营运业务总体介绍——刘毅龙

2013年6月2013年营运条线新员工培训——营运业务总体介绍营运组织架构业务主管行长总行营运管理部集中作业部（二级部）集中作业中心1集中作业中心2集中作业中心3业务主管行长分行营运管理部集中作业部（二级部）集中作业中心1集中作业中心2集中作业中心3支行业务主管行长营运业务负责人营运柜台1营运柜台2营运柜台3总行分行支行营运管理部岗位设置：结算管理（公司、个人业务支持）系统管理营运支持（综合管理）检查与监督（风险监控）国际结算（外汇业务管理）集中作业（清算及资金处理、单证处理、柜台业务审核）总行营运管理部职责作为全行综合业务管理部门，负责管理全行营运条线的各项工作，统一制订营运业务的政策、规章制度和操作流程，组织员工培训，对分支机构业务实施监督、检查和指导；组织后台业务的集中处理；推动全行营运集约化工作开展，协调解决营运集约化推进和实施中的各类问题，制定业务管理相关制度；统筹营运业务系统需求，安排业务系统测试；建立安全有效的内控机制，防范营运的操作风险、合规风险和案件风险，确保全行安全、高效运营。《广东华兴银行营运业务授权管理办法（2.0版，2013年）》授权指对营运人员进行营运管理和作业处理的范围与权限等方面所作的具体规定，营运授权由基本授权、特别授权及临时授权构成。基本授权系指营运人员的基本职权，是由其职务、岗位和营运规章制度所赋予的其进行营运管理、作业处理及应急处理的范围和权限。；特别授权是指营运条线的有权人以特别授权书的形式，授予营运人员在特殊情况（如正式任职之前等）下处理营运事项、特殊业务和创新业务等的权限。临时授权指各级营运人员因故离岗或因其他原因，致使其不能履行所承担的职责时，由其直接上级指派具有相同营运授权级别的B角人员临时代为行使其职责的授权形式。《广东华兴银行营运业务授权管理办法（2.0版，2013年）》营运业务基本授权实行“一级授权、三级转授权”的业务授权管理模式，具体如下：一级授权：授权人为总行营运管理部总经理，受权人为总行营运管理部分管集中作业的总经理室成员、各分行业务主管行长（含总监）；一级转授权：转授权人为总行营运管理部分管集中作业的总经理室成员、各分行业务主管行长（含总监），受权人为总行从事营运集中作业的员工、各分行营运管理部总经理、各支行业务主管行长（含总监）；二级转授权：转授权人为各分行营运管理部总经理、各支行业务主管行长（含总监），受权人为各分行从事营运集中作业的员工及各支行营运业务经理；三级转授权：转授权人为各支行营运业务经理，受权人为各营业机构从事营运业务的员工。各分行可参考本条要求，结合本行实际人员配置情况明确“三级转授权”业务授权管理模式，并报总行营运管理部备案。《广东华兴银行营运业务授权管理办法（2.0版，2013年）》营运授权“六严禁”严禁授权下沉严禁越权处理业务严禁按逆向授权处理业务严禁授权流于形式严禁私自将个人名章交由他人保管使用严禁以盖章代替签名《中国人民银行法》《银行业监督管理法》《商业银行法》《证券法》《证券投资基金法》《民法通则》《公司法》《担保法》《会计法》《合同法》《票据法》《票据管理实施办法》《支付结算办法》《反洗钱法》《银行卡业务管理办法》《个人存款账户实名制规定》《人民币银行结算账户管理办法》《现金管理暂行条例》《储蓄管理条例》《外汇管理条例》《贷款通则》银行业务营运情况介绍（一）业务运营的法律基础（二）业务运营的产品种类支付工具：现金非现金支付工具（支付结算工具/产品）汇票、支票、本票、信用卡、国内信用证结算方式汇兑、委托收款、托收承付、国内信用证电子银行业务（网上银行、电话银行、手机银行、ATM/CDM/CRS）按照产品线标准划分：零售业务产品：个人储蓄、华兴卡、抵质押循环贷款、超越理财等公司业务产品：存款、贷款、票据承兑、贴现、供应链金融、保理业务等同业业务产品：转贴现、代理业务、同业代付、同业拆借、资产托管等按照财务角度划分：资产、负债业务：存贷款业务表外业务和中间业务：本/外币结算、银行卡、信用证、票据担保、贷款承诺、衍生金融工具、代理业务、咨询顾问业务等（三）业务运营的支持渠道行内账务核算和资金清算系统核心系统人民银行跨行资金清算系统现代化支付系统CNAPS：大额支付系统HVPS、小额支付系统BEPS、支付管理信息系统PMIS（二代支付系统）各地同城资金清算系统：广东金融结算服务系统同城票据交换系统人民银行支付结算业务系统人民币结算账户管理系统CRAMS全国支票影像交换系统CIS电子商业汇票系统ECDS国库信息管理系统TIPS（四）业务运营的组织和管理本外币现金收付、调剂、调运以及现金供应和回笼，保管本外币现金、贵金属、有价单证、票样和贵重物品，以及反假工作；会计科目、会计凭证、会计账簿、业务印章、密押机具、账务组织、账务处理以及营业网点、运营人员的专业管理。（五）业务运营的客户信息管理全行各类客户账户的管理，个人账户、公司账户客户信息的设置、维护和更新等工作现金收入、付出日记簿业务活动转账借方贷方传票现金收入付出传票库存现金登记簿库存现金分户账余额表总账营业状况表登记簿财务会计报告（六）银行账务的处理过程营运基本规范《广东华兴银行会计基本工作规范》全行会计核算实行总行、分行两级管理。会计科目：由总行依据企业会计准则中确认和计量的规定制定，涵盖会计核算涉及的各类交易或者事项。会计科目分为资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类，表外及备忘科目核算表外业务。会计凭证：分为原始凭证和记账凭证。记账凭证应根据原始凭证填制，对于具备记账凭证基本要素的原始凭证，可作为记账凭证使用。记账凭证基本要素主要包括：填制凭证的日期；收、付款人的户名、账号和开户行；货币、金额及借贷方向；经济业务摘要和附件张数；经办人、复核人员的签名或盖章，业办理业务的印章、凭证编号等。会计凭证上由银行填写和由客户填写的内容应有明显区分，由客户填写的，未经客户授权，行内工作人员不得代办。账务核算：会计账务核算是根据所发生业务事项，按账户登记分户账明细账和按会计科目生成总账的过程。记账规则：现金收入，先收款后记账；现金付出，先记账后付款；转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥抵用。已经记账的账务数据发生差错需要更改时，应填制冲正凭证办理更正。错账冲正影响计息的，应计算应加、应减积数，并对积数进行相应调整。错账冲正及调整计息积数应经会计主管或其授权人审批后办理。年度决算：年度终了办理会计年度决算，通过年度决算报表对各项业务和财务活动进行总结反映。每年12月31日为年度决算日，如遇节假日仍以该日为决算日。年度决算前各单位应清理各项临时和过渡性资金，清查各项财产，全面检查、核对内外账务，核实财务收支。会计报告：是反映银行资金营运、财务状况、经营成果的书面文件，必须真实，完整，及时，准确。各单位负责人应对会计报告的真实性、完整性负责。会计报告包括会计报表及其附注或说明。会计签章：是在会计凭证或其他会计核算资料上表明并确认自己真实身份及交易合法性的标识，包括印章、签名等。会计印章实行分级管理，全国范围内统一使用的印章由总行统一设计管理。各单位应指定专人严密保管和使用会计印章，严格执行管理制度。严禁超范围使用会计印章，严禁在空白会计凭证、账表上预先留盖印章。会计档案：是各项业务活动的会计记录，也是银行的重要史料和证据，包括：会计凭证、会计账簿、会计报告和其他应当保存的会计资料。银行会计档案保管期分为永久保管和定期保管两类，定期保管分为三年、五年、十五年三档。三年：日报表、计算机运行日志、流水账等五年：下级行上报的财务报告、对账回单等十五年：会计凭证及附件、总账及明细核算资料、重要单证和重要印章的领发、保管和销毁记录、会计人员及会计档案移交清册等永久：年度财务会计报告、挂失登记及补发凭单收据、会计档案保管及销毁清册、存贷款开销户记录、有权机关查询、冻结及扣划书等内部调阅会计档案需经会计部门主管人员和档案管理部门主管人员批准；法律、法规规定有档案查阅权的部门查阅会计档案，必须持有效证件及相关证明材料，并按规定经银行机构负责人或其授权人核准。营运操作风险控制《广东华兴银行会计业务操作风险逐级监控报告制度》各单位对高风险、重点业务、重点环节的业务运营情况、新业务开展情况、业务操作风险防范情况、人行及监管部门检查情况，提出的意见、建议等以及重大、紧急、突发事件报告适用本制度。日监控内容于次日日终前逐级报告（一）各单位按日监控所辖机构反洗钱业务系统相关交易处理情况并上报处理结果，保证按时将系统内相关交易全部上报完成。（二）各单位按日监控所辖机构柜员库存现金、重要空白凭证、机构库存现金总额情况。（三）各单位于每日营业终了核对系统内、同城清算、人行及同业资金。（四）各单位对于100万元（含）以上大额转款应及时进行事前核实确认无异，并做好相关记录工作。（五）各单位各层级负责人要切实负起责任，做到“心中有户”，对大额资金存取情况分别按如下当日累计发生额进行归口管理掌握：50万元（含）以上由网点负责人负责、100万元（含）以上由业务主管行长负责、500万元（含）以上由行长负责，对分管客户的开、销户及手续核查、资金交易、业务往来等情况进行实时监控，及时掌握。月监控内容于次月五日内逐级报告（一）各单位按月监控库存现金日均余额，密切关注库存现金超限额情况。（二）各单位按月上报上月银企对账情况。营运操作风险点介绍网点柜员会计结算操作风险管控1.支付结算风险2.现金出纳风险3.系统操作风险票据、结算凭证的审核同城票据交换&存放央行、同业资金印、押、证三分管对账询证函的开具存款证明书的开具、司法查询冻结扣划银行结算账户的管理支付结算风险网点柜员会计结算操作风险管控1.支付结算风险网点柜员会计结算操作风险管控支付结算风险点之一：银行结算账户的管理1、严把开户、变更和注销账户三个重要环节：抽查账户开户申请、证明文件等资料是否完整、是否符合规定。基本存款账户是否经银行账户管理系统查实核准？验资账户开户资料是否齐全、有效，投资人资料是否缺少？专用存款账户的开立是否合规？证券公司账户开立是否规范？重点关注法人代表授权办理账户有关事宜的账户，代理人出示的证明文件，包括本人和授权人的身份证件、授权书的真实性、有效性；对营业执照等开户证明文件过期的文件是否及时要求客户提供新的资料。三天生效日是否执行？对可疑或大额销户是否作进一步核实。对被撤并、解散、宣告破产、关闭、注销、被吊销营业执照为由销户的，是否先撤销一般结算户、专用账户、临时账户，将资金转入基本账户后再办理基本户销户。验资不成功的，是否凭相关有效证明或原“企业名称预先核准通知书”过期后，办理款项原路退回；验资结束需要将款项转入基本账户的是否填制支票办理划转。验资户撤销及退款的经办人是否为投资人。按规定办理现金退款的是否由所有投资人到场核实身份后办理。网点柜员会计结算操作风险管控支付结算风险点之一：银行结算账户的管理2、重点关注印鉴卡的管理预留印鉴是否做到“专人保管、专人使用”，有无遗失？单位更换印鉴提供的证明文件是否符合要求；是否加盖原印鉴；授权他人办理的，有无出具法定代表人或负责人的身份证件及其授权书，以及被授权人的身份证件；重点客户变更印鉴是否及时和客户进行沟通核查。3、关注不动户。对久悬未取款项款项的划转是否及时？较大金额的支取是否合规？销户手续是否合规？划转的帐户是否正确？4、定期存款的对帐，帐卡是否相符？提前支取和支取有无手工调整利息的情况？有无定期存款未转入基本存款帐户的情况？5、存款利息的计算有无手工增减的情况？网点柜员会计结算操作风险管控支付结算风险点之一：银行结算账户的管理支付结算风险点之二：票据、结算凭证的审核1、支票：印鉴核验是否按照规定使用电脑核验；是否做到“收妥抵用”；有无存在接票后只核对印鉴不立即出账的情况？2、本票：见票即付。跨系统银行本票的兑付，持票人开户银行可根据中国人民银行规定的银行业金融机构同业往来利率向出票银行收取利息。现金本票的申请人和收款人是否均为个人。网点柜员会计结算