西方财政学——第一章

2019/11/12财政金融系张天敏西方财政学财政金融系张天敏2019/11/12财政金融系张天敏上课前的话怎么找到我电话：6288308办公室：经管楼C419电子邮箱：[e-mail]答疑时间：周三第5、6、7、8节周五第3-4节共同遵守的课堂纪律不玩手机和其他娱乐设备缺勤三分之一者取消考试资格；平时成绩30分，其中出勤15分，作业10分，课堂表现5分（没回答问题一次，正确加2分，错误加1分），作业一次没按时交扣2分，旷课一次扣2分如有请假，请提前提交假条；如需补假，请在请假后第一周提交假条，逾期不接受。2019/11/12财政金融系张天敏课程学时：50学时。考核要求：课程考核最终成绩采用百分制，具体由以下两部分组成：平时成绩：以学生课堂表现、作业完成情况、到课率为评分内容，占总成绩30%；期末成绩：闭卷考试，占总成绩70%。成绩必须达到60分以上才能取得本门课程学分。2019/11/12财政金融系张天敏核心教材《当代西方财政学》，刘宇飞，北京大学出版社，2003年。参考教材《财政学》，哈维S.罗森，特德盖亚，中国人民大学出版社，2009年版。《中级公共经济学》，希瑞克斯，迈尔斯，格致出版社，2011年12月。《财政学》,张馨主编,陈工,雷根强副主编，科学出版社,2010年第二版。《新编西方财政学》，赵宇、李冰主编，经济科学出版社，2004年版。《财政学》，刘怡，北京大学出版社，2004年版2019/11/12财政金融系张天敏导论课程介绍西方理论与中国财政重点讲解理论、略过美国财政事实中国案例+思考“理论其实可以是一个陷阱：它会给人以一种浅尝辄止的快感及满足，让人远离真正有深度及有意义的思考。……他们几乎没有“理论”，也并不见得会对种种时髦理论顶礼膜拜。然而，他们有思想，能够提出有深度的问题，并揭示历史叙事的意义之所在…”为什么学习这门课？财政学无疑是对个人与国家关系的高深讨论——捷克前总理VaclavKlaus其实一个国家的财政史是惊心动魄的。如果你读它，会从中看到不仅是经济的发展，而且是社会的结构和公平正义。————2008年，温家宝总理2019/11/12财政金融系张天敏春节禁鞭？正月初三，湖北十堰市人民医院ICU抢救一位42岁大面积脑梗死、脑疝形成的女性患者，经多次复苏最终抢救无效死亡。患者丈夫在重症病房内殴打参与抢救的女医生。致其视力、听力下降，眼眶骨折，玻璃体出血，颜面部严重挫伤热播剧《武媚娘传奇》2014年12月28日在卫视频道停播，2015年元旦复播。而追剧的观众在复播后，“敏感”地发现剧中女演员脖子以下的位置被剪去@汽车营销分析：深圳出动上万警力，同时关停所有4S店！6点深圳交通局，交管局，物价局派人到各店现场封门当场宣读文件，店里的人可以现场备案再来的人就不许进店了。就这样华丽的实现了全城闭馆销售。——2014年12月29日厦门落户政策调整市民扎堆结婚迁户口2月25日，福建厦门市思明区婚姻登记服务中心，前来办理登记结婚的市民排起长队。中国反腐指数：澳门赌场收入和香港珠宝销售财政思想财政经济学家既分析显示政策，又对政府活动提供指导。在后一角色中，经济学家受其对政府在社会中作用的看法的影响。政府在经济领域应该发挥什么作用，通常分两大政治哲学学派。政府有机论社会被看成一个自然的有机体，每一个人都是这个有机体中的一部分。而政府可看做是该有机体的心脏。个人只有作为社会的一部分才有意义，个人利益要服从于整体利益。（这可以归结为一种社会本位观）2019/11/12财政金融系张天敏杭州下沙某小学：新版眼保健操政府机械论政府不是社会的一个有机组成部分，相反，它是个人为了更好地实现其个人目标而创立的东西，处于舞台中心的不是群体，而是个人。当政府保护个人免受侵害时，对个人是有益的。（这可以归结为一种个人本位观）政府机械论内部两派：自由主义者主张有限政府，反对政府干预经济；社会民主主义者认为，为了个人的利益，政府可以干预经济经济政策不仅仅以经济分析为依据政府进行（或不进行）某项活动的合理性，不可避免地在一定程度上取决于伦理和政治上的判断2019/11/12财政金融系张天敏2019/11/12财政金融系张天敏西方财政学的基本研究方法实证分析规范分析实证分析与规范分析的关系2019/11/12财政金融系张天敏什么是实证分析？实证分析(positiveanalysis)就是按事物的本来面目描述事物，它着重刻画经济现象的来龙去脉，概括出若干可以通过经验证明正确或不正确的基本理论。解决“是什么”的问题实证分析方法的研究方法：–实验研究–准实验研究–观察研究2019/11/12财政金融系张天敏什么是规范分析？规范分析(normativeanalysis)是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法；解决的是“应该是什么”的问题它能够提出实现何种经济目标的政策建议；它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多受到人们的立场、感情、信念等因素的影响；2019/11/12财政金融系张天敏实证分析与规范分析的关系财政学的两大任务与研究方法之间的关系–解释政策的经济影响——有赖于实证分析–为政府决策提供指南——有赖于规范分析“政府应该采取什么政策”的问题其分析和判断属于规范分析的范畴但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上2019/11/12财政金融系张天敏思考：给出判断依据判断下列命题属于实证分析还是规范分析1.最低工资率法律增加了青年工人和非熟练工人的失业率。2.70年代世界油价暴涨主要是由垄断力量达成的。3.政府在扩大就业方面还应该起到更大的作用。4.政府开支已经超过了应有的水平。5.在美国，收入最高的10%家庭占据了总收入的25%，而最低的20%的家庭占总收入中仅占11%，这样的收入分配是不合理的。6.治理通货膨胀比增加就业更重要。7.利率上升有利于增加储蓄。8.经济发展过程中出现收入差别扩大是正常的。9.效率比平等更重要。2019/11/12财政金融系张天敏1.实证2.实证3.规范4.规范5.规范6.规范7.实证8.规范9.规范2019/11/12财政金融系张天敏第一部分公共部门的必要性市场失灵理论2019/11/12财政金融系张天敏如何理解竞争市场的有效性市场失灵的清单市场失灵的政策含义：对立的立场2019/11/12财政金融系张天敏竞争市场的有效性经济和谐均衡与一般均衡帕累托效率福利经济学基本原理2019/11/12财政金融系张天敏经济和谐亚当·斯密休谟巴斯夏“看不见的手”放任经济理论：放任每个人追求自身的利益，往往比他真正出于本意更能有效地促进社会利益。“看看周围的世界吧。琢磨一下它的整体和每一个部分，你会发现它什么都不是，只是一架庞大的机器，细分为数不清的较小的机器，……所有这些各种各样的机器，……相互之间精确地协调，使曾经凝视着它们的所有的人由陶醉而至崇拜。……”只要交换仍旧保持自由和不受拘束，现时的社会本身就是一个巨大而美妙的组织，它通过一个令人叹服的机构，同个人的独立完全协调。每个人凭自愿对它做出贡献，而获得的则超过他的贡献,并且总是增加着他的满足。2019/11/12财政金融系张天敏古典经济学家描述了“经济和谐”的境界，认为自由放任、自由竞争这一市场机制使经济达到和谐的状态，使资源得到合理配置。这一描述反映了他们的信念和直觉，而没有进行严谨的论证。对“竞争”的认识。2019/11/12财政金融系张天敏均衡与一般均衡边际主义兴起时提出，从理论上更为严谨地解释了“竞争”与“有效性”之间的关系。代表人物：杰文斯和瓦尔拉斯。2019/11/12财政金融系张天敏“均衡同时意味着“最大化”——个人效益（包括厂商利润）的最大化和社会福利的最大化。”“简单地说，经济自由主义下的市场将会通过自由生产和自由交换使全社会个人和集体的效益都提高到可能的最大水平。”“在完全竞争的自由市场之中，每个交换者将会通过交换而得到最大的效益。而在个人得到最大效益基础上，全社会的福利，也会在这一市场的交换中得到了‘最大化’。”“完全竞争的自由交换下的市场会自动产生均衡。这均衡表现为价格的均衡，而价格的均衡又实际表现交换者之间所享有的效用的均衡。”陈岱孙教授评论经济自由主义(1984)2019/11/12财政金融系张天敏从“经济和谐”到“均衡”、“一般均衡”，对“竞争市场有效性”的问题，衍生出多种理解的角度，但更加侧重于实证分析。我们仍需要一个明确的规范性的理论框架，以供判断。大多数学者采用福利经济学作为这个框架。福利经济学福利经济学是研究各种经济状态的社会合意性的经济理论的一个分支。这一理论用来区分在什么条件下市场可能运行良好，在什么条件下市场不能产生合意的结果。2019/11/12财政金融系张天敏2019/11/12财政金融系张天敏帕累托效率(Paretooptimum)“竞争市场有效性”的判断标准帕累托效率指的是这样一种资源配置的境界：已不存在其它可行的配置可使得该经济中至少有一个人的状况比其初始状况严格地更好，而同时保持其他人至少与其初始状况一样良好。即在这种情况下，要使某人的境况变好，必须以他人的境况变坏为代价。换言之，如果一种可行的资源配置尚可在不损害其他人福利状况的同时至少使一人的福利状况得到提高，那么，原来的资源配置就不是帕累托有效的，而从原来的配置向新配置的转变可定义为“帕累托改善(Paretoimprovement)”。2019/11/12财政金融系张天敏对帕累托效率的重新解释：如果对一种资源配置已不可能再进行任何帕累托改善，那么，该配置就可称为是帕累托最优的或帕累托有效的。帕累托效率评价标准的优点：采用序数效用论运用更为严谨的数学推理，给出了明确的规范标准及达到标准所需条件帕累托效率作为评价资源配置是否合意的判别标准已经被普遍接受，甚至被认为是唯一被普遍接受的标准。每当经济学家使用“效率”这一词时，通常暗指的是帕累托效率。通过模型来说明帕累托效率纯交换经济模型纯交换经济是一种非常简单的经济，只有两个人，两种商品。唯一的经济问题是把两种商品配置给这两人。两人两物模型得到的重要结论也适用于多人多物经济。埃奇沃思框图两人两物纯交换经济中资源合意配置，可用埃奇沃思框图这种分析工具。埃奇沃思框图为英国经济学家埃奇沃思首创，故而得名。2019/11/12财政金融系张天敏消费的高效率——纯交换经济2019/11/12财政金融系张天敏两个人A、B;两种商品x、y；两种生产要素l、k。两种商品的生产函数：两个人的效用函数：),(),(yyyyxxxxklqqklqq),(),(BBBBAAAAyxUUyxUU埃奇沃思框图EdgeworthBox亚当夏娃00’sr苹果/年无花果树叶/年vwuyx埃奇沃思框图中的无差异曲线EdgeworthBox亚当夏娃00’sr苹果/年无花果树叶/年A1A2A3E1E3E2帕累托效率配置（财政学，罗森，Ｐ３４）EdgeworthBox亚当夏娃00’sr苹果/年无花果树叶/年AgAhApEgghp帕累托效率配置在亚当的境况不变坏的情况下使夏娃的境况变好EdgeworthBox亚当夏娃00’sr苹果/年无花果树叶/年AgEggp1pEp1g到p1夏娃帕累托改进帕累托效率配置使亚当和夏娃的境况同时变好EdgeworthBox亚当夏娃00’sr苹果/年无花果树叶/年AgEggp1pEp2Ap2p2•p帕累托效率•g到p2帕累托改进契约曲线——所有满足帕累托交换效率的点的轨迹构成契约曲线。EdgeworthBox亚当夏娃00’sr苹果/年无花果树叶/年AgEggp1pEp2Ap2p2p3p4契约曲线2019/11/12财政金融系张天敏纯交换经济下的帕累托效率条件用经济学术语来说，无差异曲线斜率的绝对值指的是一个人愿意以一种商品换取另一种商品额外数量的比率，即边际替代率（MRS）在纯交换经济下,帕累托效率的实现条件为社会所有成员的边际替代率相等。BxyAxyMRSMRS这便