第八讲商业银行业务与管理

第八讲商业银行业务与管理3308教室2010年5月2019/10/20中国海洋大学管理学院2学习目标和重点掌握当今世界商业银行的发展趋势；掌握商业银行的主要业务，重点掌握其资产负绩业务；了解商业银行的经营管理理论；掌握商业银行的负债种类和负债成本；掌握商业银行的资产种类和各种贷款的信用风险；了解商业银行的资产负债管理理论发展；掌握商业银行的各种中间业务。2019/10/20中国海洋大学管理学院3一、商业银行的发展趋势A.集中化；B.全能化；C.电子化；D.国际化。2019/10/20中国海洋大学管理学院4（一）集中化由于竞争加剧，银行的规模越来越大，经营业务日趋多样化和全球化，许多国家的银行业已经主要为少数几家大银行所控制。a)德国：业务主要集中在德意志银行、德累斯顿银行、商业银行三家大银行手中；b)英国：国民西敏寺、米兰、巴克莱、劳合吸收存款占全国一半以上。2019/10/20中国海洋大学管理学院5集中化出现的并购风潮日本a)第一银行与劝业银行合并为第一劝业银行；b)协和银行与琦玉银行合并为旭日银行；c)三井银行与太阳神户银行合并为樱花银行；d)三菱银行与东京银行合并为东京三菱银行（世界第一大银行）；美国a)化学银行与大通曼哈顿合并，2970亿美元；b)花旗银行与旅行者集团合并为花旗集团。2019/10/20中国海洋大学管理学院6案例：花旗银行与旅行者集团合并1998年4月6日美国花旗公司与旅行者公司宣布合并，兼并金额高达820亿美元，为迄今世界最大的金融兼并行动。此次兼并将使新成立的花旗集团公司超过大通曼哈顿银行的第一大金融集团引人注目的是，花旗集团将花旗银行的业务和旅行者公司的投资、保险业务集于一身，开创了美国金融界“一条龙服务”的先河。有人认为这项兼并是对全球金融界同行的严重挑战。案例：花旗银行与旅行者集团合并旅行者集团前身旅行者人身及事故保险公司（TheTravelersLifeandAccidentInsuranceCompany）成立于1864年，一直以经营保险业为主，在收购了美邦经纪公司（SmithBarney）后，其经营范围扩大到证券经纪、投资金融服务领域。1997年底又以90亿美元的价格兼并了美国著名的投资银行所罗门兄弟公司，成立了所罗门·美邦投资公司，该公司已居美国投资银行的第二位。花旗公司与旅行者集团合并组成的花旗集团，成为美国第一家集商业银行、投资银行、保险、共同基金、证券交易等诸多金融服务业务于一身的金融集团。合并后的花旗集团总资产达7000亿美元，净收入为500亿美元，在100个国家有1亿客户，拥有6000万张信用卡的消费客户。从而成为世界上规模最大的全能金融集团之一。合并动因分析1999年11月美国国会通过了《1999年金融服务现代化法》，新法案的通过使美国的金融业从立法上告别了分业经营的历史，迈向了一个混业经营的新时代。它允许在美国每一个城镇建立金融超级市场，提供低廉的一站式（One-Stop-Shop）服务，企业和消费者可以在一家金融公司内办妥所有的金融交易。花旗用实践走在了法律的前面。花旗公司和旅行者集团的合并还来源于其内在的动力与条件。旅行者集团在与花旗公司合并以前，是一个管理有方、经营有方的美国国内公司，它很少有国际方面的运作。合并之后它将以花旗的品牌和花旗在世界的运作网络来扩展其业务，远远比一个市场要快得多；同时它也可以帮助花旗的世界网络迅速向新兴市场扩展。就象两个执行官所预期的：合并所带来的交叉出售的契机将会实现巨额盈余利润，协同还会带来成本的降低，和多领域市场地位的提高。平安收购深发展中国平安保险(集团)公司日前公告称，拟通过股份认购和股份受让合计持有不超过深圳发展银行增发后总股本的30%，成为其第一大股东。“目前平安银行可以覆盖到集团15.7%的客户群，如果平安跟深发展达成合作协议，在新的城市增加一些机构，可能就会覆盖到80%的客户群；同时，深发展现在设有机构的地方，我们的保险业务都做得非常强劲。”中国平安首席金融业务执行官理查德·杰克逊说。2019/10/20中国海洋大学管理学院9收购给双方带来的回报中国平安称，深发展的增资如果于2009年底前完成审批并增资完成，深发展2009年底净资产将增加67亿元—107亿元，核心资本充足率预计提高至7.4%-8.8%，资本充足率预计提高至10.7%-12.1%，超出年初设定的资本充足率达到10%的目标。深发展也可以充分利用中国平安的全国网络和客户资源提升业务实力，加快其在企业银行业务及零售银行业务的发展，提升长远发展潜力。与此同时，本次交易将改善中国平安资产负债的匹配，优化资产组合结构，加强偿付能力和银行价值的稳定性，保险基金的投资收益也更能够得到保障。“未来通过这项投资带来的收益会逐步加强我们的偿付能力，本次交易对于双方的未来盈利，无论短期还是中长期，都会带来很大的提升空间。”张子欣说。2019/10/20中国海洋大学管理学院102019/10/20中国海洋大学管理学院11（二）全能化上世纪80年代以来，职能分工型银行体制逐渐向全能型体制转变，商业银行通过多种途径渗透到证券保险等各个行业，金融业之间的界限日益模糊。a)加拿大于1987年取消了银行、证券业务的分离制；b)日本在80年代中期开始出现一些银行业和证券业混业经营的情形；c)美国，1995年通过法案，允许大的商业银行和投资公司合并，形成新的金融集团。2019/10/20中国海洋大学管理学院12（三）电子化1.借助于迅速发展的计算机技术，许多新的银行自动化服务项目不断被开发出来，如现款支付机、自动柜员机、售货终端机等。2.大量的银行业务，如记账、运算、审核、传递、清算、交割等都通过计算机进行，大大提高了效率，而且减少了人为的失误。2019/10/20中国海洋大学管理学院13（四）国际化①由于国际贸易和跨国公司的迅速发展，使得银行的国际业务，如国际融资、国际结算等迅猛增加。②许多企业在国外开展业务的时候，虽然也可以利用所在国的银行，但更愿意同本国移行打交道，因此，银行有必要在海外设立分支机构。商业银行的主要经营业务商业银行的主要业务负债业务存款负债其他负债银行资本资产业务现金资产信贷资产证券投资广义表外业务狭义表外业务中间业务：结算、承兑、保管、代理、信托、理财、咨询等等。各担保性业务承诺性业务表内业务2019/10/20中国海洋大学管理学院16银行的资产负债表能够反映银行总的资金来源和资金运用情况，包括三大类项目：资产、负债和所有者权益（股东权益）。所有者权益负债资产资产负债表商业银行的资产负债表项目2004年12月31日2003年12月31日资产现金297.52295.40存放央行款项4447.514278.11存放同业115.90188.50贷款36352.8133469.23减：呆帐准备202.70202.55投资12424.7611699.48资产总计55899.0452399.63负债存款50000.1945681.64同业存款2247.542322.03借入款项385.28383.99负债合计54271.8950698.24所有者权益实收资本1606.641606.66资本公积15.2414.05盈余公积147.81147.732019/10/20中国海洋大学管理学院18资产与负债商业银行通过负债业务取得资金，再利用这些资金提供资产业务。银行的资产业务的收益应高于负债业务的成本，两者的差异构成银行的利润来源。负债业务是商业银行最主要的资金来源，是商业银行经营活动的基础。商业银行的全部资金包括自有资金和负债两部分，自有资金只占很小的比例。存款性负债非存款性负债资本可供资金现金资产贷款业务投资业务票据业务商业银行的负债业务(资金来源)商业银行的资产业务(资金运用)思考：商业银行应该采取存款立行还是贷款立行？2019/10/20中国海洋大学管理学院221.支票存款2.储蓄存款3.定期存款4.非存款性负债商业银行负债业务的主要种类2019/10/20中国海洋大学管理学院23（一）支票存款支票存款也称活期存款，是流动性最高的一种负债，支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额，也可以向第三者开出支票，由第三者凭支票到开户银行要求付款。2019/10/20中国海洋大学管理学院24支票存款业务可以为商业银行带来什么好处？1.商业银行无须对支票存款支付较高的利息；2.商业银行可以使用支票存款的那个比较稳定的余额；3.通过支票业务的设立，建立与客户长久的合作关系，吸收存款，寻找贷款机会。2019/10/20中国海洋大学管理学院25（二）储蓄存款1.储蓄存款是商业银行针对居民个人积蓄货币之需而开办的一种存款业务，通常发给储户存折，以作为存款和提款的凭证。2.分为定期存款和活期存款。（三）定期存款(TimeDeposit)①定义指那些近期暂不支用，只有在确定的到期期限才能提取的存款。②特点流动性小，是较稳定的资金来源；对银行所要求的存款准备金率低于活期存款；其业务流程手续简单，费用较低，风险较小。2019/10/20中国海洋大学管理学院27（四）非存款性负债商业银行可以向中央银行、其他商业银行或者企业借款，以弥补暂时性的准备金不足或获取额外的利润，这种借款叫做非存款性负债。非存款性负债的种类a)银行同业拆借；b)向中央银行借款；c)回购协议；d)向国际金融市场借款；e)发行金融债券；2019/10/20中国海洋大学管理学院281.银行同业拆借A.银行之间的短期借贷行为。央行规定各商业银行必须缴纳一定比例的存款准备金，当某银行存款超过法定准备金的要求，另一家银行在央行的存款准备金降到法定准备金以下，准备金不足的银行会通过央行向准备金盈余的银行借款，以达到法定准备的要求。B.在美国，同业拆借又称为联邦基金。2019/10/20中国海洋大学管理学院292.向中央银行借款中央银行是金融机构最后的贷款人，在商业银行出现资金困难时，可以向商业银行发放贷款。有两种方式：一是直接借款；二是再贴现。2019/10/20中国海洋大学管理学院303.回购协议回购协议是指通过出售金融资产获得资金的同时，确定一个在未来某一时间、按一定价格购回该项资产的协议。2019/10/20中国海洋大学管理学院314.向国际金融市场借款各国商业银行在国际货币市场上通过吸收存款、发行CDs、发行商业票据、银行债券等方式广泛地获取资金。2019/10/20中国海洋大学管理学院325.发行金融债券通过发行债券筹措资金是商业银行的负债业务之一。2019/10/20中国海洋大学管理学院34商业银行的资产业务1.商业银行的资产业务是指商业银行运用资金创造收益从而实现其利润的业务，是商业银行主要的利润来源。2.资产业务主要有：现金、证券投资和贷款三项。2019/10/20中国海洋大学管理学院35（一）现金项目1.准备金a)包括法定准备金和超额准备金。超额准备金又包括存放在央行的超额准备金和自留超额准备。b)存放央行的超额准备：用以进行同业之间的资金结算；c)自留超额准备：用以支付日常顾客的提款和结算要求。2019/10/20中国海洋大学管理学院36（一）现金项目2.应收现金是指应收而尚未收到的现金项目，如在途资金。3.存放同业银行之间相互存放资金，用于相互间的结算、转账、代理服务等。2019/10/20中国海洋大学管理学院37定义：证券资产是商业银行在公开市场购进有价证券，如公债、国库券、公司债券等，以有价证券为经营对象的资产业务。用途：商业银行进行证券投资可以增加收益、分散风险并增强银行资产的流动性。证券投资常常被视为商业银行的二级准备。（二）证券资产业务2019/10/20中国海洋大学管理学院38（二）证券资产除德国、瑞士、奥地利等少数实行全能商业银行制的国家之外，多数国家都禁止商业银行购买工商企业的股票。因此，商业银行证券投资的对象主要是各种债券，包括政府债券、政府机构债券、地方政府债券和金融债券等。2019/10/20中国海洋大学管理学院39