财政学16春季北大网上作业

财政学1.任意两个消费者的边际替代率相等，就是（）B.消费效率2.一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可的情况下，才能达成协议的一种集体决策规则，指的是（）D.多数投票规则3.税收的特征不包括（）D.自由性4.在一维单峰偏好情况下，少数服从多数原则的采用将使得（）成为集体选择的结果。A.中间人投票偏好5.（）不是公共财政的基本职能A.自由竞争6.属于公共投资支出的是（）.经济建设支出7.对功利主义描述正确的是（）A.追求的是个人效用总和的最大化8.不属于政府采购方式的是（）B.政府提供9.（）不是社会保险的范畴。D.社会优抚10.（）认为公共财政支出的增长呈现阶梯式特点。B.梯度渐进增长理论11.以下哪项不属于构成税制的三大基本要素之一（）D.纳税环节12.（）是指对同一征税对象，不论数额大小，采用相同比例征税的税率形式。A.比例税率13.我国个人所得税采用（）A.超额累进税率14.税收的（）是指由于征税而引起的个人真实收入的变化。A.经济归宿15.当商品的（）的时候，税负会更多地由消费者负担。A.供给弹性需求弹性16.个人行为的一致性正确答案：个人行为的一致性指的是作为消费者或者生产要素使用者的个人，都一致地使用等边际法则，使其购买物品或销售物品与劳务所得的效用最大化17.生产效率正确答案：当每一种商品的产出水平在其他消费品的产出水平既定时达到最大的生产状态，就是生产效率。生产效率要求投入品的边际技术替代率必须相等18.非排他性正确答案：非排他性是指在技术上无法将不愿意付款者排除在公共产品的受益范围之外，或者虽然技术上可以实现排他，但因排他成本太高而不可能被采纳，“搭便车”的出现在所难免19.累进税率正确答案：累进税率是将课税对象按照数额大小划分为若干等级，对不同等级规定高低不同的税率，适用于对所得和财产的课税20.税收原则正确答案：税收原则是国家制定税收政策、建立税收制度应遵循的理论准则和行为规范。它规范的是政府对什么征税、征收多少、怎样征税。它既是政府在设计税制、税收立法过程中应遵循的理论准则，也是税法实施的行为规范，同时还是评价税收制度优劣、考核税务行政管理状况的基本标准。21.增值税正确答案：增值税是以商品和劳务为课税对象，以增值额为税基的新型商品和劳务税。该税被称为多环节间接税的现代形式。22.支出税（个人消费税）正确答案：支出税，又称个人消费税，是以一定时期里个人消费支出总水平为基础，对个人课征的税收。23.黑格-西蒙斯收入正确答案：个人在一定时期内消费权利净增加的货币价值，即收入等于个人在一定时期内的实际消费加上代表潜在消费能力的储蓄。24.分类所得税制正确答案：把归属于同一纳税人的所得按照来源不同划分为若干类别，对各类不同性质的所得规定不同的税率，分别计算、征税所得税。分类所得税时根据对不同性质的所得区别对待的原则设计。25.财政赤字正确答案：是指一定时期内，财政的支出大于政府通过征税、收费和国有企业利润等取得的收入。一旦出现财政赤字，政府通常会通过发行公债来弥补财政收入和支出之间的缺口。这是公债产生的主要原因。26.请阐述财政赤字和公共债务有什么区别？正确答案：财政赤字和公共债务是两个不同的概念。财政赤字是财政支出大于财政收入而形成的差额，由于会计核算中用红字处理，所以称为财政赤字。它反映着一国政府的收支状况。财政赤字是财政收支未能实现平衡的一种表现，是一种世界性的财政现象。财政赤字即预算赤字，指一国政府在每一财政年度开始之初，在编制预算时在收支安排上就有的赤字。一旦出现财政赤字，政府通常会通过发行公债来弥补财政收入和支出之间的缺口，这是公债产生的主要原因。也就意味着，当政府靠征税难以满足支出需要时，借债便成为必然的选择。公共债务，简称公债，是国家为了筹措资金而向投资者出具的，承诺在一定时期支付利息和到期还本的债务凭证，公债是弥补财政赤字的途径。总结而言，赤字是个流量的概念，表示当年财政支出大于财政收入；而公债则是存量的概念，一般指的是累计额，即某一时点未归还的公债余额的数量。27.请阐述李嘉图等价定理的主要内容、进步性及局限性。正确答案：李嘉图等价定理是指政府无论选用一次性总付税还是发行公债来为政府筹措资金，均不会影响消费和投资。托宾认为，李嘉图等价需要满足如下三个条件：第一，等价定理的成立，不但要求各代消费者具有利他主义动机，而且还必须保证消费者遗留给后代的财产为正值。第二，支撑等价定理的假设是政府对每个消费者减少税负的数额相同，并且每个消费者的边际消费倾向没有差异。事实上，政府的财政政策通常会造成社会财富的再分配。第三，等价定理的成立，依赖于“一次性总付税”的假定。李嘉图等价定理对我们的启示主要表现在以下几个方面：第一、公债既等同于税收又不同于税收。公债不同于税收，是因为公债会引起税负在时间上的移动。用公债替代税收所生的两种财政效果“交换”的分析，对政府制定财政政策具有十分重要的意义。税收等于公债，是因为公债的清偿需要通过增加向公众征收税种才能实现，公债无非是以公众未来的税收替代眼前的税收，消费者的纳税以为并未消除，只是推迟了。第二、公债在现代社会已经成为各国政府宏观调控的重要手段。如果政府支出规模扩大通过举债实现，则公众至少不会改变即期的消费水平。政府债券在多大程度上影响公众的消费支出，进而影响国民收入，取决于公众对举债与未来税负关系的认识。当经济出现萧条时，政府采取发行公债而不是增加税收的做法，对总需求施加扩张性影响。第三、由巴罗提出的当前和未来的每一个消费者始终关系自己及后代消费这一论点，引发政府是否必须用增加税收方式来偿还政府债务的问题。如果政府能够滚动债务，那么减税和发债同时进行，政府支出规模可以维持不变，但消费者所有负担的税款现值降低，因而会导致消费的增加。第四、同样的支出规模，组织收入的形式不同，公众会采取不同的经济行为。因此，政府只有掌握了消费者的经济行为在不同的财政收入形式下回发生何种变化，才能通过对公债发行的数量、期限、利率、应债来源等的确定，制定出正确的宏观经济政策，对宏观经济进行调控。28.如何实现竞争市场的有效性？正确答案：竞争市场有效性是指在特别的假定条件下，自由企业的经济制度能使得资源的使用发挥最大效率，即实现帕累托最优。要保证竞争市场的有效性，必须具有如下条件：第一、个人行为的一致性。作为消费者或生产要素使用者的个人，都一致的使用等边际法则，使得购买物品或销售物品和劳务所得的效用最大化。生产者一致追求利润最大化，使得生产要素的组合效率最大化。第二、市场存在众多的购买者和销售者。第三、生产要素的充分移动。每一种生产要素都必须能在竞争的要素市场中，因价格的变化，而迅速作出反应；在任何市场中，厂商的进出必须没有任何的阻碍。第四、信息完备。市场交易过程中存在完全的确定性，交易双方可以确切的了解从事互利交易所需要知道的一切。第五、经济利益的可分性与所有权的确定性。竞争市场产品的经济利益与成本能以价格加以计量，是由于产品可以被分割。可分性使得物品的所有权具有确定性，具有效用的排他性，市场机制可以使得配置达到最优29.简要阐述阿罗不可能定理及其重要意义正确答案：阿罗认为，要做出集体选择，必须满足下列条件：第一、个人理性。对于任何一组给定的个人偏好，在社会选择规则下必然产生一个社会秩序，并且这些社会秩序具有完全性与传递性。第二、单调性。第三、不相关可供选择的独立性。第四、定义域的非限制性。社会选择的产生必须包括所有可能的个人偏好顺序，而不能通过现值个人偏好顺序的定义域来产生某个社会顺序。第五、非个人独裁决定。上述五项假设是任何一种由个人偏好退出社会或集体偏好，从而决定社会选择规则或过程所必须的伦理要求。如果否定个人之见效用比较的可能性，则从个人偏好推导出社会偏好的唯一办法是实行独裁统治。这就是阿罗不可能定理。该定理表明将个人偏好或利益加总为集体偏好或利益的内在困难性。它对社会福利函数的存在性提出了质疑。30.请简述财政的职能。正确答案：有效竞争能够导致帕累托最优，但是市场也存在竞争不完全和不充分的情况，就会出现市场失灵，需要公共财政的力量来弥补这一缺陷。其三大主要功能为：（1）促进资源有效配置，包括消除不完全竞争、提供公共产品、矫正外部效应与解决信息不对称；（2）纠正收入分配不公平，即个人要素禀赋的差异导致收入差距，差距过大就会造成贫富分化，从而产生不公平的现象。政府通过税收和转移支付来纠正收入分配上的不公平现象；（3）维持宏观经济稳定。由于社会的总供给和总需求并不总是处于相同的水平，当总供给大于总需求时，政府应该采取积极的财政政策；当总供给小于总需求时，政府应该采取紧缩的财政政策