财产物资管理要求(资产用品管理规定)

Q/XXXX上海市XXXXXXXX中心标准Q/XXXX.XXXXX.X—2011财产物资管理要求2011-XX-XX发布2011-XX-XX实施上海市XXXXXXXX中心发布Q/XXXX.XXXXX.X—2011I前言本标准按照GB/T1.1-2009给出的规则起草。本标准由上海市XXXXXXXX中心***归口。本标准起草单位：上海市XXXXXXXX中心***、……。本标准主要起草人：***、***、……。Q/XXXX.XXXXX.X—20111财产物资管理要求1范围本标准规定了上海市XXXXXXXX中心财产物资管理的范围，管理部门及人员设置，物资的申购及审批，入库管理与财务审核，物资的领取、使用与责任，固定资产的调拨，固定资产的维修、报损、报废和财产物资清查的管理要求。本标准适用于本机构财产物资的管理。2中心财产物资管理的范围2.1固定资产是指使用年限在一年以上的，单位价值在规定标准以上，能保持原有实物形态的物资资产，包括办公用房，计算机、复印机等专用设备（800元以上）；车辆、家具、器具等一般设备（500元以上）。2.2低值易耗品是指不作为固定资产管理的用具物品，如办公文具、配件及电脑耗材等。2.3印刷品是指需要外送印刷的各类印刷物品，包括文件、书籍、业务用表、宣传资料等。3管理部门及人员设置3.1本中心的财产物资由办公室负责管理。办公室设置物资采购岗、物资保管岗和会计岗。物资采购岗负责固定资产、低值易耗品及日用品的采购。物资保管岗负责上述物资的仓库保管、领用管理及组织资产清查。会计岗负责建立固定资产及低值易耗品明细账，协同物资保管岗组织资产清查。3.2各部门应设置兼职的财产保管员，负责本部门财产物资的领用和使用管理、保管部门财产的分户帐，配合固定资产的清点。4物资的申购及审批4.1列入年度预算的固定资产购置，由各部门根据需要填写《申购单》（格式见图A.1），注明购置资产的名称、规格、数量交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗实施采购。4.2因突发工作需要采购的未列入年度预算的固定资产，由各部门根据需要填写《申购单》，物资采购岗汇总后交办公室分管副主任审核，并经中心主任批准后，由物资采购岗实施采购。4.3纳入政府采购或符合招标标准的物资，按国家及本市的有关规定执行。未纳入政府采购或不招标标准的物资，由物资采购岗采用询价方式实施采购，采购工作必须坚持公开、公正、公平、竞争、效益、质量的原则，实行招标或货比三家，择优订购(询价采购操作流程与要求见附录B)。4.4低值易耗品的购置原则上由办公室每年初询价后定点购买。每月初由各部门填写《申购单》交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗采用询价方式集中统一采购。4.5文件、业务资料如要外送印刷，需由各部门填写《申购单》交物资采购岗汇总，并经办公室分管副主任审核后，由物资采购岗采用询价方式选择印刷厂印制。Q/XXXX.XXXXX.X—201125入库管理与财务审核5.1财产物资入库前，固定资产和低值易耗品由物资采购岗负责核验数量和质量，并由物资保管岗办理验收入库手续；印刷品由物资采购岗及各部门经办人员共同核验数量和质量后，由物资保管岗办理验收入库手续。直接由供货商送给区县XXXX事务中心的物资，由经办人员凭区县XXXX事务中心领取物资的签收单，向物资保管岗办理验收入库手续。5.2物资保管岗应根据合同或进货凭证，严格检查入库物资的数量、质量、品种和规格，保证入库物资的数量准确、质量完好、品种规格相符。在完成验收后，应开具《入库单》（一式四联），并做好入库的帐、卡工作。物资保管岗不得自己购买自己验收。5.3财产物资购入后，物资采购岗应在取得原始凭证三日内进行报帐。原始凭证必须如实合法地反映发生的经济业务，做到资料可靠，内容真实，数字准确、手续齐备。经办人使用现金购置物资的，应凭有财产管理岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗报销；物资采购岗使用银行凭证购置物资的，应凭有财产管理岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗销帐；物资采购岗赊购物资的，应凭有物资保管岗签字的《入库单》、《申购单》和经中心领导批准的相关单据至出纳岗办理托付手续。5.4会计岗应当根据《入库单》及有关财务凭证，登记固定资产明细账等有关账簿。6物资的领取、使用与责任6.1使用部门领用固定资产、低值易耗品和印刷品，应当由部门经办人员凭《申购单》直接至物资保管岗处领取，并办理领用手续。领取时，应当当面交接清楚。由印刷厂直接发给区县XXXX事务中心的印刷品，财产管理岗凭区县XXXX事务中心领取物资的签收单办理领用手续。6.2物资保管岗在发放物资后，应在《申购单》上注明实发数和财产编号，并做好出库账。6.3下拨至各区县XXXX事务中心的各类物资，由各区县XXXX事务中心负责管理，市XXXX信息中心负责设备维修。区县XXXX事务中心需更新、新增采购物资的，相关费用自行承担。6.4签收的部门或人员，对其名下的物资财产负保全责任。各部门公用和库存的固定资产、低值易耗品和印刷品由部门财产保管员负责管理。职工个人使用的固定资产和低值易耗品由其个人负责保管。因疏于维护和管理，造成的被盗，遗失，坏损，将按规定负赔偿责任，具体如下：a)因工作不慎损坏固定资产的责任者，按其实价的2～10％浮动赔偿，低值易耗品器具按实价的5～15％浮动赔偿。b)遗失固定资产或低值易耗品器具的责任者，按其实价的20～50％浮动赔偿。c)非工作原因损坏或遗失财产物品的责任者，按其实价的100％赔偿，或全额承担维修费用。6.5浮动赔偿的百分率，根据损坏性质，由办公室酌情确定。6.6固定资产原则上不可外借。特殊情况外借固定资产的，应当由借用单位向财产物资管理部门提出并填写《固定资产(设备)借用单》（格式见图A.2），由财产物资管理部门审核并报中心主任批准。借用固定资产收回后，应当检查其是否有损坏情况，做好备案记录，以明确责任。7固定资产的调拨7.1收到调入的固定资产，应及时清点数量，并登记入帐。7.2固定资产的调出应征得上级国有资产主管部门的同意，并报上级主管部门备案。财产权随物资一并划拨给收受单位，并由其负责财产保管。Q/XXXX.XXXXX.X—201137.3固定资产调出或调入本中心时，应填写《财产调拨单》（格式见图A.3），列明名称、规格、数量、金额。7.4本中心部门之间的财产转移，由调出和调入部门填写《固定资产转移单》（格式见图A.4），经财产物资管理部门审核批准。8固定资产的维修、报损、报废8.1需要维修的固定资产，应当由使用部门填写《固定资产（设备）维修申请单》（格式见图A.5），经财产物资管理部门审核批准。维修金额大于1万元的设备，需经中心主任批准。8.2固定资产需报损、报废的，经财产物资管理部门审核，属于报损、报废范围的资产由使用部门财产保管员将已报损、报废的资产退回财产物资管理部门，由其按国家有关规定进行处理。9财产物资的清查9.1每年至少进行一次财产物资的全面清查，并根据需要组织不定期的抽查。由本中心领导、办公室分管副主任、财务人员、财产管理人员组成清点小组负责。9.2清点时，应根据固定资产的实存数和帐存数，编制《固定资产盘盈、盘亏表》，反映清查盘点结果。经审批后，进行相应的帐务处理。Q/XXXX.XXXXX.X—20114AA附录A（规范性附录）业务用表格式上海市XXXXXXXX中心申购单申购部门经办人申购日期资产类别□固定资产□低值易耗品□印刷品□其他资产名称是否有预算□是□否规格数量估价申购原因及具体采购内容、要求：申请部门负责人签名：年月日中心主任：办公室分管领导：备注：申购项目属无预算项目，则需中心主任批准。图A.1《上海市XXXXXXXX中心申购单》格式Q/XXXX.XXXXX.X—20115上海市XXXXXXXX中心固定资产（设备）借用单年月日借用单位（人）名称借用时间借用期限序号固定资产编号名称及规格单位金额原使用部门(人)备注合计中心主任：办公室分管领导:经办人：图A.2《上海市XXXXXXXX中心固定资产（设备）借用单》格式Q/XXXX.XXXXX.X—20116上海市XXXXXXXX中心财产调拨单调入单位：拨出单位：调出日期：年月日固定资产编号固定资产名称及规格单位数量单价总值请调实拨调拨总额：人民币合计中心主任：办公室分管领导：财务主管：制单:图A.3《上海市XXXXXXXX中心财产调拨单》格式上海市XXXXXXXX中心固定资产转移单调出单位：调入单位：资产保管人：资产保管人：资产编号名称、型号规格备注调出单位负责人意见调入单位负责人意见（签章）年月日（签章）年月日区县财产保管员：登帐日期：年月日区县中心主任：审核日期：年月日图A.4《上海市XXXXXXXX中心固定资产转移单》格式Q/XXXX.XXXXX.X—20117上海市XXXXXXXX中心固定资产(设备)维修申请单注：维修金额大于1万元的设备，需中心主任批准。图A.5《上海市XXXXXXXX中心固定资产(设备)维修申请单》格式申请部门申请日期资产编码设备名称规格型号数量时间要求估价维修原因及损坏情况：申请部门负责人：年月日办公室分管副主任意见（签章）年月日中心主任意见（签章）年月日Q/XXXX.XXXXX.X—20118BB附录B（规范性附录）询价采购操作流程与要求询价采购操作的主要流程与要求包括：a)向供应商发出物质采购询价单，物质采购询价单应明确相应的标准和需求。b)邀请报价的供应商数量不少于三家，供应商应具有相应资质。c)供应商报价必须采用书面形式，报价单上应加盖公章，并密封。除市场价格统一调整外，供应商报出的价格不得更改。d)价格评比时，必须两人以上同时在场操作，相互监督。评比价格可以采用汇总表的方式，由办公室负责人提出采购建议后报中心领导审定。_________________________________