6第六章社会保险的基本原理

第六章社会保险的基本原理本章教学内容：社会保险的概念，社会保险的产生及发展，社会保险的特点、功能、分类；社会保险与商业保险的关系；以及中国的社会保险制度及其改革。本章教学重点：社会保险基本原理的教学主要是使学生全面了解有关社会保险的一系列基本问题，从而为各个具体险种的教学奠定理论基础。因此，应将社会保险的特点、功能、分类作为教学重点。其中，对社会保险与商业保险的关系的探讨是教学的难点所在。教学课时数：2学时第一节社会保险概述一、社会保险的定义社会保险是以国家或社会为主体，在以工资收入为主的劳动者遇到年老、疾病、伤残、失业、死亡等特殊事件时，运用法律手段，动员社会力量，给劳动者提供一定程度的收入损失补偿，以保证劳动者及其家庭维持基本生活的一种制度。二、社会保险的地位首先，这一主体地位是由其保障对象决定的。社会保险以全体劳动者为保障对象，劳动者是人口中最多、最重要的部分，劳动者不仅在总人口中所占的比例较大，而且劳动者是社会的主体和中坚力量。其次，社会保险承担的风险最多。它为劳动者一生可能遇到的所有风险提供保障，对劳动者而言，社会保险已经是一个较为牢固的“安全网”。社会保险不同于社会保障之处：（1）它的覆盖面比社会保障窄，保障对象仅仅是工资收入的劳动者，而社会保障制度的对象为全体社会成员。（2）社会保险有严格的权利义务对等关系，社会保险的对象享受补偿权利之前，要先尽缴费的义务，社会保障制度的其他组成形式则没有严格的权利义务对等关系。（3）从资金来源来看，社会保险资金来源于雇主、雇员和国家或其中的两方，保障制度的其他组成形式的资金基本来源于国家各级财政。（4）从保障水平来看，社会保险满足劳动者及其家庭成员的基本生活需要，保障水平高于各类社会救助项目。（5）从实施方式与管理形式来看，社会保险一般由国家或政府管理机构统一管理，社会救助及社会福利由于提供者除了国家政府之外，还有其他包括民间慈善及宗教组织在内的各种社会力量。三、社会保险的发展历程（一）社会保险的萌芽互助组织以会员的共同利益为出发点，共同集资，共担风险，以会员的伤残、疾病、失业、年老、死亡为互助项目，在实际运作中创立多种管理形式，这种不以盈利为目的互助基金组织是社会保险的雏形。互助组织的原则和方法被吸收到社会保险制度中，社会保险依据互助项目分别设立了养老、医疗、工伤、失业等保险项目。互助基金会为社会保险奠定了组织基础。（二）社会保险的形成阶段社会保险制度19世纪80年代诞生在德国是有其特殊历史背景的。当时德国刚完成了统一，国内局势尚不稳定，德国首相俾斯麦为了巩固其统治地位，缓和国内阶级矛盾，希望通过社会保险立法来拉拢工人阶级并借此扑灭蓬勃兴起的工人运动，在这一政治背景下，社会保险制度首先在德国确立。继德国之后到20世纪20年代，其他欧洲国家如丹麦、瑞典、英国、法国等国家也纷纷建立了社会保险制度。（三）社会保险的发展时期20世纪30年代是美国历史上的罗斯福总统“新政”，以1935年颁布的《社会保障法》为标志，建立了老年社会保险，失业社会保险等社会保障制度，随后阿根廷、巴拿马、墨西哥等美洲国家也先后建立了社会保险制度。（四）社会保险的成熟阶段二战结束后到20世纪70年代，西方国家以建立“福利国家”为政策目标，英国、瑞典等国家建立了“从摇篮到坟墓”的较为完备的社会保险体系，同时，战后，西方经济的稳定持续增长为社会保险制度奠定了经济基础。同时，第三世界国家也纷纷建立了以社会保险为主体的社会保障制度。（五）社会保险改革阶段从20世纪70年代起，社会保险进入改革阶段。西方经济受到1973年“石油危机”的影响，陷入滞胀状态，经济增长变缓，财政赤字增加，在人口老龄化的影响下，社会保险“入不敷出”的局面日益严重，为了摆脱困境，各个国家纷纷开始对社会保险制度进行改革。四、社会保险的特点1、资金来源多样性2、权利义务对等性3、社会保险的储备性4、社会保险的互济性5、参加社会保险的强制性6、社会保险的补偿性五、社会保险的功能保障劳动者及其家庭的基本生活保证社会劳动力的生产与再生产稳定社会的“减震器”调节收入差距促进经济发展和社会进步六、社会保险的分类（一）按照风险项目分类社会保险按照项目可以分为医疗保险、生育保险、失业保险、工伤保险、养老保险、死亡（遗属）保险等。（二）按照社会保险基金的积累方式分类（1）现收现付模式（2）完全积累制（3）部分积累制（三）按照缴费责任分类从社会保险的缴费来看，社会保险的资金由政府，雇主和雇员三方共同出资或其中的两方出资。（四）按照补贴形式分类社会保险提供补贴的形式主要有现金补贴，实物补贴和服务补贴等三种。（五）按照领取时间分类按照领取的时间将社会保险分为短期补助保险和长期补助保险。第二节社会保险与商业保险的关系概念：（1）社会保险：是国家通过立法对劳动者在暂时或永久性失去劳动能力，或失业带来的收入减少时提供一定物质帮助，以维持其基本生活水平的社会保障制度。（2）商业保险：是投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承当给付保险金责任的保险行为。一、社会保险与商业保险的联系（一）社会保险借鉴商业保险的技术手段和管理经验商业保险比社会保险出现得早，商业保险特别是商业人寿保险的发展，为社会保险提供了技术支撑。社会保险从诞生之日起就与商业保险有着必然的联系，它借鉴了商业保险的精算方法及管理方法，才得到发展和完善。（二）商业保险和社会保险满足不同的保险需求实践证明，社会保险与商业保险的作用是相互补充的。社会保险提供的补偿是低水平的，只能满足基本生活需求，商业保险可以提供较高水平的补偿，满足人们不同层次的需求。二、社会保险与商业保险的区别（一）性质和目的不同商业保险首先是一种企业行为，保险公司依法竞争以追求利润最大化。而社会保险是国家政府的一种社会政策，其目的是为了维护社会稳定。（二）实施的手段和对象不同国家和政府用强制手段来确保参保对象参加社会保险制度，而商业保险则遵照自愿原则。。（三）法律依据不同商业保险以商业合同法为依据，社会保险以相应的社会保险法为依据。（四）实施的主体不同社会保险的实施主体是国家政府，商业保险的实施主体是企业团体。（五）保险的权利义务关系不同（六）社会保险与商业保险的财务安排不同社会保险是用需求约束的“固定支付”机制。商业保险则不同，它是严格的以支定收的“固定交费”的供给约束机制，投保人要根据每个人的风险系数缴纳保险费，经过精确计算的保险费加利息应当等于支出。三、社会保险与商业保险的共生发展社会保险和商业保险的保障项目既有重合，又有不同。例如在健康保险，人身意外事故及伤害保险，养老保险等项目上，社会保险为全体工薪收入劳动者提供低水平的保障，即仅供维持基本生活；商业保险为有资金能力的人提供较高层次的保障。商业保险在有些项目不愿或没有能力提供保障，社会保险则因为有国家作后盾，可以提供商业保险没有能力的保险项目，比如失业保险就是只能由社会政策的社会保险来提供。综上所述，社会保险和商业保险可以提供不同项目的保障，在相同的保障项目上社会保险和商业保险提供不同层次的保障，以满足人们的不同需要。在社会保险的一些项目上，各个国家都在向多支柱、多层次的保障方向发展，例如通过医疗救助，医疗社会保险，企业和个人投保的商业医疗保险来建立多层次的医疗保障体系，以满足人们的不同需求。所以，在社会保障制度的发展和完善中，商业保险是社会保险的重要补充，发挥着不可替代的作用。第三节中国的社会保险制度及其改革一、改革开放之前的中国社会保险新中国成立后，仿效前苏联模式建立了社会保险制度。十年动乱期间，社会保险制度建设受到干扰和破坏，社会保险基金的统筹调剂及积累全部停止，致使社会保险倒退为企业保险，造成行业间、企业间负担不平衡，加重了企业负担。这一时期社会保险的具体特点有：资金来源单一，全部来自国家财政，或来自企业，在计划经济中企业不是自负盈亏的，所以，资金最终还是由国家财政负担，受保人不缴纳任何费用，保险待遇与劳动贡献有关。原有社会保险制度存在的问题：1.不利于企业参与竞争2.过分突出了国家和政府的责任3.社会保险覆盖面较窄4.不利于市场经济的发展和社会稳定二、中国社会保险制度改革的目标及原则（一）独立于企事业单位之外的社会保险制度（二）资金来源多元化（三）保障制度规范化（四）管理服务社会化1.保险信息和管理服务公开化。2.社会保险待遇社会化发放。3.保险对象社会化管理和服务。三、中国社会保险制度改革的进程从20世纪80年代中期开始的国企改革促进了社会保险制度改革，改革始于养老社会保险。1991年，国务院颁布了《关于企业职工养老保险制度改革的决定》，奠定了社会养老保险制度的基本框架，建立多层次养老保险体系，个人缴费，改现收现付制为部分积累制，1997年国务院又发布决定，对养老保险制度进行了完善。1998年，国务院颁布了《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，全面启动医疗保险制度改革。1999年，国务院颁布了《失业保险条例》，正式建立失业保险制度。2004年，《工伤保险条例》正式实施。1988年，国务院颁布了《女职工劳动保护规定》，1995年起试行《企业职工生育保险试行办法》，推动了生育保险的改革。复习题：1、社会保险的内容是什么。2、社会保险的保险费用由哪几方负担。3、我国企业职工失业保险制度的改革包括哪些具体内容？4、社会保险是一种社会政策性保险，它具有哪些特点？5、与社会保险的其它项目相比，工伤保险的资金来源有什么特点？原因是什么？6、社会保险为什么首先出现在德国？7、中国社会保险改革的目标和原则是什么？8、社会保险的主体地位是怎样体现的？