签字）；•12）.企业主要生产经营情况分析报告；•13）.企业资信证明；•14）.财务公司要求提供的其他材料。•以上资料需加盖借款申请人公章。一、自营贷款业务•1.6贷前调查的内容•1）企业的基本情况•2）企业的管理层情况和人力资源状况•3）企业的主要资产情况•4）企业的产品、市场及竞争环境•5）企业的财务资源及财务情况•6）企业的资信情况•7）企业经营管理中的主要风险及风险预警和防范措施•8）企业的担保情况•9）其他需要调查或核实的情况•1.7贷款调查的方式•贷款调查的方式主要分为实地调查和间接调查一、自营贷款业务•1.8信贷业务审批•1）授信业务审批的原则：审贷分离、分级审批•2）财务公司信贷业务审批流程：•3）审贷委员会议事规则简介•审贷委员会的发起人为信贷部，召集人为审贷委员会主任，会议记录和会议纪要的整理由信贷部负责。•A.信贷经办人员就审议项目做简要介绍•B.审贷委员会委员就审议项目进行讨论•C.审贷委员会委员就审议项目就行表决，2/3以上同意为通过•D.审贷委员会主任宣布审议结果信贷部初审审贷委员会审批总经理行使最终否决权一、自营贷款业务1.9.信贷业务放款1）审批通过后，财务公司同借款申请人签订《借款协议》和《担保合同》，签署《借款借据》；2）信贷部经办人员持《借款协议》、《信贷业务审批书》到结算部办理金融业务放款；1.10.自营贷款的展期贷款项目由于某些可以接受的合理原因，导致不能如期归还的，可以申请展期。贷款通则对展期贷款的规定如下：流动资金贷款展期期限不能超过原贷款期限；项目贷款展期期限不能超过原期限的一半并且不能超过三年；该笔贷款利息按照展期后的新利率执行，并补收前按照就利率应计的利息。一、自营贷款业务1.11贷款还本付息财务公司自营贷款按月收息，固定在每月的20日定期收息；贷款到期前15天，信贷部通知借款人办理还款手续；贷款到期日，借款人持转账支票到财务公司办理还款手续；财务公司经办人员持转账支票、还款凭证到结算部办理借款归还。1.12.贷后管理——贷款的风险分类按照银监会颁布《关于非银行金融机构全面推行资产质量五级分类管理的通知》财务公司要开展信贷资产的风险分类工作。贷款的五级分类为正常、关注、次级、可疑、损失；不良贷款包括被划为次级、可疑、损失类的贷款。一、自营贷款业务1.13.贷款催收的非常措施如借款人未按规定到期还款，信贷部可采取如下措施追讨款项：1）事先有约定的，可以直接从借款人或者保证人账户直接扣除；2）考虑到财务公司根植于集团公司的特殊性，对于某些成员单位可以同财务部采取协同措施解决还款问题；3）行使代位求偿权4）行使撤销权5）申请破产如若贷款到期未归还，必须及时向财务公司领导层汇报贷款催收情况，并制定相应措施。一、自营贷款业务1.14金融业务系统操作流1.14.1管理合同的录入1）管理合同包括担保总协议、授信总协议等；2）担保合同录入的操作流：录入管理合同报批管理合同审批管理合同合同——管理合同录入合同——管理合同报批审批——业务审批财务公司金融业务管理系统一、自营贷款业务1.14.2信贷业务合同的操作流1）信贷业务合同是指就某一笔贷款发放的合同台账登记，登记的要素包括：借款合同号、借款人、借款金额、合同利率、罚息利率、借款用途、借款有关账号等要素。2）业务合同录入操作流：3）业务要素录入完成并作保存后，在界面的右下角对担保内容、归属合同、上传附件、费用设置及还款计划等进行设置。录入业务合同报批业务合同审批业务合同合同——业务合同录入合同——业务合同报批审批——业务审批财务公司金融业务管理系统信息流信息流一、自营贷款业务•1.14.3信贷业务放款操作•1）业务合同录入完成后要进行合同放款的操作，信贷部执行操作完合同放款后系统会在结算系统形成待处理业务，结算部执行待处理指令后信贷放款完成。•2）合同放款的操作流：•3）核算会计分录为•借：贷款——某单位•贷：吸收存款——活期存款——某单位业务审批合同放款待处理业务合同——合同放款审批——业务审批财务公司金融业务管理系统资金结算系统信息流信息流单据打印一、自营贷款业务1.14.4金融业务结息操作流1）金融业务结息是指对发放的贷款按期收取利息的行为。系统结息操作分为随时结息、定期结息及补收利息。2）系统结息的操作流：注：九恒星金融业务系统计息，信贷部操作后系统自动实现账务处理结息的会计分录为：借：吸收存款——活期存款——某单位/应收未收利息贷：利息收入业务审批金融业务结息自动账务处理合同——结息审批——业务审批财务公司金融业务管理系统资金结算系统信息流信息流单据打印一、自营贷款业务1.14.5金融业务还本操作流1）金融业还本是指借款人归还借款本金2）贷款还本操作流：3）会计业务分录为A正常归还贷款B活期户资金不足借：吸收存款——活期存款借：逾期贷款贷：贷款贷：正常贷款业务审批金融业务收本待处理业务合同——收本审批——业务审批财务公司金融业务管理系统资金结算系统信息流信息流单据打印一、自营贷款业务1.15贷款逾期后会计核算办法1）贷款本金或者利息逾期90天后，会计分录为借：非应计贷款——某单位贷：逾期贷款——某单位如有未扣收的应收利息，则应冲减利息收入，会计分录为借：利息收入贷：应收利息——应收未收利息同时将冲减的利息收入计入表外借：表外利息2）对贷款收取的复利以及贷款转为非应计以后的利息同样也要在表外反应。一、自营贷款业务•1.15贷款逾期后会计核算办法•3）逾期贷款还款时的会计分录为•借：吸收存款——活期存款——某单位•贷：逾期贷款——某单位•4）非应计贷款归还时会计分录为•借：吸收存款——活期存款——某单位•贷：非应计贷款——某单位•归还未收取的表外利息时首先将表外利息转出•贷：表外利息•同时将收取的利息计入表内•借：吸收存款——活期存款——某单位•贷：利息收入•5）贷款损失准备的提取及贷款的核销略一、自营贷款业务1.16银监会有关信贷业务的规章、规范性文件1）《企业集团财务公司管理办法》第四十六条规定：财务公司对单一股东发放贷款余额超过财务公司注册资本金50%或者该股东对财务公司出资额的，应当及时向中国银行业监督管理委员会报告。2）《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行办法》监控指标第五条规定财务公司的资本充足率不得低于10%，资本充足率的计算公式为：核心资本与附属资本可计算价值之和减去资本扣减项/风险加权资产，根据此可以推算出财务公司成立后可以发放的贷款余额上限。第七条规定财务公司的不良贷款率不应高于5%，不良贷款率的计算公式为：（关注贷款+可疑贷款+损失贷款）/贷款余额。第九条规定贷款损失准备充足率不得低于100%，贷款损失准备充足率的计算公式为：贷款损失准备的已计提数/贷款损失准备应计提数。监测指标两项第十六条第十七条单一客户授信集中度为最大一家客户授信总额与资本净额二、票据业务2.1票据代保管业务2.1.1业务定义票据代保管业务指财务公司与成员单位（票据持有人）在协商一致的基础上签订《票据代保管协议》，由票据持有人委托财务公司办理银行承兑汇票代理保管的中间业务。财务公司行使保管职能。2.1.2代保管汇票业务范围财务公司代保管汇票业务范围包括《企业集团财务公司管理办法》规定的成员单位及集团公司有关职能部室持有的票据。财务公司汇票代保管业务包括集团成员单位之间的票据转让和集团成员单位对外支付转让。2.1票据代保管业务2.1.3票据代保管业务流程1）.签订代管协议财务公司工作人员向集团成员单位介绍票据代保管业务后，财务公司与集团成员单位（票据持有人）经过自愿、平等协商签订票据代保管协议。2）代保管汇票存放（1）.票据持有人向财务公司提交银行承兑汇票原件，在票据原件上做好背书，并在财务公司制《票据代保管收据》签章确认；（2）.财务公司取票专员在成员单位制《票据登记表》上签章章，《票据登记表》及《票据代保管收据》一式两份，财务公司与票据持有人各持一份；（3）.财务公司取票专员将票据交信贷部记账人员作收票登记，取票专员复核票据；信贷记账员记账后打印《票据清单》，并在《票据清单》上签章。（4）.信贷部票据管理员在《票据清单》上签章后将银行汇票封存放入财务公司代保管库。2.1票据代保管业务3）代保管汇票的支付代保管票据的支付包括银行承兑汇票在集团公司成员单位之间的转让和集团公司成员单位的对外支付。（1）．根据有关部门的计划，票据持有人提交《银行汇票背书转让通知单》，并加盖预留印鉴；汇票收款人在《转让通知单》收款人栏加盖财务专用章（经办人签章或者填写身份证号码）。（2）.财务公司记账人员根据《汇票背书转让通知单》填具票据内容在企业票据系统进行记账操作。（3）.记账完成后，信贷部票据管理员从代保管库提出票据原件，将票据原件同《银行汇票背书转让通知单》逐一核对确认；核对无误后财务公司在背书转让通知单上加盖财务公司代保管专用章，并将汇票交与收票人。（4）.银行承兑汇票背书转让通知单一式五份，财务公司一份，收票单位一份，票据背书人两份；（5）.银行承兑汇票的支付必须按照财务公司规定的手续和程序办理，否则视为无效。2.1票据代保管业务4）代保管汇票的贴现和托收出库（1）.票据贴现按照集团公司文件精神，成员单位如需办理票据融资，优先考虑到财务公司办理申请；协商一致后双方签订《贴现协议》，填制《贴现凭证》，票据背书转让给财务公司。（2）.集团成员公司可授权财务公司办理汇票托收业务。财务公司于贷款到期前15日在商业银行办理托收业务，信贷部票据管理员填写《银行汇票托收单》，同时将票据背书转让给托收银行成员单位A（持票人）成员单位/外部单位（收款人）代保管收据汇票背书转让单票据代保管员（代保管库）承兑汇票承兑汇票入库出库成员单位同财务公司签订代保管协议2.1票据代保管业务2.1.4企业票据系统台帐登记2.1.4.1收票登记1）财务公司收到集团成员单位的承兑汇票后，登陆相应企业票据管理系统V