商业银行的中间业务的经营与管理

商业银行的中间业务的经营与管理适用审批制的中间业务品种适用备案制的中间业务品种（1）票据承兑（2）开出信用证（3）担保类业务（4）贷款承诺（5）金融衍生业务（6）各类投资基金托管（7）各类基金的注册登记、认购、申购和赎回业务（8）代理证券业务（9）代理保险业务（10）中国人民银行的适用审批制的其他业务品种（1）各类汇兑业务（2）出口托收及进口代收（3）代理发行、承销、兑付政府债券（4）代收代付业务，包括代发工资、代理社会保障基金发放、代理各项公用事业收费（5）委托贷款业务（6）代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务（7）代理资金清算（8）代理其他银行银行卡的收单业务，包括代理外卡业务（9）各类代理销售业务，包括代理旅行支票业务（10）各类见证业务，包括存款证明业务（11）信息咨询业务，主要包括资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、金融信息咨询（12）企业、个人财务顾问业务（13）企业投融资顾问业务，包括融资顾问、国际银团贷款安排（14）保管箱业务（15）中国人民银行确定的适用备案制的其他业务品种Notes：根据中间业务的风险程度、使用的广泛程度和当前市场准入监督管理要求，这25类中间业务品种基本可以归为以下九类：一、支付结算类中间业务支付结算类业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。（一）结算工具。结算业务借助的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。1.银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。2.商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。3.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。4.支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（二）结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。1.汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。2.托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。3.信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。（三）其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。二、银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类：（一）依据清偿方式，银行卡业务可分为贷记卡业务、准贷记卡业务和借记卡业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。（二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。（三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。（四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。（五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。（六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。（七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。三、代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。（一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。（二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款代理业务、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。（三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。（四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。（五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。（六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。（七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。四、担保及承诺类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。（一）银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。（二）备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。（三）各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。（四）其他担保业务。承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。（一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。（二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。五、交易类中间业务交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。（一）远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。（二）金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。（三）互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。（四）期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。六、投资银行业务投资银行业务主要包括证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务。七、基金托管业务基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。八、咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。（一）企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资信证明、企业管理咨询等。（二）资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。（三）财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案。企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。（四）现金管理业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。九、其他类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。1，中间业务的作用。（1），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；（2），中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；（3），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；（4），中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；（5），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。2，中间业务的特征。（1），中间业务的多样性；（2），中间业务的资金非占用性；（3），中间业务的低成本性；（4），中间业务的稳定和较高收益性；（5），中间业务的低风险性；（注意以下几点：中间业务的风险较低，但并不能说没有风险，中间业务的风险呈现以下几个特点：A，自由度较大：由于中间业务的形式多种多样，不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制，中间业务可以在场内交易也可以在场外交易，既可以是有形市场，也可以是无形市场，存在一定的不确定性，给中间业务带来了一定的潜在风险；B，透明度差：中间业务大多不反映在资产负债表内，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人、金融监督管理当局难以了解全部业务范围和评价其经营成果，经营透明度下降，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面判断，不利于金融监督管理当局的有效监督与管理；C，多数交易风险分散于银行的各种业务之中：商业银行中间业务涉及多个经营环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与中间业务相关，防范风险和明确责任的难度较大；D，高杠杆作用，主要表现在金融衍生业务中的金融期货、金融期权、金融互换、金融远期交易中；E，在金融综合化与全球化经营与管理的背景下，中间业务的风险种类增加、管理的难度日益增加，除了传统的利率风险、市场风险外，汇率风险、法律法规风险、国家风险、电子与网络操作风险、经营管理者的道德风险等逐渐加剧。）3，现代商业银行中间业务的最新变化：（1），从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融资性租赁等；（2），从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便利、期货与期权等；（3），从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中的VIP服务、客户经理制等；（4），从不收费到要收费甚至“多收费”，客户逐渐认识到了今天的“付费”是为明天的风险“买单”；（5），从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。二，我国商业银行表外业务的几点思考（一）、问题的提出与表外业务概念释义近年来央行为贯彻稳健的货币政策，连续多次下调利率，利差水平也在同步缩小，这导致我国商业银行依赖传统业务增加收益的路子越走越窄。另一方面，由于国内资本市场发展迅速，许多优质企业纷纷通过资本市场筹集资金，降低了对银行信贷的依赖。资本市场迅速发展的同时，居民储蓄存款大量分流。商业银行面临着“非中介化”的压力。面对这一情况商业银行迫切需要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。在传统上我国商业银行把资产、负债业务以外的其他业务统称为中间业务。根据《商业银行经营管理》的定义，“中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务。这些业务游离于负债与资产业务之外，又与之有一定的联系。”笔者认为，用“中间业务”来描述商业银行资产、负债业务以外业务，不够准确。首