规范基础核算,提高会计信息质量

规范基础核算，提高会计信息质量台州金桥集团有限公司财务管理委员会2011年度财务决算工作会议财务年终工作布置1如何结算考核利润2如何计算绩效系数3如何结算考核奖金4财务年终工作布置一、基本要求1、各单位负责人和会计人员要高度重视年终财务清理、决算工作，根据《会计法》及相关行业会计制度，认真做好本单位财务清理、决算工作，保证本单位的财务工作符合国家有关财经法规规定和要求。2、各单位必须认真审查各项财务收支数据，保证收支有据、数据准确、内容完整；要及时清理收支账目、往来款项，核对各项税费的计提及上交情况；凡属本年的收支，都要及时入账,不得虚报、虚列收支，做到账实相符、账表相符、表表相符。财务年终工作布置二、收付及报销截止期限1、为确保年终决算工作顺利进行，从12月28日起不再签发转帐支票和异地汇款业务。2、凡实物已到而发票未到的，一律办理暂估入账，未作临时入库的，仓库已作盘盈处理的该项经济业务以后将不得受理。3、各单位根据财务“收付实现制”的原则，应列在2011年的各种支出，于12月31日前报销完毕，不得延误，原则上已发生费用所取得的原始票据不得跨年度使用，出差、请假等特殊原因不能按时报销，报请集团总经理同意后，方可延至次年的一月十日前报销。财务年终工作布置三、工程项目的清理1、各单位2011年建设项目，应加快项目的实施，当年项目当年列支，项目负责人应主动和承建单位办理决算手续，不得拖至下一年度。财务年终工作布置四、暂借款和应收账款个人担保的清理1、凡有个人借款的应及时清理各种暂借款，对于尚未结算的暂借款，应及时进行清理，报销不足部分从其工资中扣回，不得拖至下一年度。2、凡借有备用金的个人在12月28日前归还所借备用金，于2012年初再办理借款。3、凡个人担保的应收帐款在12月28日前将所有款项全部入账，于2012年初再授权担保额。4、离职人员的其他应收款（应收帐款转化的），检查一下还款承诺日期，做出书面告知《通知书》送达当事人进行催讨。财务年终工作布置五、应收账款的清理和评估1、各公司要加大清理应收账款的组织实施力度，总经理牵头负责清理应收账款的组织实施工作。2、各单位对应收账款数额、年限要进行详细的盘点，全面掌握本单位现有应收账款的准确情况。3、对有问题的应收款要单独做出统计并分析其原因，做出相关的说明。4、各单位应收账款的盘点工作要于12月31前完成，结果报送集团总经理。财务年终工作布置六、考核结算1、各单位1-11月份15%预留工资全部进入12月份人力成本，12月份工资按核定的人事费用率换算全年工资额减1-11月份已进部分，均挂其他应付款—职工工资，在1月份随年终奖一起发放。2、各考核单位按照《2011年公司绩效考核实施细则》有关规定，做好年终财务决算工作。财务年终工作布置七、基本数字的报送1、根据决算报表的填报要求：各单位在1月10日前进行自行结算，1月12号前报集团财管会进行决算。一2011年度考核利润结算表.xls二2011年度绩效系数计算表.xls三2011年度考核奖金结算表.xls年终考核结算绩效系数计算综合绩效考核分值对照表.doc2011年度实际达成2011年度经营指标评价标准实际达成达成率绩效系数对照表.doc应收帐款清理2011年未应收帐款明细表.xls全面盘点组织实施结果上报讨论通过各种报表各种报表财务年终工作布置财务年终工作布置DiagramThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.TitleTitleTitleTitleTitleTitleThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.