第一章国际结算概述.

1国际结算InternationalSettlement2课程大纲第一章国际结算概述第二章国际结算中的票据第三章汇款方式第四章托收方式第五章信用证概述第六章信用证的种类第七章国际结算中的单据第八章信用证和单据审核第九章银行保函第十章国际保理与包买票据3第一章国际结算概述4一、国际结算的概念国际结算：是为清偿国际债权债务关系或跨国转移资金（目的）而通过银行来完成的跨国（地区）货币收付活动（手段）。第一节国际结算的基本概念5二、国际结算的种类1、国际贸易结算（InternationalTradeSettlement）有形贸易（VisibleTrade)引起的货币收付活动。2、非贸易结算（InternationalNon-tradeSettlement）无形贸易（InvisibleTrade)引起的货币收付活动。6三、国际结算的性质1、从学科角度看2、从实务角度看7四、国际结算的基本内容1、国际结算工具（票据）汇票（BillofExchange,Draft）本票（PromissoryNote）支票（Check,Cheque）82、国际结算方式（1）基本方式汇款（Remittance）托收（Collection）信用证（LetterofCredit）（2）附属方式银行保函（Banker’sLetterofGuarantee）国际保付代理业务（Factoring）包买票据业务（Forfeiting）93、商业单据（1）基本单据商业发票（CommercialInvoice）运输单据（TransportDocuments）保险单（InsurancePolicy）跟单信用证汇票（DocumentaryL/CDraft）（2）附属单据海关发票、领事发票（Consular,CustomsInvoice）装箱单、重量单（Packing,WeightList）商检证明（InspectionCertificate）等10第二节国际结算的发展历史从现金结算发展到非现金结算从“凭货付款”到“凭单付款”从买卖直接结算到通过银行结算从简单结算方式到复杂结算方式11一、从现金结算发展到非现金结算（1）兑换票据时期（大约12世纪－15世纪）12（2）市场票据时期（大约15世纪－16世纪）13（3）流通票据时期（大约16世纪－17世纪）14（4）银行票据时期（大约18世纪－）15二、从“凭货付款”到“凭单付款”1、分工的发展使航运业、保险业和商业分离。2、提单性质发生变化16三、从买卖直接结算到通过银行结算1、银行业发生深刻变化2、银行在国际结算中的作用（1）降低款项转移成本（2）降低结算风险（3）提供国际贸易融资，缓解买卖双方的资金压力。17四、从简单结算方式到复杂结算方式1、货到付款、预先付款、记账交易、跟单托收、跟单信用证、对开信用证、保函、信用证+进出口融资、备用信用证等。2、国际结算日益与贸易融资相结合。3、国际结算的实质：寻求和实施有效的监督买卖双方履约的方法和策略，同时又最大限度地降低支付交易成本。18第三节国际结算中的往来银行一、银行在国际结算中的地位1、银行有自己的机构网点，或代理机构网点，设在买方和卖方所在地；2、银行经营买卖各国外汇或套汇业务；3、银行了解各国贸易、外汇管制情况以及企业经营、资信情况；4、银行业务的发展使得贸易结算自然分工到银行，买卖双方可以集中精力开展贸易。19二、商业银行的海外分支机构1、分行和支行（Branch&Sub-branch）2、代理处（AgencyOffice）3、经理处（Agency）4、子银行（Subsidiary）5、联营银行（Affiliate）6、银团银行（ConsortiumBank）20中银集团海外分支机构一览表21三、代理关系与代理行（一）代理关系和代理行代理关系是指两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立的往来关系。建立了代理关系的银行互为代理行（CorrespondentBank或Correspondents,CORRES）22（二）建立代理行关系的步骤1、考察了解对方银行的资信2、确定建立代理行关系的层次3、签订代理协议（1）双方机构的总称（2）代理业务范围（3）控制文件密押（TestKey）签字样本（BookofAuthorizedSignature）费率表（Scheduleoftermsandconditions）23（三）代理行的种类代理行账户行非账户行往账(NostroAccount)来账(VostroAccount)24（四）往来银行的选择1、联行利益共享、风险共担、质量保证。2、代理行（1）帐户行：成本更低、更灵活、更普遍。（2）非帐户行：相互了解，但收付不便、手续复杂。25一、清算与票据清算所1、清算(Clearing)：指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。2、票据清算所(ClearingHouse)：又称清算网络，指由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。第四节国际支付清算系统和银行同业通讯系统26二、清算原理27三、世界主要货币的清算系统1、美元清算系统（1）CHIPSClearingHouseInter-bankPaymentSystem纽约清算所银行同业支付系统（2）FEDWIRE美国联邦储备银行的清算系统2、英镑清算系统（CHAPS）ClearingHouseAutomatedPaymentSystem英国清算所自动支付系统283、欧元清算系统（TARGET）Trans-EuropeAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem欧元实时总额自动清算系统4、日元清算系统（FXYCS）ForeignExchangeYenClearingSystem29四、环球银行金融电讯协会1、SWIFT：SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication2、宗旨：提供高效、优质的金融通讯服务。3、功能（1）信息报文的接收、分类和投递（2）报文有效性的检验（密押、电子鉴真）（3）设计、开发标准电文格式4、特点（1）格式化和规范化（2）安全保密性高（3）快速、准确30第五节与国际结算有关的法律与国际惯例一、本课程涉及的法律文件主要是有关的票据法1、《中国票据法》（1995年）2、《英国票据法》（1882年）3、《日内瓦统一票据法》（1930年、1931年）等。31二、本课程涉及的国际惯例1、《跟单信用证统一规则》（2007）（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit,UCP600）2、《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（2007）（InternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits,ISBP)3、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》（2008）（TheUniformRulesforbank-to-bankReimbursementUnderDocumentaryCredits,URR725）324、《见索即付保函统一规则》（2010）（UniformRulesforDemandGuarantee,No.758，URDG758）5、《托收统一规则》（1995）（TheUniformRulesforCollection,URC522）6、《国际贸易术语解释通则》（2010）（InternationalRulesfortheInterpretationofTradeTerms,INCOTERMS2010.）33第六节我国国际结算业务的特点一、国际结算业务量不断扩大二、办理国际结算业务的银行机构增加三、结算货币多元化四、结算方式以信用证为主五、国际结算涉及的地区广泛六、结算主体多样化