第二章信贷业务基本程序

银行信贷管理第二章信贷业务基本程序主要内容信贷业务的种类及基本流程（了解识记）信贷业务的申请与受理（掌握借款人需满足的条件，提供的资料，会填写借款申请书）信贷业务的调查（掌握调查的内容，会填写调查表并能够撰写调查报告）信贷业务的审查、审议与审批（掌握审查的内容并会填写相应的表格，能够撰写审查报告）签订贷款合同（理解）信贷业务的发放及发放后的管理（了解）信贷业务的概念P26广义狭义本教材对银行信贷的界定注：银行信贷既包括表内业务也包括表外业务第一节信贷业务的种类及基本流程贷款业务的分类P28贷款期限短期贷款、中期贷款和长期贷款贷款用途流动资金贷款、固定资产贷款和票据贴现贷款对象公司贷款和个人贷款贷款有无担保信用贷款和担保贷款（质押、抵押和担保）贷款风险程度正常、关注、次级、可疑、损失贷款自主方式自营贷款、委托贷款和特定贷款贷款组织形式独立贷款和银团贷款信贷业务的基本流程第二节信贷业务的申请与受理借款人及其基本条件P29借款人为法人或其他组织的诚信申贷的基本要求借款人的主体资格要求借款人经营管理的合法合规性借款人信用记录良好贷款用途及还款来源明确合法借款人为自然人的借款人应符合的要求补充说明基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。补充说明一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户，存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金交存，但不得办理现金支取。是存款人因临时经营活动需要或外地临时机构开立的帐户，存款人可以通过本帐户办理转帐结算和根据现金管理的规定办理现金收付。是存款人因特定用途需要开立的帐户。如基本建设资金、更新改造资金等临时存款帐户专用存款帐户补充说明银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。这里的存款人是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人；银行是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社。特点：办理人民币业务、办理资金收付结算业务、是活期存款账户借款人的权利可以自主向主办银行或者其他银行的经办机构申请贷款并依条件取得贷款；有权按合同约定提取和使用全部贷款；有权拒绝借款合同以外的附加条件；有权向贷款人的上级和中国人民银行反映、举报有关情况；在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务。借款人的义务应当如实提供贷款人要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向贷款人如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合贷款人的调查、审查和检查；应当接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动的监督；应当按借款合同约定用途使用贷款；应当按借款合同约定及时清偿贷款本息；将债务全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；有危及贷款人债权安全情况时，应当及时通知贷款人，同时采取保全措施。对借款人的限制：不得在1个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。不得向贷款人提供虚假的或者隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等。不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外。不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营。除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款经营房地产业务；依法取得经营房地产资格的借款人，不得用贷款从事房地产投机。不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款。不得采取欺诈手段骗取贷款。借款申请客户提出信贷业务申请（书面形式—信贷业务申请书）提供相关资料P30——31法人客户需提供的资料自然人客户需提供的资料第三节信贷业务的调查贷前调查的方法现场调研（包括现场会谈和实地考察）搜寻调查：通过各种媒介物搜寻有价值的资料开展调查。要注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性委托调查：通过中介机构或银行自身网络开展调查其他方法：调查客户的关联企业、竞争对手、行业协会、政府职能部门（工商局、税务机关、公安部门等）现场调查的流程客户部门调查的主要内容（贷前调查的内容）贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵（质）押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程贷款调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等贷款调查的方面：贷款合法合规性、安全性、效益性贷款合规性调查贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查的内容应包括：(1)认定借款人、担保人法人资格。公司业务人员应仔细核查借款人的法人资格、借款资格，以及营业执照的有效期、真实性、当年是否办理了年检手续，贷款卡的有效期及当年是否办理了年审手续以及近期是否发生内容变更、名称变更、注销、作废等情况(可通过银行信贷登记咨询系统查询借款人的有关信息)。(2)认定借款人、担保人的法定代表人、授权委托人、法人公章、签名的真实性和有效性，并依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具有签署法律文件的资格、条件。(3)对需董事会决议同意借款和担保的，信贷业务人员应调查认定董事会同意借款、担保决议的真实性、合法性和有效性。贷款合规性调查(4)对抵押物、质押物清单所列抵(质)押物品或权利的合法性、有效性进行认定。公司业务人员应审查其是否符合银行贷款担保管理规定，是否为重复抵(质)押的抵(质)押物。(5)对贷款使用合法合规性进行认定。信贷业务人员应调查认定借款人有关生产经营及进出口许可证是否真实、有效，贷款使用是否属于营业执照所列经营范围，并分析借款人生产经营是否符合国家和本地区的经济政策、产业政策。(6)对购销合同的真实性进行认定。信贷业务人员需分析借款用途的正常、合法、合规及商品交易合同的真实可靠性。(7)对借款人的借款目的进行调查。信贷业务人员应调查借款人的借款目的，防范信贷欺诈风险。贷款安全性调查贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，避免风险，保证银行稳健经营和发展。贷款是商业银行最主要的资产业务，银行要承担极大的信用风险。因此，银行业务人员必须对借款人的信用资质作出判断。调查的内容应包括：(1)对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。(2)考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。(3)对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。贷款安全性调查(4)对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制定切实可行的还款计划。(5)对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。(6)对抵押物的价值评估情况作出调查。(7)对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。贷款效益性调查贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。业务人员开展的调查内容应包括：(1)对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。(2)对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。(3)对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。得出：信贷员的角色——信用侦探一位在某商业银行工作了二十多年的资深信贷经理说：“我多年在这个行业摸索，有一个体会是，信贷员就是信用”侦探”。信贷员在贷款前所做的工作应该是弄清借款人的真实情况。而要弄清真实情况，不能凭借款人的一面之辞，而要像”侦探“一样去取证，核实借款人提供的信息，对借款人所讲的”故事”进行质疑并尽可能地寻找缺陷或破绽。除非自己眼所见或有人证实，其余都不可信。虽然80％的客户是诚实的，但20％不诚实的客户却可能造成银行80％的不良贷款。信用良好的客户经得住调查，而那些骗子、信用风险大的客户根本经受不住深入细致的调查。当然，认真细致的调查比走马观花的了解要辛苦。”例：我国上市公司中先后查出银广厦、东方电子、生态农业股份有限公司等一批特大型造假案。这些公司伪造财务报表，虚增营业收入和利润的数字达到几十亿元的惊人地步，许多银行几亿元贷款在案件查出后立即就成了不良贷款。最典型的像银广厦根本就没有所谓的高科技产品麻黄素的大量生产和出口，却大量伪造银行对账单等原始凭证。但是，如果银行的信贷员以信用“侦探”的职责去企业实地查看麻黄素的生产车间，查看其生产过程是不是像借款者讲的“故事”所描述的那样兴旺，核实其库存材料和库存产品，核实发货和原材料进货，就立即能揭穿其“皇帝的新衣”。同样的案例还有“生态农业”公司等。思考题：一水泥制品厂业主向银行申请贷款扩大经营规模，如果你是客户经理，你将如何了解你的客户？你会要求客户提供哪些资料？就企业、抵押品、还贷能力你会提出哪些问题？如果你认定这是一位值得贷款的对象，你将如何了解借款人的信用？下一步你将参观这家公司，参观的主要目的是什么？你将侧重观察哪些方面的情况？现场调查的内容1、客户的非财务情况，包括客户的基本情况、组织架构、生产经营情况及发展规划等。2、客户的财务情况，包括资产负债结构、偿债能力、盈利能力及现金流量情况等。客户的还款来源客户的担保情况客户的融资情况项目概况项目的合规性项目的资金来源项目的担保情况客户部门调查的主要内容（贷前调查的内容）调查客户基本情况P33调查客户信用情况调查客户资产状况、生产经营状况、市场情况以及客户信贷需求合还款情况调查部门（客户部门）填写借款人基本情况调查表流动资金贷款调查表撰写调查报告调查分析数据输入信贷管理系统调查报告的主要内容法人客户信贷业务调查报告内容P38自然人客户调查报告内容客户信用等级评定及授信额度测算调查报告的主要内容商业银行流动资金贷款贷前调查报告内容借款人基本情况借款人生产经营及经济效益情况借款人财务状况借款人与银行的关系对流动资金贷款必要性的分析对流动资金贷款的可行性分析对贷款担保的分析综合性结论和建议：对借款人信用的综合评价、对贷款安全性的综合评价、对银行综合收益的总体估算、对是否发放贷款及贷款金额、期限、利率等的结论性意见和建议，尚需进一步落实的事项或注意的问题。补充：商业银行固定资产贷前调查报告内容要求借款人资信情况项目可研报告批复及其主要内容投资估算与资金筹措安排情况项目情况项目配套条件落实情况项目效益情况还款能力担保情况银行从项目获得的收益预测结论性意见：是否提供贷款，贷款的金额、期限和利率，尚需进一步落实的问题补充：商业银行项目融资贷前调查报告内容要求非财务分析项目背景项目建设环境条件项目组织与人力资源水平技术与工艺流程生产规模及原辅料市场需求预测补充：财务分析项目投资估算与资金筹措评估项目建设期和运营期内的现金流量分析项目盈利能力分析项目清偿能力分析项目不确