第十二章支付结算法律制度

第十二章支付结算法律制度一、票据之外结算方式1、比较表适用范围记载事项（绝对记载）汇兑单位和个人、同城和异地均可①表明“信汇”或“电汇”的字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④收款人名称；⑤汇款人名称⑥汇入地点，汇入行名称；⑦汇出地点、汇出行名称；⑧委托日期；⑨汇款人签章。托收承付异地适用（1）表明“托收承付”的字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称及账号；（4）收款人名称及账号；（5）付款人开户银行名称；（6）收款人开户银行名称；（7）托收附寄单证张数或册数；（8）合同名称、号码；（9）委托日期；（10）收款人签章。委托收款单位和个人、同城和异地均可（1）表明“委托收款”字样；（2）确定的金额；（3）付款人名称；（4）收款人名称；（5）委托收款凭据名称及附寄单证张数；（6）委托日期；（7）收款人签章。另：如果以银行外单位为收款人，需记载付款人开户行名；以银行以外单位或在银行开立存款帐户的个人为收款人的，需记载收款人开户行；以未在银行开立帐户的个人为收款人的需记载代理行2、汇兑（1）汇兑中转帐支付：只能转入单位和个体工商户存款帐户，严禁转入个人储蓄和银行卡帐户。（2）转汇：收款人必须是原收款人，转汇行不得受理汇兑的撤销和退汇（3）汇兑的撤销，汇出银行尚未汇出时可撤销。（4）退汇：①对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇。②对在汇入银行未开立存款账户的收款人，汇款人应出其正式函件、证件以及原信、电汇回单，由汇出银行通知汇入银行，经汇入银行核实汇款确未支付，并将款项退回汇出银行，方可办理退汇。③汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。④汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。3、托收承付（1）起点金额：每笔的金额起点为1万元，新华书店系统每笔的金额起点为1千元。（2）适用范围：1主体必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业；2结算款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销，寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。（3）适用条件：1）收付双方签有符合《合同法》规定的购销合同，并在合同上订明使用该种结算方式2）收款人办理托收，必须具有商品确已发运的证件或其他有关证件。3）双方必须重合同、守信用。如果收款人对同一付款人发货累计3次收不回货款的，或者付款人累计3次提出无理拒付的，银行应暂停办理托收。（4）承付期限：验单付款：3天，自付款人开户行发出承付通知次日算起（法定休假日顺延）；验货付款：10天，从运输部门向付款人发出提货通知次日算起，收到承付通知而未收到提货通知的，应自通知起第10天通知银行货未到达，未通知银行会在次日划账；承付期内未拒绝付款视为同意。（5）托收承付逾期付款的处理：1）逾期付款赔偿金为每天万分之五；2）赔偿金实行定期扣付，每月计算一次，于次月3日内单独划给收款人；3）付款人开户银行必须及时扣划逾期未付款项和赔偿金；4）对三次拖欠货款的付款人，停止办理托收；5）付款人开户银行对逾期未付的托收凭证，负责进行扣款的期限为3个月。30日期满，付款人应在两日内退汇单证，否则第3日起，银行按未付清欠款金额，每天处以万分之五但不低于50元的罚款（区分赔偿金）。（6）拒绝付款（正当理由）：1）没有签订购销合同，或合同未订明以托收承付方式结算；2）未经双方事先达成协议，收款人提前交货或因逾期交货，付款人不需要该项货物；3）未按合同约定的到货地址发货；4）代销、寄销、赊销商品的；5）验单付款，发现所列货物与合同规定不付；6）验货付款，发现货物与合同约定或发货清单不付；7）货款已经支付或计算有错误。另：外贸部门托收进出口款，质量问题不能提出拒绝付款，应向外贸部门提出索赔。4、委托收款付款期限：以银行为付款人的，当日支付之，拒绝期为次日起3日内可；以单位为付款人的，银行及时通知，付款人接通知当日通知付款，三日后未通知的，视为同意，银行于第4日付之，拒绝期为接通知次日起3日。银行在办理划款时发现存款人帐户不足支付的，应通过被委托行向收款人发出未付款通知书。二、银行卡1、分类：信用卡（贷记卡、准贷记卡）、借记卡（转帐卡、专用卡、储值卡）2、贷记卡优惠：免息还款待遇：非现金交易60天，享受最低还款额待遇不享受免息还款待遇，提取现金、准贷记卡透支不享受上述两待遇。3、银行卡收费：商业银行办理银行卡收单业务收手续费标准：宾馆、餐饮、娱乐、旅游不低于交易金额的2%，其他行业不低于1%ATM机取款，发卡行按每笔3元向代理行支付代理费，同时按每笔0.6元向银联支付网络服务费。POS机收费：对宾馆、餐饮娱乐、珠宝、工艺美术类客户，1.4%和0.2%，一般商户0.7%和0.1%（指发卡行收益和银联网络服务费）特殊行业的优惠政策：①对房地产、汽车销售类商户：≤40元和≤5元。②对航空售票、加油、超市类商户：0.35%和0.05%。4、单位卡限制规定（1）单位卡的账户资金一律从其基本存款账户转帐存入，不得缴存现金，不得将销货收入的款项存入其账户；（2）单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，并一律不得支取现金。特约单位不得通过压卡、签单和退货等方式支付持卡人现金5、信用卡的风险控制指标（1）单位卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过5万元（含等值外币）；（2）单位卡的同一账户透支余额不得超过发卡银行对其综合授信额度的3％；（3）个人卡的同一持卡人单笔透支发生额不得超过2万元（含等值外币）；（4）个人卡的同一账户月透支余额不得超过5万元（含等值外币）。（5）外币卡的透支额度不得超过持卡人保证金的80%（6）准贷记卡透支期限为60天，贷记卡首月最低还款额不得低于当月透支余额的10%6、特约单位办理退货的处理：持卡人要求退货的，特约单位应当使用退货单办理压（刷）卡，不能退还现金。三、结算责任1.企业拖延支付的法律责任：商业承兑汇票到期，付款人不能支付票款的，按票面金额对其处以5％，但不低于1000元的罚款。2.银行拖延支付的法律责任（1）由中国人民银行对其处于0.7‰的罚款；（2）按延压结算金额每天0.5‰向客户计付赔偿金。3.签发空头支票或者印章与预留印签不符的支票的法律责任（1）按票面金额处以5％但不低于1000元的罚款；（2）同时处以2％的赔偿金，赔偿收款人。4、持卡人的违法处理：出租或转借银行卡及帐户，将单位现金存入单位帐户或单位款项存入个人账户的，处1000元以内罚款。四、人民币结算账户管理开户条件用途基本存款帐户1、凡是具有民事行为和权利能力，并依法独立享有民事权利承担民事义务的法人和其他组织，均可2、有些非法人组织，但具有独立核算资格有自主办理资金结算的需要，包括非法人企业，外国驻华机构、个体工商户、单位设立的独立核算附属机构等该账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取。一般存款帐户开立基本存款帐户的存款人都可以开立一般存款账户，没有数量限制。在基本存款账户以外的银行开立。用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款帐户下列资金可开立：（1）基本建设；（2）更新改造；（3）财政预算外；（4）粮、棉、油收购；（5）证券交易结算；（6）期货交易保证金；（7）信托基金；（8）金融机构存放同业资金；（9）政策性房地产开发资金；（10）单位银行卡备用金；（11）住房基金；（12）社会保障基金；（13）收入汇款资金和业务支出资金；（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费15）其他需专项管理使用的资金1）单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。不得办理现金收付业务。（2）财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户，不得支取现金。（3）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。（4）收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收。临时存款帐户存款人有下列情况的，可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动；（3）注册验资。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有效期限最长不超2年个人存款帐户（1）使用支票、信用卡等信用支付工具的；（2）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。用于办理个人转账收付和现金存取。单位从其账户支付给个人账户时，每笔超过5万的，要向开户行提交付款依据异地存款帐户1）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本账户的；（2）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；（3）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；（5）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。开立一般存款账户，非预算单位专用存款账户和个人银行结算账户都实行备案制，无须中国人民银行核准，备案即可。而开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户都要经中国人民银行核准。可以转入个人银行结算账户的情形：（1）工资奖金（2）稿费、演出费等（3）债券期货信托等投资的本金和收益（4）个人债权或产权的转让收益（5）个人贷款转存（6）证券交易结算资金和期货交易保证金（7）继承、赠与款项（8）保险理赔、保费退回等（9）纳税退还（10）农副矿产品销售收入存款人开立单位银行结算账户，正是成立之日起3日后方可办理付款业务。五、帐户结算纪律当事人行为罚则存款人违反规定开立银行结算账户非经营性的存款人，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人给予警告并处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户违反规定不及时撤销银行结算账户违反规定将单位款项转入个人银行结算账户非经营性的存款人给予警告并处以1000元罚款；经营性的存款人给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款。违反规定支取现金利用开立银行结算账户逃废银行债务出租、出借银行结算账户从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行给予警告并处以1000元的罚款。违反规定，伪造、变造、私自印制开户登记证属非经营性的处以1000元罚款；属经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。银行违反规定为存款人多头开立银行结算账户对银行给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储吊销经营金融业务许可证；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。提供虚假开户申请资料欺骗许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户对银行给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。开立或撤销单位银行结算账户，未按规定进行登记、签章或通知相关开户银行违反规定办理个人银行结算账户转账结算为储蓄账户办理转账结算违反规定为存款人支付现金或办理现金存入超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料