资产负债表填列

编制单位：资产行次期初余额期末余额负债和所有者权益（或股东权益）行次流动资产：流动负债：货币资金现金+银行存款+其他货币资金余额短期借款交易性金融资产该科目余额交易性金融负债应收票据该科目余额应付票据应收账款应收+预收-坏账准备借方余额应付账款预付款项预付+应付借方余额预收款项应收利息该科目余额应付职工薪酬应收股利该科目余额应交税费其他应收款其收+其付－坏账准备借方余额应付利息存货应付股利其中：库存商品该科目余额-该科目跌价准备其他应付款待摊费用长期待摊费用1年内到期部分预提费用一年内到期的非流动资产长期应收款1年内到期部分一年内到期的非流动负债其他流动资产衍生工具+套期工具+被套期项目余额其他流动负债流动资产合计流动负债合计非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产该科目-减值准备余额长期借款持有至到期投资该科目-减值准备余额应付债券长期应收款该科目-未实现融资收益-减值准备余额-1年内到期部分长期应付款长期股权投资该科目-减值准备余额专项应付款投资性房地产该科目-减值准备余额预计负债固定资产该科目-累计折旧-减值准备余额递延所得税负债在建工程该科目余额其他非流动负债工程物资该科目余额非流动负债合计固定资产清理该科目余额负债合计生产性生物资产该科目-累计折旧-减值准备余额所有者权益（或股东权益）：油气资产该科目-累计折耗-减值准备余额实收资本（或股本）无形资产该科目-累计摊销-减值准备余额资本公积开发支出该科目余额减：库存股商誉该科目-减值准备余额盈余公积长期待摊费用该科目余额－1年内到期部分未分配利润递延所得税资产该科目余额所有者权益（或股东权益）合计其他非流动资产公益性生物资产余额非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计原材料+低值易耗品+库存商品等-存货跌价准备余额+代理业务资产-代理业务负债余额，包括：消耗性生物资产资产负债表年月日适用范围：一般企业、金融企业（包括：银行、保险、证券等）各类企业财务报表至少应当包括：个别财务报表和合并财务报表1、资产负责表中期财务报表和年度财务报表2、利润表3、现金流量表4、所有者权益变动表5、附注编制单位：资产行次期初余额期末余额负债和所有者权益（或股东权益）行次流动资产：流动负债：货币资金现金+银行存款+其他货币资金余额短期借款交易性金融资产该科目余额交易性金融负债应收票据该科目余额应付票据应收账款应收+预收-坏账准备借方余额应付账款预付款项预付+应付借方余额预收款项应收利息该科目余额应付职工薪酬应收股利该科目余额应交税费其他应收款其收+其付－坏账准备借方余额应付利息存货应付股利待摊费用长期待摊费用1年内到期部分其他应付款一年内到期的非流动资产长期应收款1年内到期部分预提费用其他流动资产衍生工具+套期工具+被套期项目余额一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产该科目-减值准备余额非流动负债：持有至到期投资该科目-减值准备余额长期借款长期应收款该科目-未实现融资收益-减值准备余额-1年内到期部分应付债券长期股权投资该科目-减值准备余额长期应付款投资性房地产该科目-减值准备余额专项应付款固定资产原值该科目-累计折旧-减值准备余额预计负债减：累计折旧该科目余额递延所得税负债固定资产净值‘=原值-累计折旧其他非流动负债减：固定资产减值准备该科目余额非流动负债合计固定资产净额‘=净值-固定资产减值准备负债合计在建工程该科目余额所有者权益（或股东权益）：工程物资该科目余额实收资本（或股本）原材料+低值易耗品+库存商品等-存货跌价准备余额+代理业务资产-代理业务负债余额，包括“消耗性生物资产”合并资产负债表年月日固定资产清理该科目余额资本公积生产性生物资产该科目-累计折旧-减值准备余额减：库存股油气资产该科目-累计折耗-减值准备余额专项储备无形资产该科目-累计摊销-减值准备余额盈余公积开发支出该科目余额一般风险准备商誉该科目-减值准备余额未分配利润长期待摊费用该科目余额－1年内到期部分外币报表折算差额递延所得税资产该科目余额　归属于母公司所有者权益合计其他非流动资产公益性生物资产余额　少数股东权益非流动资产合计所有者权益（或股东权益）合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）总计财务报表填报说明1、企业应当以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。企业不应以附注披露代替确认和计量。2、财务报表项目的列报应当在各个会计期间保持一致，不得随意变更，但下列情况除外：⑴、企业会计准则要求改变财务报表项目的列报⑵、企业经营业务的性质发生重大变化后，变更财务报表项目的列报能够提供更可靠、更相关的会计信息3、在编制财务报表的过程中，企业应当考虑报表项目的重要性。对于性质或功能不同的项目，如长期股权投资、固定资产等，应当在财务报表中单独列报。4、财务报表中的资产项目和负责项目的金额、收入项目和费用项目的金额不得相互抵销，但满足抵销条件的除外：⑴、企业具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的。抵销的法定权利，主要指债务人根据相关合同或规定，可以用其欠债权人的金额抵销应收同一债权人债权的权利。⑵、企业计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。如，甲乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲乙公司在合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算（在法律上有效）。这种情况满足金融资产和金融负债相互抵销的条件，应在资产负债表中以净额列示相关的应收款项或应付款项。下列两种情况不属于抵销，可以净额列示：⑴、资产项目按扣除减值准备后的净额列示，不属于抵销⑵、非日常活动产生的损益，以收入扣减费用后的净额列示，不属于抵销。5、当期财务报表的列报，至少应当提供所有列报项目上一可比会计期间的比较数据，以及与理解当期财务报表相关的说明，但另有规定的除外。6、企业应当在财务报表的显著位置至少披露下列各项：⑴、编报企业的名称⑵、资产负债表日或财务报表涵盖的会计期间⑶、人民币金额单位⑷、财务报表是合并财务报表的，应当予以标明。7、企业至少应当按年编制财务报表。年度财务报表涵盖的期间短于一年的，应当披露气度财务报表的涵盖期间，以及短于一年的原因。会企01表单位：元期初余额期末余额该科目余额该科目余额该科目余额应付+预付贷方余额预收+应收贷方余额该科目余额该科目余额该科目余额该科目余额其付+其收贷方余额该科目余额长借+长付+专付+应付债券1年内到期部分的余额递延收益余额该科目余额-1年内到期部分的余额该科目余额-1年内到期部分的余额该科目余额-未确认融资费用-1年内到期部分该科目余额-未确认融资费用-1年内到期部分该科目余额该科目余额衍生工具+套期工具+被套期项目余额该科目余额该科目余额该科目余额该科目余额该科目余额资产负债表年月日会合01表单位：元期初余额期末余额该科目余额该科目余额该科目余额应付+预付贷方余额预收+应收贷方余额该科目余额该科目余额该科目余额该科目余额其付+其收贷方余额该科目余额长借+长付+专付+应付债券1年内到期部分的余额递延收益余额该科目余额-1年内到期部分的余额该科目余额-1年内到期部分的余额该科目余额-未确认融资费用-1年内到期部分该科目余额-未确认融资费用-1年内到期部分该科目余额该科目余额衍生工具+套期工具+被套期项目余额该科目余额合并资产负债表年月日该科目余额该科目余额该科目余额该科目余额1、企业应当以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。企业不应以附注披露代替确认和计量。