05商业银行

1第五章商业银行吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行2第五章商业银行一、商业银行的性质、职能与作用二、商业银行的负债业务三、商业银行的资产业务四、商业银行的中间业务五、商业银行的经营与管理吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行3一、商业银行的性质、职能与作用商业银行的性质1.商业银行具有一般的企业特征.2.商业银行是特殊的企业——经营货币资金、提供金融服务和金融风险管理.3.商业银行是特殊的金融机构——经营网点最多、业务范围最广.吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行4一、商业银行的性质、职能与作用商业银行的职能与作用1.信用中介：银行最基本的、最能说明其经营活动特征的职能.职能：一是通过受信业务集中闲散资金；二是通过授信业务提供贷款。作用：①将闲置货币资金转化为生产资金，在不增加社会货币资金总量的前提下，扩大社会再生产规模，增加货币资金的使用量，提高货币资金的增值能力；②有利于优化资源配置，调整产业结构。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行5一、商业银行的性质、职能与作用2.支付中介：为客户保管、出纳和代理支付货币的功能。作用：①减少了现金的使用量和流通量，从而节约了大量的流通费用；②加速了结算过程和货币资金的周转，从而促进了社会化再生产。3.信用创造（建立在前两者基础上）作用：通过货币政策影响商业银行的信用创造能力，从而调控宏观经济。4.金融服务吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行6二、商业银行的负债业务商业银行负债业务是指借以形成其资金来源的业务.商业银行的全部资金来源包括自有资本和吸收的外来资金两部分，即银行资本和银行负债。1.自有资本：包括核心资本和附属资本。核心资本包括：股本、资本盈余(即资本公积金)、未分配利润及公开储备等。附属资本包括：普通准备金、长期债券等。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行7二、商业银行的负债业务1.自有资本核心资本(股本、资本公积、未分配利润)附属资本2.存款活期存款储蓄存款(针对居民个人)定期存款(CDs)3.借款向中央银行借款(再贴现贷款、直接借款)银行同业拆借国际金融市场借款(欧洲美元)4.其他负债银行负债银行资本吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行8二、商业银行的负债业务2.吸收存款(商业银行最重要的资金来源)活期存款：又称支票存款，主要用于交易和支付用途.储蓄存款：针对居民个人货币积蓄和取得利息收入所开展的一种存款业务，分为活期和定期两种.定期存款：大额可转让定期存单(CDs).吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行9补充：大额可转让定期存单大额可转让定期存单（简称CDs）是商业银行发行的具有固定期限和一定利率，并且可以转让的存款凭证，即以实际上的短期存款取得按长期存款利率计算的利息收入。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行10主要特点：①CDs存款金额固定且金额较大；②存单不记名，便于流通转让；③存款期限较短(3～12个月不等)，以3个月居多，最短的14天。中国1986年开始发行CDs，面向个人发行的存单面额为50元、1000元和5000元等，面向单位发行的存单面额为5万元、10万元，但2000年停发.吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行11二、商业银行的负债业务1.自有资本核心资本(股本、资本公积、未分配利润)附属资本2.存款活期存款储蓄存款(针对居民个人)定期存款3.借款向中央银行借款(再贴现贷款、直接借款)银行同业拆借国际金融市场借款(欧洲美元)4.其他负债银行负债银行资本吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行12二、商业银行的负债业务3.借款向中央银行借款(1)再贴现贷款：商业银行将自己办理贴现业务买进的未到期票据(国库券、商业票据等)，再转卖给中央银行，获取现款。(2)直接借款：商业银行用自有的票据、债券等有价证券作抵押向中央银行取得抵押贷款。银行同业拆借即银行之间发生的短期借贷行为。国际金融市场借款等其他借款吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行13三、商业银行的资产业务1.现金资产库存现金存款准备金存放同业的款项应收款项(即浮存)2.贷款工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款票据贷款(即贴现)3.证券投资政府债券(国库券、国债)其他有价证券(如股票)准备金吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行14三、商业银行的资产业务1.现金资产库存现金：商业银行用于应付日常提存的现金资产。法定存款准备金：又称法定准备金，存款准备金，指商业银行必须将吸收存款按一定比率存入中央银行的存款.央行决定自2012.02.24起，我国大型金融机构和中小金融机构分别执行20.5%和17.0%的(法定)存款准备金率.超额准备金：指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。准备金吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行15三、商业银行的资产业务存放同业款项：即存放在其他金融机构的存款，便于同业之间的结算收付和开展代理业务。应收账款：也称浮存。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行16三、商业银行的资产业务2.贷款(商业银行最重要的资金运用业务)按贷款对象划分：工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款等票据贷款，也称贴现贷款，即贴现，指银行应客户要求，买进其未到期的票据。包括银行本票、银行汇票、国库券和国债等有价证券。贴现过程中采用的利率称为贴现率。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行17三、商业银行的资产业务3.证券投资目的：满足流动性管理、增加投资收益、分散风险.投资工具以各类债券为主，尤其是政府债券(国库券、国债)，此外，还包括股票及金融衍生品等。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行18四、商业银行的中间业务1.结算类业务同城结算(代理收付款业务)异地结算2.代理类业务代理融通业务代理行业务3.银行卡业务4.信托业务5.租赁业务吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行19四、商业银行的中间业务1.结算类业务(主要方式：支票结算)(1)同城结算：若收付双方在同一银行开户，则由自动转账系统完成.若收付双方不在同一银行开户，则各家银行代表每天集中交换票据，相互抵消后，仅就净差额用现金支付或由中央银行转账。(2)异地结算：汇兑业务：银行代理客户把现金汇给异地收款人的业务。信用证业务：银行保证付款的业务，解决国际贸易中双方不信任的矛盾。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行20四、商业银行的中间业务2.代理类业务代理融通业务：代收应收账款，并为其提供资金融通的业务。代理行业务：商业银行之间的委托代理业务。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行21四、商业银行的中间业务3.银行卡业务1.借记卡.3.贷记卡.2.准贷记卡.转账、存取、购物(签字)、不能透支狭义信用卡，能透支.能透支，需先交存一定的备用金广义信用卡中国特有吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行22五、商业银行的经营管理商业银行经营管理的最终目标在稳健经营的前提下保持适度流动性，实现银行利润最大化和股东利益最大化。商业银行经营管理的“三性”原则或目标1.稳健性(或安全性)原则银行的高风险表现在：①银行自有资本较少，主要靠负债经营；②经营过程中面临的各种风险；③信息不对称引起的“逆向选择”和“道德风险”。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行23补充：逆向选择与道德风险逆向选择是指由于交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品,进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。典型的是保险市场和旧车市场在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造成不利(逆向)结果(即造成违约风险)的融资者，往往就是那些寻求资金最积极而且最有可能得到资金的人。柠檬市场(TheMarketforLemons)也称次品市场或阿克洛夫模型，是指信息不对称的市场，即在市场中产品的卖方对产品的质量拥有比买方更多的信息。在极端情况下，市场会止步萎缩和不存在，这就是信息经济学中的逆向选择。柠檬市场效应则是指在信息不对称的情况下,往往好的商品遭受淘汰,而劣等品会逐渐占领市场,从而取代好的商品,导致市场中都是劣等品.道德风险是指在双方信息非对称的情况下，人们享有自己行为的收益，而将成本转嫁给别人，从而造成他人损失的可能性。道德风险的存在不仅使得处于信息劣势的一方受到损失，而且会破坏原有的市场均衡，导致资源配置的低效率。道德风险发生的一个典型领域是保险市场。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行24五、商业银行的经营管理2.流动性原则即随时应付客户提存，满足必要的贷款，防止“挤兑”现象的发生.商业银行流动性管理目标的实现途径：资产管理与负债管理.3.盈利性原则商业银行在稳健经营的前提下，寻求利润最大化.吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行25“三性”目标(原则)的关系：稳健性(安全性)保证了银行的利益不受损失，流动性则为银行资产的流动性提供了保障，而盈利性则通过提高银行的利润水平，增加银行自身积累，增强抵御市场风险的能力，使银行资产更安全。“三性”目标(原则)的内在矛盾性：三原则既矛盾又统一，商业银行在经营过程中，要寻求最佳平衡点。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行26商业银行的经营管理理论一、资产管理理论(20世纪60年代以前)背景：银行的负债业务处于被动地位，只能对资产业务加以主动管理。1.商业贷款理论(真实票据理论或自偿性贷款理论)该理论认为，银行贷款的资金主要来自存款，为应对存款的不确定性带来的流动性风险，银行只能发放短期的、以真实票据为抵押的工商企业贷款。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行27商业银行的经营管理理论2.资产可转换理论该理论认为，为应对银行提存所需保持的流动性，银行可以将一部分资金投入到可转换性的资产，如票据贴现和国债等。3.预期收入理论该理论认为，一笔高质量的贷款应以借款人的预期收入或现金流为依据。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行28商业银行的经营管理理论二、负债管理理论(20世纪60年代至70年代)背景：在美国的利率管制条件下，1961年，花旗银行推出大额可转让定期存单(CDs)，以吸收存款，开创了保持银行流动性的新途径。该理论的基本内容：商业银行通过主动“购买”资金的方式保持银行的流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行29贡献：负债管理开创了由单靠吸收存款的被动型负债方式，发展成为“购买”资金的主动型负债方式。在流动管理模式上，变单一的资产管理为资产和负债相结合的管理方法，为银行扩大业务规模和范围创造条件。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行30我国利率市场化进程央行副行长胡晓炼9月24日表示，同业存单发行与交易是推进存款利率市场化的重要一步。同业存单是在银行间市场发行的大额可转让定期存单(也称大额可转让存款证)，是银行印发的一种定期存款凭证，凭证上印有一定的票面金额、存入和到期日以及利率，到期后可按票面金额和规定利率提取全部本利，逾期存款不计息。同时，同业存单是商业银行进行主动负债管理的重要工具。目前，五大银行均已将发行大额可转让同业定期存单的试点方案上报至央行。吉林大学珠海学院LOGO第五章商业银行31商业银行的经营管理理论三、资产负债总和管理理论(20世纪70年代末)背景：利率市场化和金融自由化，银行利率风险加大。该理论的基本内容：策略性地利用对利率变化敏感的资金，通过资产结构和负债结构的，为股东取得更大利润。资产负债综合管理的核心：利率风险管理管理的重点：净利差。