跨境人民币结算业务简介XXXX

1跨境人民币结算业务简介中国银行山东省分行国际结算部2011年5月2一、业务情况介绍目录三、产品服务方案四、业务发展情况二、业务流程介绍试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算什么是跨境贸易人民币结算业务情况介绍业务情况介绍境内：上海、广东、深圳、北京、天津、内蒙古、辽宁、吉林、黑龙江、江苏、浙江、福建、山东、湖北、广西、海南、重庆、四川、云南、西藏、新疆境外：全部开放业务情况介绍跨境贸易人民币结算相关制度已初步建立2009年7月1日，《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告2009年第10号）7月3日，人民银行发布《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发〔2009]212号）8月25日，国家税务总局发布《关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知》（国税函【2009】470号）9月8日，海关总署监管司发布《关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（监管函【2009】255号《人民币跨境收付信息管理系统暂行管理办法》（银发〔2010]79号）《中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局银监会关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》（银发[2010]186号）中国人民银行公告[2011]第1号境外直接投资人民币结算试点管理办法人民币外汇企业准入试点企业进出口经营权企业备案不需到外汇局备案.首次办理跨境贸易人民币结算业务时,由银行将相关企业材料及信息报送当地人民银行.首次办理业务时,需先到外汇局办理出口单位备案/进口单位名录备案.外汇核销跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，企业无需办理进出口收付汇核销手续实行核销管理，需领取核销单,办理报关时需向海关提供外汇核销单。国际收支申报对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，企业和境内结算银行应当按照有关规定办理国际收支统计申报。收到跨境人民币款项时，企业应填写《涉外收入申报单》并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，企业应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》的同时办理申报。有报关人民币外币出口退税享受出口货物退（免）税政策，办理出口货物退（免）税时无需向税务部门提供外汇核销单,出口报关进也无需打印出口货物报关单外汇证明联。在外汇局办理出口核销后，税务局审核出口退税电子数据办理出口退税政策对比业务情况介绍出口资金入账境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查后,直接入账,出口人民币收款不进待核查账户.先入出口收汇待核查帐户,由银行根据企业贸易类别扣减对应可收汇额后,办理结汇或划出.远期收汇货物出口后210天时未收回货款的，企业应向银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的报关单号，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料。对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的远期收汇，出口单位应在货物出口报关后60天内持相关材料到外汇局办理远期收汇备案。出口资金留存境外经银行向rcpmis备案后，可以留存境外。应调回境内核销进口监管具有进出口经营资格的企业，可以直接到银行以人民币进行进口货物贸易结算。由银行审核贸易真实性后汇出，相关汇款及报关信息由银行传送至当地人民银行。人民银行进行事后监测。将进口单位分为一类二类三类进口单位，实行分类管理。对不在名录单位、二类单位及外汇局认定的其他特殊进口付汇业务实行事后逐笔报告管理。企业进口付汇后，需向外汇局逐笔报告其进口付汇和对应的到货或收汇信息。对不在名录单位、三类单位等进口付汇实行事前登记管理，银行凭外汇局出具的登记证明和相关单证为企业办理进口付汇或开证。人民币外汇政策对比业务情况介绍12锁定财务成本，估算企业预期收益3有利于没有外汇收入的企业减少外汇兑换损失有利于规避汇率风险业务优势-企业业务情况介绍45配套人民币产品可以为企业增加收益。相比于可兑换货币结算，有利于精简流程环节，简化手续，进而降低交易成本，提高效率；6出口企业正常享受退（免）税政策业务优势-企业业务情况介绍■选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范汇率风险■使用和持有人民币，分享中国经济发展成果■在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场业务优势-企业业务情况介绍不改变企业结算方式适用于进出口信用证、托收、汇款、保函等多种结算方式。业务优势-企业业务情况介绍Collection（URC522）L/G（URDG458/ISP98）L/C（UCP600，ISBP，URR725）1.并不影响原有的国际结算惯例应用+信用证：《跟单信用证统一惯例》（UCP600）、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP），《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（URR725）。+托收：《托收统一规则》（URC522）。+保函：ICCURDG458或ISP98。2.也不改变现有的境内管理规定。不改变企业结算习惯业务优势-企业业务情况介绍12推动人民币的发展。3推动金融体系改革与发展促进贸易和投资便利化。业务优势-国家业务情况介绍14一、业务情况介绍目录三、产品服务方案四、业务发展情况二、业务流程介绍15（1）合同谈判（2）发运货物报关（6）付款（3）付款（4）付款（5）资金清算（5）资金清算买方付款行卖方收款行代理行清算行一）、跨境贸易人民币结算基本流程16企业与外商签订合同企业在海关以人民币办理进出口报关企业提供合同、发票、进出口收/付款说明在银行办理人民币结算银行按规定将相关信息报送RCPMIS企业提供出口发票/增值税发票、出口报关单退税联，在国税局办理出口免抵退税申报企业提供合同、发票、进出口收/付款说明在银行办理人民币结算银行按规定将相关信息报送RCPMIS企业在海关以人民币办理进出口报关企业实际报关时间与预计报关时间不一致的，应通知银行，由银行向RCPMIS报送相关更新信息提供出口发票/增值税发票、出口报关单退税联，在国税局办理出口免抵退税申请二）、先进/出口后结算&先结算后进/出口三）、企业流程介绍企业首次办理人民币结算业务企业办理人民币结算业务注意事项企业办理报关企业报关币种与结算币种不一致企业办理核销企业办理退（免）税企业办理预收预付企业办理延收延付企业向客户推介人民币结算业务一、企业首次办理人民币结算需提供材料1.《企业信息情况表》一式两份2.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》3.《中华人民共和国组织机构代码证》4.《中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）5.《税务登记证》6.法定代表人或责任人有效身份证明企业信息情况表填表单位（公章）：填表日期：编号：基本信息单位名称组织机构代码海关编号税务登记号码经济类型及代码行业属性及代码投资国别或地区主报告银行名称法定代表人或负责人信息姓名身份证件类型身份证件编号联系方式单位地址邮政编码电子邮件地址备注：注：1、本表一式二份，一份由主报告银行留存，一份由主报告银行报送当地人民银行。2、本表编号由当地人民银行填写。3、经济类型：按GB12402《经济类型代码》填报。4、行业属性：生产型企业，按新版国际收支统计监测系统中使用的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）标准，确定行业属性及代码，按代码的前4位填报；外贸型企业，不要填报为08类（批发和零售业），而是根据公司主营出口产品类别，按照《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）标准，填写相应的行业属性及代码，按代码的前4位填报。201、试点企业办理跨境贸易人民币收付时，应当如实填写并向境内结算银行提交《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证（合同、发票），配合境内结算银行对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。2、试点企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。3、试点企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于５个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款／承兑通知书》的同时办理申报。二、企业办理跨境人民币结算的注意事项三、企业办理报关目前全国所有的海关现场都已经接受人民币报关。根据《海关总署监管司关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》，企业可以跨地区以人民币申报货物。企业报关时无需填写核销单号，不需核销单。海关报关信息将发送至人行的监控系统.企业事前或事后应当向银行报告收支所对应的具体报关日期9月8日，海关总署监管司发布《关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》四、外币报关人民币结算情况的处理外币报关出口、人民币收款：企业在办理人民币收款手续时，应如实填写《跨境人民币收款说明》，注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币出口报关单号。境内结算银行将信息报送管理系统。外币报关进口、人民币付款：企业在办理人民币付款手续时，应如实填写《跨境人民币付款说明》，注明“外币报关人民币结算”字样和相应的外币进口报关单号。境内结算银行将信息报送管理系统。对于2009年12月31日以后以外币形式报关的进口，外汇局不再要求核销。对于出口，因使用了出口收汇核销单，需有人民银行与外汇局协商，协商一致后，由外汇局做不收汇核销处理五、企业办理核销跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，企业无需办理进出口收付汇核销手续。办理进口业务时，在操作过程中，企业仅需办理国际收支申报流程，而无需办理核销手续。办理出口业务时，在核定贸易真实性的前提下直接划入出口企业结算账户，只进行国际收支申报，无需核销。减少了企业在银行与监管机构之间的往返，很大程度上提高了企业办理业务的效率，节约了管理成本。六、企业办理退（免）税使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。试点企业申报办理跨境贸易人民币结算出口货物退(免)税时，不必提供出口收汇核销单，但应单独向主管税务机关申报，如与其他出口货物一并申报的，应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。七、企业办理预收预付试点企业预收、预付人民币资金实行比例管理。企业预收预付人民币资金应当向境内结算银行提供相应的贸易合同原件及主要条款复印件。预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。八、企业办理延收延付至货物出口后210天时仍未将人民币货款收回境内的，试点企业应当在5个工作日内向其结算银行填报《企业出口延期收款及存放境外申报备案表》，向人民银行报告该笔货物的未收回货款金额及对应的出口报关单号等情况，并提交书面情况说明和相关未收款证明材料。为满足企业实际要求，试点企业可以将出口人民币收入存放境外。企业应当向境内结算银行提交《企业出口延期收款及存放境外备案表》（附表3）和存放境外的人民币资金账户对账单，并通过境内结算银行向当地人民银行备案。九、企业向客户推介人民币结算业务进口企业（—境外出口企业）：1.中长期人民币升值的预期2.客户有通过中国市场的采购，即可能需要人民币，这样可避免两次汇兑3.款项可以留存人民币，也可结转成通用货币4.获得当地银行的金融服务和贸易融资5.买卖双方使用第三方货币的情况下，双边都有汇兑的成本和需求，使用单边货币有利于交易价格的透明；6.锁定人民币汇率风险的NDF市场较为成熟，海外企业有锁定风险的渠道，同时该价格更加贴近人民币汇率走势；九、企业向客户推介人民币结算业务出口企业（—境外进口企业）：1.汇改后，汇率双向波动2.如果企业同时向国内出口，或在中国有公司，有人民币来源，可以避免汇兑损失。3.人民币NRA账户便利企业资金划转3.在海外联行可以获得优惠汇率4.获得当地银行的金融服务和贸易融资5.买卖双方使用第三方货币的情况下，双边都有汇兑的成本和需求，使用单边货币有利于交易价格的透明；6.锁定人民币汇率风险的NDF市场较为成熟，