实验指导3-财务系统及日常业务处理

实验指导三用友ERP财务系统及日常业务处理一、实验目的l.掌握用友ERP-U8852管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。2.理解总账管理系统初始设置的意义。3.掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。二、实验内容1.总账管理系统基础设置2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3.期初余额录入。4.处理经济业务5.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。6.出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。7.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法8.银行对账。9.自动转账。10.对账。11.结账。三、实验要求1.以“张川”的身份进行初始设置,账套的会计科目、录入期初余额并进行试算平衡（在设置会计科目时，只针对所给资料在已预置的会计科目中进行补充或修改，而系统所设置的其他会计科目则不必删除）。2.指定“1001现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行总账科目。3.由用户(于芳)填制记账凭证，由用户(李民)对涉及“现金”及“银行存款”的凭证进行签字。4.假设本月无完工产品。月末由用户(于芳)设置并生成“制造费用”结转、已销产品成本结转、按33%税率计算所得税的自定义转账凭证及期间损益结转账凭证。5.由财务主管(张川)审核凭证并记账，在会计期末进行对账。四、操作指导（一）总账管理日常业务处理1.凭证管理(1)填制凭证在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”、“外币科目”、“数量科目”、“辅助核算科目”、“现金流量科目”，输入完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。业务Ⅰ：（辅助核算——现金流量）6日，采购部购买200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：营业费用200.00贷：现金200.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮,增加一张空白凭证。③选择凭证类型“记账凭证”；输入制单日期“2005.10.06”；输入附单据数1。④输入摘要“购办公用品”；输入科目名称5501,借方金额200,按Enter键；摘要自动转到下一行,输入科目名称1001,贷方金额200,按Enter键，打开“现金流量表”对话框。⑤单击“增加”按钮,在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动”\“现金流出”\“支付的与其他经营活动有关的现金”项目，输入金额200,单击“确认”按钮返回。如图2-24所示。图2-24选择现金流量类型窗口⑥单击“保存”按钮，系统弹出“凭证己成功保存！”信息提示对话框，单击“确定”按钮。业务Ⅱ：（辅助核算一一现金流量、银行科目、票据管理）7日，市场部李丁交来辽宁海特公司开具的增值税专用发票一张，发票列明材料1200公斤，单价25元/公斤，增值税5100元，材料已验收入库。用转账支票支付价税款35100元。借：原材料30000.00应交税金—应交增值税—进项税额5100.00贷：银行存款35100.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③在填制凭证过程中，输完银行科目100201,弹出结算方式“辅助项”对话框。④输入结算方式202,支票号000222,发生日期“2005/10/07”，单击“确认”按钮。并打开“现金流量表”对话框。⑤单击“增加”按钮，在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动”\“现金流出”\“购买商品、接受劳务支付的现金”项目，输入金额35100.00,单击“确认”按钮返回。⑥凭证输入完成后，若此张支票未登记，则系统弹出“此支票尚未登记,是否登记?”信息提示对话框。如图2-25所示。图2-25票据管理提示窗口⑦单击“保存”按钮，保存该凭证。⑧单击“是”按钮，弹出“票号登记”对话框。⑨输入领用日期“2005/02/07”，领用部门“供应处”姓名“陈杰”，限额35100.00，用途为“货款”，单击“确定”按钮。如图2-26所示图2-26票据管理票号登记窗口特别提示：选择支票控制,即该结算方式设为票据管理，银行账辅助信息不能为空。业务Ⅲ：（辅助核算一一供应商往来）8日，上月从河北九华公司购进的2500公斤材料账单已到，单价21元/公斤，货款尚未支付。借：原材料52500.00应交税金—应交增值税—进项税额8925.00贷：应付账款（九华）61425.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③在填制凭证过程中，输入完供应商往来科目2121,弹出“辅助项”对话框。④输入供应商“九华”，业务员“陈杰”，发生日期“2005/10/08”。如图2-27所示。图2-27供应商输入辅助项窗口⑤单击“确认”按钮。业务Ⅳ：（辅助核算一一项目核算）10日，车间为生产产品领用原材料26000元。借：生产成本—直接材料26000.00贷：原材料26000.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③在填制凭证过程中，输入完项目核算科目41010101,弹出“辅助项”对话框。④输入项目名称“11号项目”,单击“确认”按钮。如图2-28所示。图2-28项目管理输入辅助项窗口业务Ⅴ：（辅助核算一一部门核算、个人往来核算）15日，综合部王靖出差归来，报销差旅费8736.00元借：管理费用8736.00贷：其他应收款8736.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③在填制凭证过程中,输入完“管理费用——其他费用550204”后,弹出部门核算“辅助项”对话框，输入部门“综合办”，如图2-29所示。点击“确认”按钮。图2-29部门核算输入辅助项窗口④在填制凭证过程中，输入完个人往来科目1133,弹出“辅助项”对话框。⑤输入部门“综合办”，个人“王靖”，发生日期“2005/10/15”。⑥单击“确认”按钮。如图2-30所示。图2-30个人往来输入辅助项窗口业务Ⅵ：（辅助核算一一客户往来）20日，根据供货合同销售给烟台宝乐公司一批货物，成本为75000元，售价为120000元（增值税税率为17%）。全部价税款已办理托收承付手续。借：应收账款140400.00贷：主营业务收入120000.00应交税金—应交增值税—销项税额20400.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③在填制凭证过程中，输入完客户往来科目1131,弹出“辅助项“对话框。④输入客户“宝乐”业务员“李丁”,发生日期“2005/10/20”。⑤单击“确认”按钮。如图2-31所示。图2-31客户往来输入辅助项窗口⑥输入其它信息后，点击“保存”按钮。业务Ⅶ：（辅助核算一一结算方式、现金流量、客户往来）24日，收到保定金辉公司电汇来的前欠货款87360元。借：银行存款87360.00贷：应收账款（金辉）87360.00①在填制凭证过程中,输入完客户往来科目1131,弹出“辅助项“对话框。②输入客户“华宏公司”业务员“王丽”，发生日期“2005/10/24”。③单击“确认”按钮。如图2-32所示。图2-32结算方式输入辅助项窗口④进入“现金流量表”对话框。单击“增加”按钮,在“项目编码”参照中，依次选择“经营活动”\“现金流入”\“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，输入金额8736.00,单击“确认”按钮返回。如图2-33所示。图2-33现金流量表窗口⑤在填制凭证过程中，输入完供应商往来科目2121,弹出“辅助项”对话框。⑥输入供应商“金辉”，业务员“李丁”,发生日期“2005/10/24”。业务Ⅷ：（辅助核算一一项目核算、部门核算）31日，分配本月工资。其中，综合部人员工资4200元，财务部人员工资3600元，生产部管理人员工资4600元，生产部工人工资13000元，市场部人员工资2600元。借：生产成本—基本生产成本—直接人工13000.00管理费用7800.00制造费用4600.00营业费用2600.00货：应付工资28000.00①进入总账系统，执行“凭证”\“填制凭证”命令,进入“填制凭证”窗口。②单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。③在填制凭证过程中，输入完项目核算科目41010101,弹出“辅助项”对话框。④输入项目名称“11号项目”,单击“确认”按钮。如图2-34所示。图2-34项目核算窗口⑤在填制凭证过程中，输入完管理费用科目550201,弹出部门核算“辅助项”对话框。⑥点击“辅助明细”进入“分录合并录入”对话框，点击“增加”按钮，输入“综合部”4200.00元；“财务部”3600.00元，单击“确认”按钮。如图2-35所示。图2-35分录合并录入窗口⑦输入其它数据，点击“保存”。（2）查询凭证和修改凭证第一步：查询凭证①在“企业门户”界面，执行“业务”\“财务会计”\“总账”\“凭证”\“查询凭证”命令，进入“查询凭证”窗口。②选择“全部查询”单选框，“凭证类别”为“记账凭证”输入查询条件，点击“确定”按钮，如图2-36和图2-37所示。图2-36凭证查询窗口图2-37凭证查询窗口③双击某一凭证行，屏幕就可显示出此张凭证。④可以对其进行相关操作。第二步：修改凭证①在“企业门户”界面，执行“业务”\“财务会计”\“总账”\“凭证”\“凭证填制”命令，进入“凭证填制”窗口。②单击“查询”按输入查询条件，找到要修改的凭证。③对于凭证的一般信息，将光标放在要修改的地方，直接修改；如果要修改凭证辅助项信息，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变形时双击，弹出“辅助项”对话框，在对话框中修改相关信息。④单击“保存”按钮，保存相关信息。（3）删除凭证第一步：作废凭证①先查询到要作废的凭证。②在“填制凭证”窗口中，执行“制单”\“作废/恢复”命令。③凭证的左上角显示“作废”字样，表示该凭证己作废。如图2-38。图2-38作废凭证第二步：整理凭证①在“填制凭证”窗口中，执行“制单”\“凭证删除/整理”命令，打开“选择凭证期间”对话框。②选择要整理的“月份”。③单击“确定”按钮，打开“作废凭证表”对话框。④选择真正要删除的作废凭证。⑤单击“确定”按钮，系统将这些凭证从数据库中删除并对剩下凭证重新排号。（4）出纳员签字第一步：更换操作员①在企业门户窗口，执行左上角“系统”\“重新注册”命令，打开“注册【企业门户】”话框。②以“003李民”的身份注册进入企业门户，再进入总账管理系统。特别提示：凭证填制人和出纳签字人可以为不同的人，也可以为同一个人。按照会计制度规定，凭证的填制与审核不能是同一个人。在进行出纳签字和审核之前，通常需先更换操作员。第二步：进行出纳员签字①执行“财务会计”\“总账”进入总账系统，执行“凭证”\“出纳签字”命令，打开“出纳签字”查询条件对话框。②输入查询条件：选择“全部”单选按钮，输入月份“2005.02”。如图2-39所示。图2-39出纳签字查询条件窗口③单击“确认”按钮，进入“出纳签字”的凭证列表窗口。如图2-40所示。图2-40出纳签字凭证列表窗口④双击某一要签字的凭证或者单击“确定”按钮，进入“出纳签字”的签字窗口。⑤单击“签字”按钮，凭证底部的“出纳”处自动签上出纳入姓名。⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。（5）审核凭证①以“002于方”的身份重新注册总账管理系统。②执行“凭证”\“审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。③输入查询条件，单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。④双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。⑤检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。如图2-41所示。⑥单击“下张”按钮，对其他凭证签字，最后单击“退出”按钮。图2-41审核完的凭证（6）凭证记账①执行“凭证”\“记账”命令，进入“记账”窗口。②第一