财务管理业务场景方案（DOC 34页）

1第三章财务管理业务场景方案3.1财务管理3.1.1会计凭证处理【场景描述】会计凭证是会计核算的基础，是企业登记账簿、进行会计监督的重要依据，正确填制和认真审核会计凭证是财务管理不可缺少的基础工作。会计凭证处理是指对原始凭证进行录入、审核并进行记账的过程。原始凭证是经济业务发生所取得或填制的书面证明，是会计核算的重要依据而且具有法律效力。原始凭证按照会计凭证的填制程序和用途一般可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。在企业的实际工作中，一般都是通过手工对会计凭证进行处理。【管理控制点】（1）凭证的录入（2）凭证的修改【业务流程图】2PS会计凭证处理财务部门业务部门生成原始业务单据原始凭证开始是否凭证删除通过取消记账修改凭证记账：登记会计帐簿取消审核其他人员审核凭证作废结束发现错误开始查询【PS应用实效】（1）信息准确、全面。在手工处理会计凭证的时候，由于人为原因，就经常会出现这样那样的错误，导致信息不准确。通过我们浪潮ERP-PS系统中财务会计与其他模块的组合，可以使各交易所对应的凭证，自动产生，正确又不会遗漏。而且各交易的对应会计分录，可以自行定义，交易输入已决定凭证内容不致有误。另外各种单据在输入后便可以查验，使得错误大大减少。（2）提高工作效率，节省人力物力。手工情况下，必须完整填写每张单据，里面经常会包含许多相同的信息，增加了会计人员的重复性劳动。在我们系统中，可以通过复制凭证或者制定凭证模版来进行制单，减轻了会计人员的工作量。（3）方便快捷的修改方式。如果发现了错误，或者需要根据业务数据的改变而修改凭证，在手工情况下，3需要填写红字凭证进行冲销等工作，耗费大量人力、物力。在发现了错误后，在浪潮ERP-PS系统中可以通过凭证修改功能来对其进行修改。对于已经记账的凭证，通过系统中取消记账的功能也可以对其进行取消记账，然后重新进行制单、审核、记账，简单方便。另外，对于企业中要作废的凭证，可以通过我们的凭证作废功能直接实现。这样，节省了人力物力，提高了企业的工作效率。3.1.2现金流量预算管理【场景描述】由于通货膨胀使非货币性资产的成本远远低于其重置成本，相对客观的现金流量日益成为衡量企业经营业绩和财务状况的重要指标；企业资本中举债的比例大幅提高，资本结构发生较大变化，从而对资产的流动性和财务弹性标准提高，报表使用者对现金流量也就日益重视。现金流量代表了企业的购买与支付能力，现金流量水平往往是企业存亡的决定因素。很多企业的运营危机也是源于现金流量管理的不善，世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量。因此，加强现金流量预算编制和执行控制，最大限度地提高资金利润率对企业的营运管理是至关重要的。【管理控制点】（1）现金流量预算编制（2）现金流量预算控制【业务流程图】4PS现金流量预算管理预算部门业务部门财务部门符合企业目标编制预算预算调整审核符合部门预算符合企业目标提出部门预算企业总体预算不符合部门预算更新总账分解预算不符合企业目标不符合企业目标预算审批现金流量预算完成分析预算调整审批企业现金流量目标达成情况现金流量预算完成分析录入业务数据现金流量预警现金流量完成情况考核接收部门预算预算审核业务数据制单编制现金流量表部门预算调整申请调整企业预算开始分类汇总预算【PS应用实效】（1）以现金流量管理为管理的重心，围绕企业的经营活动搭建管理体系，对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面做出预测与计划，制定现金流量预算。许多企业还没有意识到现金流量预算的重要性，或者已经开始编制，但编制的预算与企业的经营目标相差甚远。浪潮ERP-PS系统支持企业目标的录入、预算项目的定义，根据企业的整体预算进而编制现金流量预算。（2）通过现金流量预算的编制和层层分解，可进一步明确各产业单位或各部门的经济业务目标，有利于经营目标的完成。浪潮ERP-PS系统支持现金流量预算指标的细化和分解。（3）根据现金流量预算，建立现金流量预警，对企业的现金流业务的发生进行控制。浪潮ERP-PS企业预算系统支持预算控制指标的制定，可定义控制类型，建立现金流量预警系统；辅助核算系统支持现金流量的专项核算，在业务发生登记时可适时监控。（4）实时为企业提供现金流量表，并可对现金流量预算的完成情况进行分析，对企业的现金流量预算进5行调整，有利于企业现金流的充分利用。企业预算系统支持预算分析指标的定义，预算的查询分析，可根据预算的执行情况对预算进行调整执行。3.1.3固定资产盘点【场景描述】固定资产盘点是企业验证账面各项资产真实存在、了解资产放置地点和使用状况以及发现是否存在未入账固定资产的必要手段。企业的固定资产具有数量大、种类多、价值高、使用周期长、使用地点分散等特点。一般企业都会采取定期盘点的方式。盘点的时候，将盘点结果记录在盘点清单上，清单内容包括：固定资产的名称、类别、编号、存放地点、目前使用状况和所处状态等。实地盘点结束后，将盘点清单内容同固定资产卡片相核对，如果发现差异或固定资产已处于不能正常使用状态，由固定资产保管部门负责审查其原因，经过一定的批准程序后，再进行账面调整。【管理控制点】（1）资产统计（2）盘盈盘亏处理【业务流程图】6PS固定资产盘点财务部门业务部门否状态改变多余丢失盘亏处理利用条码管理进行资产盘点盘盈处理审查原因固定资产明细帐申报批准修改资产卡片固定资产盘点清单申报批准生成凭证帐实相符生成凭证开始结束【PS应用实效】（1）盘盈盘亏处理简单。我们的浪潮ERP-PS系统具有灵活的凭证生成功能，可以实现自动生成凭证。盘点后，如果发现账实不符的情况，可以通过申请进行盘盈或盘亏的处理，系统自动生成凭证，方便快捷。（2）省时省力。可以随时进行各种资产数据的查询统计与分析（如资产变动情况查询、资产明细账、增减动态表、年度分类统计表等），改变了以往年终盘点、统计固定资产情况的工作方式。这样，管理人员可以随时查询固定资产现状，省时省力。（3）提高了管理效率。通过系统可以对资产按资产的占用、状态、类别、来源、用途、价值等进行归类分析，管理人员可随时获得所需信息，掌握固定资产的使用和折旧情况，避免了闲置或重复购买而造成的浪费，提高了公司管理部门效率。73.1.4资产拆分和组装【场景描述】资产拆分和组装业务是资产管理的重要组成部分。在资产的日常使用和管理中，存在对一个资产卡片上的多个设备进行拆分、对某个固定资产分割成几个零散部件的情况；同样也存在对多个资产卡片上同类设备进行组装、对单位零散部件进行任意组装的情况。资产构成越复杂、资产种类越多，资产的拆分和组装业务实现难度也越大，资产转换难以管理，资产的拆分组装情况难以控制和分析。【管理控制点】（1）资产拆分（2）资产组装【业务流程图】PS资产拆分和组装财务部门业务部门变更资产项目属性变更部门资产资产拆分和组装请求否决请求通过资产请求审核资产拆分和组装需求变更总账资产项目申请开始维护资产卡片结束【PS应用实效】（1）企业资产种类很多，通过方便、灵活的资产任意拆分和组装，提高企业经营管理效率，节省经营管8理成本。浪潮ERP-PS固定资产系统提供资产拆分、资产组装功能，按不同的拆分和组装类型对资产进行任意拆分和组装，在资产拆分和组装时灵活定义资产的使用状态和计提资产的相应折旧。（2）对大额资产，运用各种专业的分析方法，对资产拆分和组装情况、部门及人员使用状况等多种指标进行分析，为领导决策提供可靠的依据。浪潮ERP-PS固定资产系统提供资产拆分组装表，可以随时掌握资产的拆分和组装情况，以便于对资产的来源和使用状态进行控制。3.1.5资产内部调拨【场景描述】固定资产是企业资产的重要组成部分，固定资产价值较高，运用现代信息技术有效地管理固定资产、提高固定资产的利用率是企业经营管理的重要内容。企业中，一方面，固定资产种类和数量较多，有许多固定资产被闲置，没有得到充分的利用，而企业却不了解该固定资产的存在，仍在购买同样或相似种类的固定资产，造成资源的浪费；另一方面，部门较多，各个部门的固定资产都是独立管理，没有纳入企业整体的固定资产管理，这样就造成部门间资源的不协调，进而造成企业整体资源的浪费。如何高效地利用企业现有的固定资产，存活现有资源，是企业资产项目管理的重要内容。【管理控制点】中国最庞大的下载资料库(整理.版权归原作者所有)土如果您不是在3722.cn网站下载此资料的,不要随意相信.请访问3722,加入3722.cn必要时可将此文件解密成可编辑的doc或ppt格式（1）闲置资产查询（2）资产内部调拨【业务流程图】9PS资产内部调拨采购部门财务部门财务部门资产采购申请申请资产到位开始变更总账资产内部调拨维护资产卡片资产采购审核变更资产项目属性有闲置资产获得采购发票完成资产采购采购资产到达采购资产无闲置资产结束【PS应用实效】（1）资产的实体管理和价值管理结合使用，实现资产的全面管理。浪潮ERP-PS固定资产系统支持资产的日常业务处理，对资产的使用状态、状况变动等进行处理，变更资产的实体状态；浪潮ERP-PS固定资产系统支持资产的折旧计算、折旧调整、减值调整等业务，变更资产的价值状态。（2）适时的查询资产项目情况，了解资产的现有状况，避免资产的毁损和价值流失。浪潮ERP-PS系统支持资产项目的明细项目查询和分析报表，对资产项目构成状况进行分析。（3）根据企业业务发展需要，对资产项目进行内部调拨，提高企业资产项目的利用率。浪潮ERP-PS系统支持资产内部调拨、状态变动、折旧调整等，企业可以适时调整资产项目。（4）通过资产的内部调拨，可减少企业资源的重复投资，提高企业资金的效用。3.1.6期间费用管理【场景描述】10企业对期间费用项目的控制对于降低成本、增加盈利有着重要作用，期间费用控制不好就会造成销售净利率非常低，进而影响到企业的经营绩效。期间费用一般包括销售费用、管理费用和财务费用三类。通常销售费用与管理费用的发生都是在管理和销售部门，而传统意义上，这些部门是难以标准化的费用中心，而且由于不同部门间信息不对称程度较高、业务处理流程传递慢等问题，使得期间费用控制比较困难，更不能使其核算具体到某个部门或个人。在企业的实际工作中，期末期间费用的结转，由于数据多，工作量大也是令人十分头疼的一个问题。【管理控制点】（1）费用控制（2）费用核算（3）期末结转【业务流程图】PS期间费用管理预算部门财务部门业务部门审核通过系统辅助管理对应科目自动结转业务登记凭证处理费用发票、单据期间费用发生开始企业预算部门、个人期间费用预算期间费用明细帐部门、个人余额表……是定义转帐凭证结束【PS应用实效】（1）费用核算具体化。通过系统，我们可以将期间费用进行细化，反映到每个具体的会计科目上。同时，11通过辅助核算，我们可以方便的将期间费用的核算细化到单位、部门和个人以及经过专项设置的每一个项目上。这样，管理人员只要通过账表查询里面的个人余额表，部门余额表等就可以随时方便快捷的了解到每个部门、甚至个人当前的费用现状，以便于对其进行费用的控制。（2）可以实现对费用的动态控制。通过系统财务人员可以随时查看部门和个人的费用现状，在进行业务登记和凭证处理时，我们便可以及时判断其是否超过了费用标准。如果超过了费用标准，就不能给予凭证处理，以便于对费用进行实时动态的控制。（3）期末自动结转。通过账务处理中的月末结转功能，可以实现期间费用自动结转，并生成凭证。准确高效，提高了工作效率。3.1.7应付账款管理【场景描述】应付账款是由于经济业务发生的时间和付款时间不一致而产生的。在企业中，一般会按照供应商设立应付账款的台账，以此反映内部各业务部门以及各个供应商应付款项的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息。通常我们对应付账款进行管理的时候，只能依靠财务部门编制的应付账款的明细账。这样的信息有一定的滞后性和不准确性，以致我们不能随时掌握各笔款项的余额和账龄等等，容易造成到期的账还没有付，不在应付计划的账却提前付出去了等情况，影响了企业的信誉。而且在实际工作中，我们很难针对某个具体的部门或个人来查看它的应付账款明细，