财务总账练习题

咨询服务总部NC实施部-1-总账、现金银行练习题录入如下期初余额科目编码科目名称累计借方累计借方累计贷方期初余额借贷1001现金(辅助:现金流量期初额)2,000.0015,000.005,000.001002银行存款70,000.0060,000.0010,000,000.00100201工商银行存款(现金流量期初额)20,000.0040,000.005,000,000.00100202农业银行存款—(现金流量期初额)50,000.0020,000.005,000,000.001131应收账款100,000.0050,000.00100,000.001133其他应收款5,000.0010,000.0010,000.00113301备用金5,000.006,000.00113302个人借款5,000.005,000.004,000.001243库存商品90,000.0060,000.001,000,000.001501固定资产703,209,000.001502累计折旧4,120,000.002121应付账款50,000.00100,000.00200,000.003101实收资本(或股本)709,974,000.003131本年利润78,000.00100,000.0022,000.003141利润分配8,000.00314115未分配利润8,000.005101主营业务收入100,000.00100,000.00510101商品销售收入100,000.00100,000.005401主营业务成本60,000.0060,000.00540101商品销售成本60,000.0060,000.005502管理费用18,000.0018,000.00550202职工工资18,000.0018,000.00科目辅助情况如下应收账款客商档案项目借贷余田地公司50,000.0030,000.0050,000.00胜利公司50,000.0020,000.0050,000.00其他应收款-个人借款人员档案借贷余张一3,000.003,000.004,000.00李一2,000.002,000.00其他应收款-备用金部门档案借贷余咨询服务总部NC实施部-2-销售部5,000.003,000.00办公室3,000.00应付账款客商档案借贷余王者公司50，000.00100，000.00100，000.00华丰公司100，000.00管理费用-工资部门档案借贷余办公室3，000.003，000.00本地采购3，000.003，000.00外地采购3，000.003，000.00销售部3，000.003，000.00财务部3，000.003，000.00运输科3，000.003，000.00会计实务，在总账【凭证管理】中的【制单】填制凭证(若以下练习中涉及未设置的科目或辅助核算，请自行增加科目或设置辅助核算)1.农业银行存款支付农产品展示会费用5000元借：管理费用—广告费5000贷：银行存款—农行5000(现金流量辅助核算)2.发放工资50000；借：应付工资50000贷：现金50000(现金流量辅助核算)3.预提本月保险费500元借：管理费用—保险费500贷：预提费用—保险费5004.销售给田地公司商品200000元，未收款，成本180000元借：应收账款234000(辅助核算：客商档案(田地公司))贷：主营业务收入200000咨询服务总部NC实施部-3-应交税金-应交增值税(销项税金)34000借：主营业务成本180000贷：库存商品1800005.车牌号为粤05486的车辆进行维修保养,花费1000元.借：管理费用–修理费-车辆维修费1000(车辆辅助:车牌号粤05486)贷：现金1000(现金流量辅助核算)6.将50000元工资计入费用借：管理费用-工资50000(辅助核算：财务部5000，其他各部门每部门9000元)贷：应付工资500007.交员工住房公积金1600元，其中个人部分800借：管理费用-住房公积金800(辅助核算：部门，办公室200，运输科200，本地采购100，外地采购100，销售部100，财务部100)其他应收款-个人借款800(辅助核算：人员，每人100)贷：银行存款-农行16008.付四季度租金15000元借：待摊费用15000贷：银行存款-农行15000(现金流量辅助核算)9.张二借差旅费3000元借：其他应收款-个人借款3000(辅助核算：人员，张二)贷：现金3000(现金流量辅助核算)10.本地采购部报办公费3000元，销售部报办公费4000元，办公室报办公费4000元(张一借款)，财务部报办公费1000元借：管理费用-办公费12000(辅助核算：部门档案)贷：现金8000(现金流量辅助核算)咨询服务总部NC实施部-4-其他应收款-个人借款4000(辅助核算：人员档案，张一)11.运输处报燃料费10000元借：营业费用-运输费10000贷：银行存款-农行10000(现金流量辅助核算)12.张二报差旅费4000元借：管理费用-差旅费4000(辅助核算：部门档案，办公室)贷：其他应收款-个人借款3000(辅助核算：人员档案，张二)现金1000(现金流量辅助核算)13.购入工程物资一批150000元，以存款支付借：工程物资150000贷：银行存款-工行150000(现金流量辅助核算)14.上述工程物资中100000元用于在建工程借：在建工程100000贷：工程物资10000015.工行收到银行存款利息4000元借：银行存款-工行4000(现金流量辅助核算)贷：财务费用400016.查询所有未审核凭证并审核17.取消1号凭证的审核，再重审核18.查询所有未记账凭证并记账19.取消所有凭证的记账，再重记帐20.查询科目编码为1001的凭证21.查询制证人为自己的凭证22.查询金额为150000的凭证咨询服务总部NC实施部-5-23.冲销“张二借差旅费3000元”凭证24.自定义转账凭证，将收入支出类科目转入结余25.执行自定义转账（注意选择恰当期间且所有凭证已记账）26.结账（注意：全部凭证已记账后方可结账。）27.反结账28.查询科目为现金的摘要汇总表29.查询全部科目余额表30.查询（包括未记账凭证，显示至所有末级）科目余额表31.查询科目为管理费用，辅助项为销售部的科目辅助余额表32.查询辅助项为销售部，科目为管理费用的辅助科目余额表33.查询银行存款科目的三栏式总账34.查询营业费用的三栏式明细账35.查询现金日记账36.查询银行存款日报表37.查询所有科目的科目汇总表38.查询全部凭证的序时账39.定义管理费用多栏明细账，辅助类型为部门，分析方向借方，输出多栏为借方，分析内容前置。40.查询上面定义的管理费用多栏明细账。41．查询结账状态。咨询服务总部NC实施部-6-固定资产练习题（一）录入以下固定资产原始卡片1）使用状况均为在用；2）使用部门与管理部门相同，折旧部门为使用部门；3）增加方式均为直接购入4)使用复制卡片方式将IBM卡片复制增加4份5)经查IBM电脑实有4台，误多录入1台，删除其中一份卡片（二）资产增加：固定资产—资产增加1）本月申请购置一台IBM电脑，总值15000元，由办公室使用,申请理由为工作需要2）本月申请购置IBM服务器一台，价值100000元，由财务部保管使用,申请理由为工作需要3）本月申请购置本田汽车一辆，价值260000元，由销售部保管使用4）在会计平台生成凭证（三）资产减少：固定资产—资产减少减少粤AE21131汽车一辆，减少IBM电脑1台，减少方式：报废；（四）资产变动：固定资产—资产维护---资产变动增加办公大楼原值1000000元将粤AE2635汽车从办公室转移到采购部使用将复印机由办公设备转入一般设备（五）计提折旧：固定资产—折旧与摊销计提折旧,并查看折旧清单等。（六）账簿查询综合各种查询条件进行查询资产类别名称开始使用日期使用部门原币原值累计折旧使用人运输设备粤AE26351998-1-23办公室1，300，00055，000固定资产使用人运输设备粤AE21131999-6-2办公室1，700，00030，000固定资产使用人房屋及建筑物办公大楼2000-1-1销售部200，000，0002，000，000固定资产使用人房屋及建筑物红星体育馆1996-2-14销售部500，000，0002，000，000固定资产使用人办公设备复印机2001-5-8本地采购部200，00033，000固定资产使用人办公设备IBM电脑2000-3-4外地采购部9，0002，000固定资产使用人咨询服务总部NC实施部-7-（七）结账