管理流程及管理制度全案7财务管理流程图

股份有限公司财务管理架构图各项管理作业营运计划预算计划F01.02中长期借款作业F05股东权益F03短期作业作业F04资金预算作业F06资金调度及管理F07人事管理固定资产管理生产及工场管理存货控制及管理采购计划营销计划投资计划印鉴管理F16投保作业F22背书保证F20绩效评估F23出纳现金收支出纳收入作业F09一般费用报作业F09出纳支出作业F13零用金管理作业F15票据管理作业F10.11.14.17资金贷放作业F19有价证券管理作业F21股务作业F18会计制度银行借款作业—融资额度申请流程图F01财务单位银行开始根据年度短、中、长期资金需求计划与银行洽谈各项贷款契约依核决权限送呈签核及用印相关资料表授信申请书来自银行相关资料表授信申请书相关资料表授信申请书(副本)备妥资料接受银行征信调查及担保品鉴估办理征信核准授信贷款契约或债务凭证编制银行借款分户明细帐银行借款分户明细帐依核决权限送呈签核与银行对保用印签订贷款契约银行分户明细表贷款契约或债务凭证(副本)贷款契约或债务凭证存檔登入银行借款状况表贷款契约或债务凭证(副本)银行借款状况表作为资金调度之依据存档备查F04-4银行借款作业—额度动用流程图F01-1财务单位会计单位借款申请书上承融资额度申请作业资金不足须向银行动用额度借款填借款申请书并影印二份借款申请书签核并用印依核决权限送呈借款申请书银行分户明细表借款申请书(复印件)送银行拨款银行拨款入帐存档备查核对借款申请书(复印件)借款申请书(复印件)登入银行借款状况表后存盘编制传票传票单位主管签核传票存档备查F04-5银行借款作业—到期还款流程图F01-3财务单位偿债证明支付申请单否是开始银行借款到期或接到银行还款通知展期?依银行借款—融资额度申请作业办理展期核对贷款契约或债务凭证(副本)取自档案填支付申请单贷款契约或债务凭证(副本)依核决权限送呈签核依出纳支出作业开立支票办理还款办理抵押权或质权设定涂销并取回质押品贷款契约或债务凭证(副本)登入银行借款状况表后存盘备查质权抵押权设定证明书取自银行F04-7资金调度及管理作业流程图F02财务单位否是是否开始定期编制各项收支预计表根据资金预算及各项收支编制次月收支综合预计表收支综合预计表(月别)银行间资金调度资金不足?考虑可动用资金之金额及时间将可运用资金填入收支综合预计表将拟动用额度填入收支综合预计表额度不足?紧急调度收支综合预计表依核决权限送呈签核据以执行编制当日出纳日报表复核次日之现金流量银行借款状况表取自档案收支综合预计表(季别)取自档案出纳日报表取自档案F07-2股利发放作业—现金股利流程图F03股务单位会计单位开始根据股东常会通过之股利发放决议办理发放现金股利?下接股利发放作业-股票股利除息基准日后根据股东名册编制股利发放清册及股利通知书根据股利发放内容编制传票传票单位主管签核据以入帐后存档股利通知书股利发放清册股利发放清册寄送股东存盘备查并作为股利发放核对之依据打印传票单位主管签核股利发放清册传票送财务单位依出纳支出作业开立支票备妥股息或委托金融机构支付F08-5股利发放作业—股票股利流程图F03-1股务单位会计单位财务单位股票增资新股领取单增资新股发放通知书上承股利发放作业-现金股利除权基准日根据股东名册编制配股清册配股清册办理资本变更登记印制股票股票签证公告新股发放及上市日期编制增资新股发放通知书及增资新股领取单核对增资新股领取单增资新股发放通知书寄送股东配股清册核对无误后发给号码牌增资新股领取单来自股东来自档案配股清册取自档案增资新股领取单核对并收回号码牌增资新股领取单存档备查核对于配股清册上盖章增资新股领取单股票送交股东存档备查配股清册配股清册来自档案配股清册股票配股清册存档备查编制传票传票据以入帐后存档F08-6出纳收入作业—其它现金收入流程图F04-1缴款单位财务单位有现金票据须缴至财务单位填缴款通知单缴款通知单依核决权限送呈签核核对签收单位主管签核缴款通知单由缴款人送会计单位据以入帐现金/票据至迟于次二银行营业日存入银行F09-4应收票据到期兑现作业流程图F05股务单位会计单位上承出纳收入作业依兑现日输入计算机(票据管理系统)定期打印应收票据兑现表2应收票据1兑现表核对应收票据2明细表取自档案应收票据1兑现表存档备查核对应收票据1明细表取自档案打印传票传票核对单位主管签核应收票据1明细表兑现票据1明细表传票依编号存档备查传票F10-2零用金报支作业流程图F09请款人零用金保管人开始有关凭证支付申请单单位主管签核核对初审并签名经请款人领款并签收后于单据及凭证上加盖付讫章登入零用金清单零用金清单单位主管签核零用金清单(复印件)有关凭证支付申请单零用金清单(正本)送会计单位办理拨补按一般费用报支作业办理存档备查F15-2用印申请作业流程图F10用印申请单位印鉴管理单位开始申请用印时填用印申请单用印文件用印申请单单位主管签核依核决权限送呈签核携出?用印申请单用印印鉴携出用印登入携出登记簿收到印鉴后核对无误后保管人于携出登记簿签收印鉴用印申请单置于适当位置存檔用印申请单存檔用印文件存檔F16-3一般费用报支作业流程图F07会计单位财务单位否是开始收到请款单位转来之有关请款凭证有关凭证支付申请单初审及核对打印传票传票核对有关凭证支付申请单单位主管签核月结付款?有关凭证支付申请单传票依编号顺序存盘下接出纳支出作业填入支票号码及日期开立支票支票登入支票登记簿及输入计算机(票据管理系统)依核决权限送呈签核后于支票上用印有关凭证支付申请单传票支票登入厂商付款签收簿存放保管箱付款时请厂商于签收簿签收送会计单位按编号顺序存盘F12-2出纳支出作业流程图F08会计单位财务单位上承采购管理应付帐款作业上承一般费用报支作业根据各项支出编制应付费用/帐款明细表应付费用/帐款明细表打印传票传票核对单位主管签核应付费用/帐款明细表出纳依日期及银行别开立支票支票核对登入支票登记簿并输入计算机(票据管理系统)依核决权限送呈签核后并用印应付费用/帐款明细表传票应付费用/帐款明细表传票支票登入厂商付款登记簿并存放于保管箱付款时请厂商于签收簿上签收应付费用/帐款明细表传票依编号存档备查F13-2出纳收入作业—应收帐款收入流程图F04业务单位财务单位会计单位支票支票/现金上承营销管理收款作业结汇证实书2缴款通知单1核对签收如为即期票据及现金须注明存入银行结汇证实书缴款通知单1支票/现金缴款通知单2缴款通知单2存檔现金支票至迟于次二银行营业日存入银行将托收银行账号及兑现日入计算机定期按到期日打印应收票据明细表2明细表应收票据1明细表应收票据2明细表应收票据1明细表送会计单位存盘作为资金调度及票据管理之依据下接应收票据兑现作业票据托收簿送银行托收票据托收簿存档备查输入计算机(应收帐款管理系统)打印应收帐款明细表核对打印传票传票单位主管签核结汇证实书缴款通知单1传票依编号顺序存盘F09-3银行借款—利息支付流程图F01-2财务单位会计单位否是开始利息通知单来自银行核对银行借款状况表取自档案填支付申请单支付申请单单位主管签核银行转帐?依出纳支出作业办理支付利息通知单支付申请单打印传票传票单位主管签核后存盘备查F04-6应收票据退票作业流程图F06财务单位会计单位业务单位开始接获银行退票通知取回支票及退票理由书退票理由书支票来自银行填写退票通知单退票通知单依核决权限送呈签核退票通知单(复印件)退票理由单(复印件)支票(复印件)存檔退票通知单(复印件)退票理由单(复印件)支票(复印件)退票通知单退票理由单支票据以入帐据以催缴帐款F11-2