06003K3基础版培训-供应链篇

欢迎您参加K/3基础版培训课程！账套管理系统初始化财务篇供应链篇提纲采购管理采购管理采购系统的功用：用以处理材料或商品的采购业务及全程跟踪。具体包括：订货、入库、结算。使用对象：采购人员、仓管人员、会计人员、主管人员业务处理采购系统外购入库单采购管理系统应付款管理系统仓存管理系统存货核算系统采购发票业务处理供应商采购人员仓管人员会计答复报价等采购处理接收商品财务处理业务流程系统实现流程订购签定合同（采购订单）开票（采购发票）发货（外购入库单）钩稽（发票、入库单核对）凭证制作付款（付款单）采购申请（采购申请单）入库核算付款出纳所用系统采购系统采购系统采购系统应付系统仓存系统存货核算入库通知（收料通知单）采购价格控制采购系统采购业务案例介绍----采购价格管理案例：LG公司对机箱订货在100个以内，报价为190元，100个以上，报价为170元，最高价格为210元。操作步骤：系统设置——》基础资料——》采购管理——》供应商供货信息——》新增业务处理采购业务案例介绍----普通采购业务案例：1月5日与LG公司签定采购合约，采购鼠标键盘50个，约定不含税单价为50元。1月6日收到LG公司送来的50个鼠标键盘，当日入原料库。1月7日收到LG公司开出的增值税发票，金额2500元，税额425元。采购系统采购业务处理---采购订单案例：1月5日与LG公司签定采购合约，采购鼠标键盘50个，约定不含税单价为50元。操作步骤：供应链管理——》采购管理——》订单处理——》采购订单--录入。业务处理采购订单采购订单是企业采购部门根据各种采购申请单制定，并交给供应商资料作为订货依据的单据。采购订单是采购订货业务工作中非常重要的一个管理方式，通过采购订单可以直接向供应商资料订货并可查询采购订单的收料情况和订单执行状况。此单据用户可以不填制，单据生成后要审核。采购订单是根据采购申请单制定并提交给供应商的订货单据采购订单可以手工录入，或通过关联采购申请单、采购合同以及销售订单生成订单中的单价、折扣可以根据一定规则自动获取根据采购申请单生成采购订单时，按照供应商供货信息中的供货比例自动进行数量分配注意要点：采购系统采购业务处理---单据审核案例：主管人员宋超审核所有采购类单据。操作步骤：以采购订单的审核为例进行讲解。供应链管理——》采购管理——》订单处理——》采购订单—审核/反审核。审核是业务系统非常重要的一环，通过审核操作，主管人员可以随时监控业务的开展状况，同时也只有已审核的单据才可以被其他单据关联。采购系统采购业务处理---采购入库案例：1月6日收到LG公司送来的50个鼠标键盘，当日入原料库。操作步骤：供应链管理——》采购管理——》入库——》外购入库单-录入，按案例数据新增采购入库单。业务处理外购入库单外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明，外购入库单也是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。外购入库单，又称收货单、验收入库单等，是确认货物入库的书面证明表体中的单价按照相应的价格规则进行携带，但当外购入库核算完成后，系统会根据采购发票、费用发票核算出相应的单位入库成本，此入库成本会反写到入库单的单价中审核后的外购入库单可以在存货核算系统中进行入库核算，确认采购成本如果是采购退货，则在外购入库单据中选择红字注意要点：采购系统采购业务处理---采购发票案例：1月7日收到LG公司开出的增值税发票，金额2500元，税额425元。操作步骤：供应链管理——》采购管理——》结算——》采购发票-录入，按案例数据新增采购发票。业务处理采购发票采购发票是企业采购物料时供应商开据的发票，是财务上非常重要的一种原始单据。采购发票在形式上分为专用和普通两种，它们的区别在于专用发票涉及增值税，而普通发票不涉及，具体选择可以按用户实际情况选择。不管是专用发票还是普通发票也分两种，即蓝字、红字发票，它们的生成方式也有所不同。蓝字发票是真正的采购发票，而红字采购发票则是指退货发票。普通发票在格式上只比专用发票少了几个与增值税有关的项目其他操作相同。费用发票是运输单位开给购货单位、加工单位开给来料单位等，据以付款、记账、纳税的依据多张入库单可对应一张开票，一张入库单也可拆单对应多张发票如果是采购退货，则在采购发票单据中选择红字注意要点：采购系统采购业务处理---钩稽案例：会计李林将所有采购发票与对应的外购入库单进行钩稽。操作步骤：供应链管理——》采购管理——》结算——》采购发票---钩稽/反钩稽。选择要钩稽的采购发票和外购入库单，单击【钩稽】，完成钩稽操作。如果只收到部分存货，但发票对方全额开具时，发票数量大于外购入库单数量，钩稽前需要在发票序时簿先将该发票进行拆分处理。同样，如果存货全部入库，但只收到部分采购发票，发票数量小于外购入库单数量，钩稽前需要在外购入库单序时簿先将外购入库单进行拆分处理。已经钩稽的发票可以通过反钩稽取消钩稽操作。业务处理钩稽在企业的采购业务开展过程中，并不是一张发票严格地对应一张入库单，经常可能是一笔采购业务，企业分多次收货入库，而供应商汇总开出一张发票，为了正确核算出每一次采购的成本，需要将每次的采购发票和外购入库单进行钩对。或者运输途中发生的运费需要由企业承担，也需要将运费发票和入库单进行钩对。钩稽即是将入库单的数量与发票进行核对，是核算入库成本的依据。采购发票和外购入库单钩稽的条件是：（1）两者供应商相同，（2）两者单据状态必须是已审核、尚未完全钩稽（即钩稽状态是部分钩稽或未钩稽）；（3）对于受托入库采购方式的单据钩稽时，两者的采购方式必须一致；（4）对于委外加工类型的入库单进行钩稽时，两者的业务类型必须一致；（5）两者都必须是以前期间或当期的单据；（6）两者的物料、辅助属性、本次钩稽数量必须一致；一张发票可以与多张入库单钩稽，多张发票也可以与一张入库单钩稽，同样，多张发票可以与多张入库单钩稽。注意要点：采购系统采购业务处理---报表查询案例：供应科张铁需要按供应商查询1月份采购订单的执行情况。操作步骤：供应科张铁登录系统，供应链管理——》采购管理——》订单处理——》采购订单-查询，按照案例要求修改过滤条件。回顾:普通采购业务流程图采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票其中，蓝色单据在采购系统处理，也是最基本的业务流程。采购申请单、收料通知单可以根据企业需要选择是否使用。该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单和发票都在同一个期间入帐，处理相对简单。需要注意的是：如果发票和入库单不在同一个期间入帐，则仓库帐和财务帐可以存在不一致的情况，为了保证帐实相符，此时需要财务根据入库单进行估价入帐。付款单业务处理采购业务案例介绍----暂估入库案例：1月10日与华硕公司签定采购合约，采购主板1000个，约定不含税单价为650元。1月12日收到华硕公司送来的主板1000个，当日入原料库。发票本月未到。业务处理采购业务案例介绍----单先到货后到案例：1月11日与华硕公司签定采购合约，采购主板500个，约定不含税单价为680元。1月12日收到华硕公司开来的发票，1月20日仓库收到送来的主板500个，当日入原料库。采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票付款单该流程体现的实际业务是：先收到发票后收到商品，最后付款。该种情况下，企业在没有收到订购的货物时一般不会先付款，只有在商品入库后才会办理付款手续。业务处理采购业务案例介绍----退货案例：1月9日因为质量问题退回LG公司1个鼠标键盘。1月10日收到LG公司开具的红字采购发票，金额50元，税额8.5元。红字外购入库单红字采购发票退款单退料通知单原收料通知单采购系统采购业务处理---退库案例：1月9日因为质量问题退回LG公司1个鼠标键盘。操作步骤：退货业务采用红字入库单处理。即进入外购入库单后，要先单击工具条中的【红字】按钮。采购系统采购业务处理---红字发票案例：1月10日收到LG公司开具的红字采购发票，金额50元，税额8.5元。操作步骤：红字发票的处理与退货相类似。即进入采购发票后，要先单击工具条中的【红字】按钮。业务处理采购业务案例介绍----分次收到货物案例：1月15日与LG公司签定采购合约，采购鼠标键盘300个，约定不含税单价为40元。1月16日，7日分别收到LG公司送来的100个，200个鼠标键盘。1月17日收到LG公司开出的增值税发票。采购申请单采购订单收料通知单外购入库单采购发票付款单外购入库单。。。。。收料通知单。。。。。该流程体现的实际业务是：先分次收货，再根据汇总的发票进行付款。注意单据的多次关联操作。业务处理采购业务案例介绍----代管物资案例：1月30日收到英特尔公司发来的代管物资显示器100台，入代管库。收料通知单退料通知单该流程一般适用有长期业务关系的商家，代为暂时保管商品。代为保管商品时，一般只核算商品的数量，不关注商品的质量或价格。在系统中则是通过虚仓管理来与正常的商品出入库操作进行区分。业务处理采购业务案例介绍----受托代销案例：1月20日收到受托方英特尔公司发来的显示器100台，单价800元。入代管库。1月25日代销给太和电脑公司显示器60台，单价1200元。月末将未销完的显示器40台退回受托方。收料通知单外购入库单采购发票付款单销售出库单销售发票收款单退料通知单该流程体现的实际业务是：收到代销商品时，先放入代管仓。根据实际销售的数量情况，先做同样数量的采购入库，同时再做销售出库，未销售完成的商品退回给受托方。销售管理销售管理销售系统的功用：用以处理商品的销售业务及全程跟踪。具体包括：签定合同、发货、结算。使用对象：销售人员、仓管人员、会计人员、主管人员业务处理销售系统销售出库单销售管理系统应收款管理系统仓存管理系统存货核算系统销售发票业务处理客户销售人员仓管人员会计咨询产品、价格销售处理发出商品财务处理业务流程收款出纳销售系统销售系统销售系统应收系统仓存系统存货核算所用系统系统实现流程订购签定合同（销售订单）开票（销售发票）发货（销售出库单）钩稽（发票、出库单核对）凭证制作收款（收款单）报价（报价单）出库核算通知仓库发货（发货通知单）业务处理销售业务案例介绍----信用管理案例：百甲网络公司的信用等级是A级,信用额度是30000元。业务处理销售业务案例介绍----普通销售业务案例：1月25日太和电脑公司订购4套商用电脑，销售价7000元。1月27日发货给太和电脑公司，4套商用电脑。1月27日开出增值税发票给太和电脑公司，数量4套，含税单价7000元。销售系统销售报价管理案例：太和电脑公司订购商用电脑，如果订货在10套以内，报价为7000元，如果订货在11-50套内，报价为6500元，如果订货在51套以上，报价为6000元。操作步骤：供应链管理——》销售管理——》报价——》销售报价单-手工录入。业务处理销售报价单销售报价单是销售部门根据企业销售政策、价格资料等，向客户提出的产品标准价格，销售报价单是与客户签定销售合同的基准。报价单可以手工录入，也可以从价格资料查询录入。单据中的单价指当前产品向当前客户的不含税报价。销售报价单通过下推式可以关联生成销售订单。注意要点：销售系统销售业务处理---销售订单案例：1月25日太和电脑公司订购4套商用电脑，销售价7000元。操作步骤：供应链管理——》销售管理——》订单处理——》销售订单-录入。业务处理销售订单销售订单是客户资料根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单。销售订单是客户根据销售报价单制定并提交给销售部门的订货单据销售订单可以通过手工录入、合同确认、销售报价单关联、购货分支机构的采购订单或内部订单转换（集团分销业务）等多途径生成。订单中的交货日期是客户要求的到货日期。系统会自动根据交货日期-运输提前期计算出商品的发货日期（即建议交货日期）系统还提供销售订单缺货预警功能。首先在〖系统设置〗→〖系统设置〗→〖销售管理〗→〖系统设置〗→〖销售系统选项〗中设置“启用缺货预警”选项和“缺货预警参数设