您好,欢迎访问三七文档
福州外语外贸学院Fuzhoucollegeofforeignstudiesandtrade浙江思美传媒股份有限公司2014年财务报表分析报告课程专业:财务报表分析年级专业:2013级审计学6班学生学号:2013402251033学生姓名:吴锦玲指导老师:雷光美日期:2015年11月24日成绩:目录一、企业基本情况.................................................1二、企业财务报表.................................................2(一)资产负债表.................................................2(二)利润表.....................................................3(三)现金流量表.................................................4三、企业财务报表水平和结构分析...................................5(一)企业财务报表水平分析.......................................51、资产负债表水平分析..........................................52、利润表水平分析..............................................73、现金流量表水平分析..........................................8(二)企业财务报表结构分析.......................................91、资产负债表结构分析..........................................102、利润表结构分析..............................................113、现金流量表结构分析..........................................12四、企业资产质量分析.............................................14五、企业财务指标分析.............................................15(一)偿债能力分析...............................................15(二)营运能力分析...............................................17(三)盈利能力分析...............................................17(四)经营活动、投资活动及筹资活动分析...........................18(五)发展能力分析(杜邦分析法).................................18六、企业财务报表综合分析报告.....................................20(一)摘要段.....................................................20(二)说明段.....................................................20(三)分析段.....................................................20(四)评价段.....................................................21(五)建议段.....................................................221一、企业基本情况思美传媒股份有限公司是一家主营业务为为客户提供全面广告服务的公司,业务内容涉及媒介代理、品牌管理两大块,能为客户提供从市场调研、品牌策划、广告创意、广告设计到媒介策划、媒介购买、监测评估的一条龙服务。公司在国内广告公司中处于领先地位,为本土广告龙头企业之一,连续多年位列浙江省广告公司营业额第一。公司是由浙江思美广告有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。截至2007年11月30日的净资产9,506.473462万元为依据,将净资产中7,000.00万元按1:1的比例折合为7,000.00万股,每股面值1.00元,剩余净资产2,506.473462万元作为股本溢价计入资本公积,思美有限整体变更为股份公司。2007年12月,浙江思美传媒股份有限公司在浙江省工商行政管理局完成工商登记,注册资本7,000万元,并取得《企业法人营业执照》。2008年1月,公司更名为思美传媒股份有限公司。公司经营范围为:设计、制作、代理、发布国内外各类广告,企业形象策划,市场调研服务,会展服务,培训服务,经济信息咨询服务(上述经营范围不含国家法律规定禁止、限制和许可经营的项目)。2二、企业财务报表(一)资产负债表表2.1思美传媒股份有限公司资产负债表单位:百万元科目/时间20142013科目/时间20142013流动资产:流动负债:货币资金208.72366.27应付票据43.6748.29应收票据18.3158.44应付账款236.84167.44应收账款834.22246.49预收款项10.2631.62预付款项92.3398.12应付职工薪酬0.020.03其他应收款7.008.65应交税费58.8030.31其他流动资产1.060.03应付股利0.00流动资产平衡项目0.000.00其他应付款11.769.17流动资产合计1,161.63778.01流动负债平衡项目0.000.00非流动资产:流动负债合计361.35286.86长期股权投资0.00非流动负债:固定资产3.893.67负债合计361.35286.86在建工程7.542.59所有者权益(或股东权益):无形资产5.125.56实收资本(或股本)85.3272.97商誉1.101.10资本公积319.8156.57长期待摊费用2.662.91盈余公积42.4929.42递延所得税资产11.323.46未分配利润383.34351.18非流动资产合计31.6319.28归属于母公司股东权益平衡项目0.000.00资产平衡项目0.000.00归属于母公司股东权益合计830.95510.14资产总计1,193.26797.29少数股东权益0.950.29股东权益平衡项目0.000.00股东权益合计831.91510.43负债和股东权益合计1,193.26797.293(二)利润表表2.2思美传媒股份有限公司利润表单位:百万元科目/时间20142013一、营业总收入2,150.761,638.49营业收入2,150.761,638.49二、营业总成本2,059.751,531.79营业成本1,891.111,406.43营业税金及附加3.262.51销售费用60.1449.22管理费用77.6365.22财务费用-5.111.22资产减值损失32.727.18加:投资收益0.02-0.50营业利润平衡项目0.000.00三、营业利润91.03106.20加:营业外收入8.826.34减:营业外支出4.121.62其中:非流动资产处置净损失0.000.01利润总额平衡项目0.000.00四、利润总额95.73110.91减:所得税费用24.2526.95五、净利润71.4883.97归属于母公司股东的净利润70.8284.09少数股东损益0.66-0.12六、每股收益(元)(一)基本每股收益(元)0.841.15(二)稀释每股收益(元)0.841.15八、综合收益总额(百万元)71.4883.97归属于母公司所有者的综合收益总额70.8284.09归属于少数股东的综合收益总额0.66-0.124(三)现金流量表表2.3思美传媒股份有限公司现金流量表单位:百万元科目/时间20142013一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金1,626.651,540.24收到的税费返还0.332.42收到其他与经营活动有关的现金46.3738.46经营活动现金流入小计1,673.351,581.12购买商品、接受劳务支付的现金1,864.551,330.03支付给职工以及为职工支付的现金77.0369.87支付的各项税费58.4046.42支付其他与经营活动有关的现金45.57103.08经营活动现金流出小计2,045.541,549.40经营活动产生的现金流量净额平衡项目0.000.00经营活动产生的现金流量净额-372.2031.72二、投资活动产生的现金流量:收回投资收到的现金0.005.50取得投资收益收到的现金0.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.010.07收到其他与投资活动有关的现金2.00投资活动现金流入小计2.045.57购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8.315.23支付其他与投资活动有关的现金2.00投资活动现金流出小计10.315.23投资活动产生的现金流量净额平衡项目0.000.00投资活动产生的现金流量净额-8.270.34三、筹资活动产生的现金流量:吸收投资收到的现金283.51收到其他与筹资活动有关的现金219.52筹资活动现金流入小计503.03分配股利、利润或偿付利息支付的现金25.60支付其他与筹资活动有关的现金227.04筹资活动现金流出小计252.64筹资活动产生的现金流量净额平衡项目0.005筹资活动产生的现金流量净额250.39四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00五、现金及现金等价物净增加额-130.0832.06加:期初现金及现金等价物余额338.80306.74期末现金及现金等价物余额208.72338.80三、企业财务报表水平和结构分析(一)企业财务报表水平分析1、资产负债表水平分析表3.1思美传媒股份有限公司资产负债表水平分析表单位:百万元科目/时间20142013变动额变动率对资产的影响流动资产:货币资金208.72366.27-157.55-43.01%-19.76%应收票据18.3158.44-40.13-68.67%-5.03%应收账款834.22246.49587.73238.44%73.72%预付款项92.3398.12-5.79-5.90%-0.73%其他应收款7.008.65-1.65-19.08%-0.21%其他流动资产1.060.031.033433.33%0.13%流动资产平衡项目0.000.000.00流动资产合计1,161.63778.01383.6249.31%48.12%非流动资产:0.00长期股权投资0.000.00固定资产3.893.670.225.99%0.03%在建工程7.542.594.95191.12%0.62%无形资产5.125.56-0.44-7.91%-0.06%商誉1.101.100.000.00%0.00%长期待摊费用2.662.91-0.25-8.59%-0.03%递延所得税资产11.323.467.86227.17%0.99%非流动资产合计31.6319.2812.3564.06%1.55%资产平衡项目0.000.000.00资产总计1,193.26797.29395.9749.66%49.66%流动负债:应付票据43.6748.29-4.62-9.57%-0.58%应付账款236.84167.4469.441.45%8.70%预收款项10.2631.62-21.36-67.55%-2.68%应付职工薪酬0.020.03-0.01-33.33%0.00%6应交税费58.8030.3128.4994.00%3.57%应付股利0
本文标题:财务报表编制与分析
链接地址:https://www.777doc.com/doc-2035528 .html