第9章贷款业务管理

四川大学工商管理学院魏灿秋1第9章贷款业务管理四川大学工商管理学院魏灿秋2主要内容贷款种类贷款政策贷款定价几种重要贷款类别的管理四川大学工商管理学院魏灿秋3一、贷款种类（一）按贷款期限分类1.活期贷款：贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。2.定期贷款：短期贷款（一年以内）、中期贷款（一年以上、五年以内）、长期贷款（五年以上）。3.透支：活期存款户依照合同向银行透支。（信用卡）四川大学工商管理学院魏灿秋4（二）按贷款的保障条件分类分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。1.信用贷款：银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。四川大学工商管理学院魏灿秋52.担保贷款：具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。抵押贷款：按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款：按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质押物发放的贷款；保证贷款:按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。四川大学工商管理学院魏灿秋63.票据贴现：银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。四川大学工商管理学院魏灿秋7（三）按贷款的用途分类按贷款对象分类：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款、消费贷款等。按贷款用途划分：流动资金贷款、固定资产贷款。四川大学工商管理学院魏灿秋8（四）按贷款的偿还方式分类一次性偿还、分期偿还。1．一次性偿还：借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金时一次性付清。2．分期偿还：借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。四川大学工商管理学院魏灿秋9（五）按贷款的质量（或风险程度）分类五级贷款分类法：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。1.正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。2.关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注、监控。四川大学工商管理学院魏灿秋103.次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。4.可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级贷款的所有特征，但是程度更加严重。5.损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，进行冲销。四川大学工商管理学院魏灿秋11（六）按银行发放贷款的自主程度分类分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。1.自营贷款：银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。2.委托贷款：由政府部门、企业单位或者个人（委托人）提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。四川大学工商管理学院魏灿秋123.特定贷款：例如，扶贫贷款、助学贷款等。四川大学工商管理学院魏灿秋13二、贷款政策（一）贷款政策的基本内容1.贷款业务发展战略开展业务应当遵循的原则（稳健经营的原则）开展业务的行业和区域开展业务品种业务规模和开展速度四川大学工商管理学院魏灿秋142.贷款工作规程贷款业务操作必须规范化。第一阶段：贷前的推销、调查及信用分析第二阶段：银行接受贷款申请后的评估、审查及贷款发放第三阶段：贷款发放后的监督检查、风险监测、贷款本息收回四川大学工商管理学院魏灿秋153.贷款规模和比率控制规模适度、结构合理的评判指标：1）贷款/存款比率。我国《商业银行法》规定：这一比率不得超过75%。2）贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。我国中央银行根据《巴塞尔协议》规定：资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。四川大学工商管理学院魏灿秋163）单个企业贷款比率。我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本金的15%，最大十家客户的贷款余额不得超过银行资本金的50%。4）中长期贷款比率。发放一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。我国中央银行规定，这一比率必须低于120%。四川大学工商管理学院魏灿秋174.贷款的种类及地区银行贷款政策必须对本行贷款种类及其结构作出明确的规定。贷款地区、行业等。四川大学工商管理学院魏灿秋185.贷款的担保1）明确担保的方式：保证人担保、抵押担保、质押担保；2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；3）确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品价值的比率；4）确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序。四川大学工商管理学院魏灿秋196.贷款定价包括贷款利率确定、贷款回存余额、对某些贷款收取的费用等。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、资产收益率等多种因素。四川大学工商管理学院魏灿秋207.贷款档案管理完整的贷款档案管理制度通常应包括：1）贷款档案的结构及其应包括的文件；2）贷款档案的保管责任人；3）明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；4）明确贷款档案存档、借阅和检查制度。四川大学工商管理学院魏灿秋218.贷款的日常管理和催收制度贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。银行应制定有效的贷款回收、催收制度。9.不良贷款的管理在贷款质量评估中被列入关注级以下的贷款，都应当引起充分重视。四川大学工商管理学院魏灿秋22（二）影响贷款政策的因素1.有关法律、法规；国家的财政、货币政策2.银行的资本金状况3.银行负债结构4.服务地区的经济条件和经济周期5.银行贷款人员的素质四川大学工商管理学院魏灿秋23三、贷款定价贷款定价的核心是确定贷款利率。四川大学工商管理学院魏灿秋24（一）贷款的供求关系四川大学工商管理学院魏灿秋25利率r利率r供供r1r1r2求r2求０数量Q０数量Q贷款需求贷款供给上升时的状况增加时的状况四川大学工商管理学院魏灿秋26（二）影响贷款定价的因素除供求关系外，还受其它许多因素的影响。1.资金来源成本负债成本低，贷款价格就低；负债成本高，贷款价格就高。四川大学工商管理学院魏灿秋272.非利息手续费收入1）开户费。对借款人开立帐户收取的费用。2）承诺费。在循环信贷方式中，银行对借入人最高借款限额内可使用而没使用的贷款额要收取一定比例的费用。3）补偿余额。银行要求借入人在贷款前或贷款后，存入一定的资金，作为取得贷款的前提条件。四川大学工商管理学院魏灿秋284）利润分享。银行对借款人由于使用贷款而增加的利润或增值（如住房抵押贷款的房价增值）进行分享。5）其它费用。如信用评估、抵押物评估、保管、收贷等费用等。3.业务费用银行为贷款而投入的、开展业务有关的所有开支，如员工工资、办公用品、交通、通信等费用。四川大学工商管理学院魏灿秋294.金融监管机构的政策对借款利率的管制，如确定贷款利率上限。5.借款人的信用等级。对于同一类借款，借款人信用等级高，风险就小，利率（或定价）就低；反之，借款人信用等级低，风险高，银行要收取更高的利率作为补偿。。四川大学工商管理学院魏灿秋306.贷款期限及方式贷款期限越长、利率越高。担保贷款风险较低，贷款利率较低；信用贷款风险较高，利率较高。7.通货膨胀通货膨胀率高时，贷款利率高；四川大学工商管理学院魏灿秋318.中央银行基准利率中央银行基准利率变化将直接引起商业银行融资成本的变化，从而使商业银行贷款定价发生变动。四川大学工商管理学院魏灿秋32（三）贷款定价法1.差额定价法以借入资金成本加上目标收益来决定贷款利率。每单位贷款利率=每单位资金成本＋每单位目标收益四川大学工商管理学院魏灿秋332.优惠加数与优惠乘数定价法首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率；然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。四川大学工商管理学院魏灿秋343.交易利率定价法以交易利率（如同业拆借利率、国库券利率）为基础，再加上一定利率来确定贷款利率。四川大学工商管理学院魏灿秋35四、几种重要贷款类别的管理（一）信用贷款1.信用贷款的特点1)以借款人信用（未来的现金流量）作为还款保证2)风险大、利润高3)手续简便四川大学工商管理学院魏灿秋362.信用贷款操作程序1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2)合理确定贷款额度和期限3)贷款的发放与监督使用4)贷款到期收回四川大学工商管理学院魏灿秋37（二）担保贷款1.银行要求借款人提供担保的情况1)借款人的负债率较高；2)借款人没有令人满意的、稳定的历史收益记录；3)借款人的股票发行艰难；4)借款人是新客户；5)借款人的经营环境恶化；6)贷款的期限很长四川大学工商管理学院魏灿秋382.担保贷款的种类1)保证贷款保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任。担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。四川大学工商管理学院魏灿秋39一般保证的保证人只是在主债务人不履行时，有代为履行的义务，即补充性；连带责任保证中的保证人与主债务人为连带责任人，债权人在保证范围内，既可以向债务人求偿，也可以向保证人求偿，无论债权人选择谁，债务人和保证人都无权拒绝。四川大学工商管理学院魏灿秋40连带责任保证的担保力度较强，对债权人较有利，保证人的负担相对较重；一般保证的担保力度相对较弱，保证人的负担也就相对较轻。四川大学工商管理学院魏灿秋412)质押贷款以担保法中规定的质押方式发放的贷款称为质押贷款。四川大学工商管理学院魏灿秋42动产质押权利质押（1）汇票、支票、债券、存款单、仓单、提单等；（2）依法可以转让的股份、股票；（3）依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；（4）依法可以质押的其它权利。四川大学工商管理学院魏灿秋433)抵押贷款不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。根据我国担保法的规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：（1）抵押人所有的房屋和其它地上定着物；（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；四川大学工商管理学院魏灿秋44（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（6）依法可以抵押的其它财产。四川大学工商管理学院魏灿秋453.保证贷款的操作要点1)借款人找保2)银行核保3)银行审批4)贷款的发放与收回四川大学工商管理学院魏灿秋464.抵押贷款管理要点由于质押贷款与抵押贷款相似，故将这两种贷款统称为抵押贷款一并分析。1)抵押贷款的分类根据抵押物的不同，可以分为以下六类：（1）存货抵押（2）证券抵押四川大学工商管理学院魏灿秋47(3)设备抵押(4)不动产抵押：土地、房屋等(5)客账抵押。企业把应收账款作为抵押品。(6)人寿保险单抵押。四川大学工商管理学院魏灿秋482)抵押物的选择和估价(1)抵押物的选择四个原则：①合法性原则。贷款抵押物必须是法律允许设定抵押权的财产。②易售性原则。即抵押物的市场需求相对稳定，一旦处理抵押物时，能够迅速出售，且不必花费太多的处理费用。③稳定性