第6章贷款业务

无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布第六章银行贷款业务第一节人民币贷款业务概述第二节单位人民币贷款业务第三节个人人民币贷款业务无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布第一节贷款业务概述一、贷款的分类（一）按贷款期限分短期贷款，是指金融企业根据有关规定发放的、期限在一年以下（含一年）的各种贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款、进出口押汇等。——一般用于借款人生产、经营中的流动资金需要。中期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在一年以上五年以下（含五年）的各种贷款。长期贷款，是指金融企业发放的贷款期限在五年（不含五年）以上的各种贷款。——中长期贷款，一般用于借款人生产、经营和建设中的固定资产项目投资需要，又分为技术改造贷款和基本建设贷款无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（二）按贷款风险程度大小分1、信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款。2、担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。（1）保证贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。（2）抵押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。（3）质押贷款，系指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布抵押与质押的区别？抵押——就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有，将该财产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿。质押——就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布抵押与质押的区别在于：1.抵押的标的物通常为不动产、特别动产（车、船等）；质押则以动产为主。2.抵押要登记才生效，质押则只需占有就可以。3.抵押只有单纯的担保效力，而质押中质权人既支配质物，又能体现留置效力。4.抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖，而质押则多直接变卖。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（三）按贷款损失程度分贷款“五级分类”，就是以风险为基础把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在些可能对偿还产生不利影响的因素。次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（四）按贷款账户管理分正常贷款：贷款正常展期贷款：贷款到期后，客户申请延期还款（一次，不超过原期限一半，最长3年）逾期贷款：贷款到期（展期）后，仍未收回贷款催收贷款：呆滞贷款：逾期90天以上，或生产经营已停止，还款困难呆账贷款：逾期3年，准备核销本息逾期90天仍未收回贷款（表外科目核算）收回时先冲本金，超过本金部分计入利息收入。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布受理——调查——评价——审批——发放——贷后管理二、信贷业务流程（一）受理1、客户贷款申请。借款人需要贷款，应当向主办银行或者其他银行的经办机构提出书面借款申请，填写包括借款币种、金额、期限、用途、担保方式、偿还能力及还款方式等主要内容的《借款申请书》，并提供相关资料。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布2、资格审查。按照《贷款通则》的要求，借款人应当经工商行政管理机关核准登记的企业法人、其他经济组织、个体工商户或具有国籍的完全民事行为能力的自然人。法人客户应符合以下要求：有按期还本付息的能力；每年经工商部门办理年检手续；已经开立基本账户和一般存款账户；除国务院规定外，有限公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过净资产总额的50%。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布3、客户提交材料。包括：营业执照（副本及复印件）；法人代码证书；法人代表的身份证明；贷款卡；最近的财务报表及财政部门或会计（审计）事务所核准的前三个年度及上个月财务报表和审计报告；税务部门年检合格的税务登记证明；公司合同或章程；银行要求提供的其他材料。4、初步审查。对上述材料进行分析、审查。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（二）调查评价1、调查评价。包括：客户评价（客户资信进行分析和评估，并据此对客户的偿债能力作出全面评价）；业务评价（资金用途是否与申请的信贷业务、项目一致，还款来源是否落实等）；担保评价（对客户提出的担保人和担保物进行调查和评价）。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布2、评价报告。对客户评价的要求和方法对客户进行综合分析，分析贷款用途、项目经济效益、还款来源；该笔贷款业务的风险分析和防范措施；给银行带来的综合收益；是否同意办理该笔贷款的调查意见和建议。3、审核评价报告评价审核人员审查调查报告，如评价审核人员发现基础资料存在问题，有权要求评价人员进行修改，对于存在判断不一致的问题，要在相应的地方写明意见。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（三）审批1、合规性审查。经办人员进行合规性审查：申办材料是否正确、完整、合规；客户资格和信贷条件是否具备；信贷项目是否符合信贷政策；对客户的信用等级、资质状况的评价分析是否准确合理；担保方式是否符合规定；信贷风险分析是否符合客观合理；是否在审批权限之内。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布2、审批。及时将结果通知有关人员。如果要求申请复议的，可按规定进行复议，每笔贷款只能复议一次；审核结论为“续议”的，通知有关人员办理续议事项；审批结论虽为“同意”，但超过审批权限的，组织并提交有关申报材料报上级进行审批。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（四）发放1、签订合同。包括借款合同和担保合同，采用统一格式。借款合同应当约定借款种类、借款用途、金额、利率、借款期限、还款方式，双方的权利、义务，违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款、抵押贷款、质押贷款可以单独与保证人、抵押人、出质人签订保证合同、抵押合同、质押合同，并依法办理有关登记。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布2、支用。合同生效后，经办人员办理有关手续：核定指标，核定借款合同号等；然后办理会计核算手续，记账。3、登记。经办人员应及时登记借款人、保证人的贷款卡；同时登记贷款台账，及时、准确录入信贷管理信息系统。贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金。借款人不按合同约定用款的，应偿付违约金。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（五）贷后管理1、信贷资产的检查。贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。具体方法有：信息采集；综合分析；采取措施。2、信贷资产的回收。借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。3、贷款的展期。4、不良资产的管理。贷款人应当建立和完善贷款的质量监管制度，对不良贷款进行分类、登记、考核和催收。5、信贷档案管理。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布三、信贷诈骗的主要形式（一）编造引进资金、项目等虚假理由，骗取贷款案例1：安某与日本一公司勾结编造引进电脑主机开发项目，称投资后能够获得可观效益，凭此虚假引资合同，向烟台银行申请生产贷款60万。案发后，安某被判15年，罚金40万。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布案例2：上海一劳改释放犯秦某偷渡到香港，申请注册了一个“香港中行投资公司”营业执照。之后以港商身份回国，伪造文件谎称在国外集资20亿美元来华投资。凭此虚假合作投资合同，向银行申请贷款1000万。后来在秦某携款出境时被海关查获。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布案例3：江苏建湖县村民自办家庭养猪场，由于不善经营，负债累累。为偿还外债，到处借钱，仍无法扭亏为盈。后想到向银行骗贷。谎称自己养猪场效益很好，有上万头存栏，并且得到县市领导重视和支持。同时给信贷员2万元好处费，从而通过调查，骗贷80万，后事发只追回27万。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（二）使用虚假的经济合同银行支持企业生产、鼓励产品出口等政策，经济合同常常作为发放贷款的重要依据。一般银行审查合同注重合同标的数量、价格、金额及利润等数字内容，对合同的真实性审查欠缺。案例4：海南海口飞驰实业法人代表刘金彪与黑龙江哈尔滨体委兴体房地产开发公司签订合作兴建、经营哈尔滨飞驰健康城合同。刘金彪又假造一些售房合同从黑龙江省投资银行、证券公司、信托公司等机构骗贷共36笔，累计金额共2.8亿。贷后无力偿还，给相关金融机构造成损失1.3亿。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（三）使用虚假证明文件指申请人向银行机构提交虚假的证明企业自身实际经济情况的文件，包括：公司存款证明、公司担保函及划款证明等。案例5：某公司老板霍某将借来的200万元存入银行，并要求该银行开具了存款证明。开具证明后，霍某在3天后将存款全部提出归还他人。然后，利用开具的存款证明文件向当地信托投资公司申请贷款300万。获得贷款后案发，贷款资金所剩无几。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布（四）使用虚假产权证明作担保或超出抵押物价值重复担保骗贷——行为人对房屋等不动产或汽车、货币、可即时兑付的票据等动产具有所有权的一切文件。案例6：小张和小王两人串谋好，小张将价值50万的财产以100万出售给小王。而王某则以100万的购货证明文件为依据向银行申请抵押贷款，骗贷80万。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布案例7：黄某声称急需用钱，愿意以房产证明为抵押，并拿出房产证，还主动请银行工作人员进行实地评估。银行审核后，批准发放贷款30万。贷款期满后，黄某既不还贷也不见踪影。银行只好查封房产，执行时才发现该房是黄某租用他人的房子，抵押的房产证明是伪造的。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布其它骗贷形式：——双方虚假担保，骗贷后逃跑——原企业无法偿还，另换名称进行注册登记，领取新执照。——故意在贷款获取后，使公司分解，变成资不抵债，最终公司破产倒闭，使银行无法收回贷款。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布第二节单位贷款的发放一、贷款发放1、流程：客户贷款合同签订后，借款人填写借款凭证（一式五联）交给信贷部门，经审批后，交给银行会计部门办理放款手续，会计部门审核预留印鉴及相关资料无误后，登记入账：借：企业贷款——某企业户贷:企业存款——某企业户无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布2、贷款发放方式单位贷款可以分为贷款转存和逐笔核实支付两种。贷款转存，是指借款单位在核定的贷款指标额度内，按合同规定填制借款转存凭证，将贷款一次或分次存入在本行开立的有关存款户；银行按实际转存的贷款和占用时间计收贷款利息。逐笔核实支付，是指借款单位在核定的贷款指标范围内，根据实际需要逐笔支取贷款；银行按实际支用额和时间计收贷款利息。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布二、贷款收回1、贷款的偿还方式：（1）一次性偿还，即借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金。一般来说，短期的临时性，周转性贷款都是采取此方式。（2）分期偿还，即借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息。这类贷款的期限通常按月，季，年确定，中长期贷款大都采用这种方式。无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布2、贷款收回流程：贷款到期，借款单位归还贷款时，应填制转帐支票或一式四联还款凭证送交银行。会计部门收到凭证，与贷款分户帐进行核对无误后，办理转帐。其会计分录为：借：企业存款——某企业户贷:企业贷款——某企业户无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布三、贷款展期处理借款人填写贷款展期申请数，申请贷款展期短期贷款——到期日前中长期贷款——到期1月前展期原则：一笔贷款只能展期一次短期贷款展期不能超过原贷款期限中长期贷款展期不能超过原期限的一半，最长不能超过3年批准后，展期贷款以展期之日公告贷款利率为准无忧PPT整理发布无忧PPT整理发布四、逾