供应链管理分析模型

付岩企业背景分析企业供应链管理的相关信息行业分析组织结构产品包装运输方式企业的供应链企业战略产品分析供应链“5环”模型DP点分析原因结果服务订单完整订单及时破损安全需求增加需求减少多少对公司利益和竞争优势的贡献整理高低能否实现实现程度质量管理流程管理信息系统可靠性反应性定制化成本基础库存管理供应链视角资源使用利用率生产率资源配置供应链运作评价结果服务订单完整订单及时破损安全需求增加需求减少多少对公司利益和竞争优势的贡献整理高低能否实现实现程度可靠性反应性定制化原因质量管理流程管理信息系统基础库存管理供应链视角资源使用利用率生产率资源配置成本驱动因素分析质量管理流程管理信息系统原因基础库存管理供应链视角资源使用利用率生产率资源配置结果服务订单完整订单及时破损安全需求增加需求减少多少对公司利益和竞争优势的贡献整理高低能否实现实现程度可靠性反应性定制化成本供应链改进策略外包前向一体化后向一体化横向一体化创新战略质量提高流程再造供应商盈亏平衡分析特许经营、经销商优化选择与供应商建立战略伙伴关系合并、收购、接管产品开发工艺改进、设备更新流程优化投资评估净现值法现值指数法内含报酬率法回收期法会计收益率法供应链改进规划预算现金与非现金投资的现金预算Ⅰ行业分析企业背景分析企业所面临的3C环境竞争对手客户潜在竞争对手供应商替代者Ⅱ产品分析基础原料··..工业品....消费品产品类型可预测性需求特性产品种类准确预测···.......无法预测需求平稳··...季节性...一次性需求品种众多···.......单一产品利润丰厚···..薄利....亏损利润贡献成本领先差异化以成本为中心以差异化为中心低成本广泛目标差异化狭隘威胁Ⅲ企业战略Ⅳ供应链结构分析—SCOR模型供应链结构分析—SCOR模型流程分类S1采购库存产品S2采购MTO产品S3采购ETO产品采购M1制造-TO-库存M2制造-TO-订单M3制造-TO-订单制造D1交付库存产品D2交付MTO产品D3交付ETO产品交付客户逆向物流P2计划采购P3计划生产P4计划交付计划P1计划供应链P5计划回收或退货Ⅴ缓冲存货点分析（DecouplingPoints，DP点）库存发货按库存生产按订单组装按订单生产按订单采购制造DP3DP1DP2DP5DP4生产装配配送供应商客户RMFG原材料成品生产、组装Ⅰ服务可靠性—订单执行订单品项完整率订单数量完整率订单及时配送率完美订单率××=驱动因素：质量管理与运作流程订单周期、订单执行供应链运作评价Ⅱ客户服务水平总体分析重要性企业的表现竞争对手的表现与竞争对手的差距1送货频率4.23.25.2-2.0224小时内交货5.86.14.81.33准时交付6.85.54.51.04可用存货多4.13.86.2-2.45零误差送货6.25.95.60.36接到投诉后迅速采取行动5.44.54.6-0.17包装的耐用性2.35.14.80.38订单的EDI连接1.23.12.90.29箱子使用条形码1.35.83.91.910司机的态度5.95.34.90.411对特殊要求的响应能力6.23.44.6-1.2绩效评估矩阵相对绩效矩阵绩效评估矩阵13571357送货频率24小时内交货准时交付可用存货多零误差送货接到投诉后迅速采取行动包装的耐用性订单的EDI连接箱子使用条形码司机的态度对特殊要求的响应能力客户服务水平分析相对绩效矩阵1357-3.0-1.01.03.0送货频率24小时内交货准时交付可用存货多零误差送货接到投诉后迅速采取行动包装的耐用性订单的EDI连接箱子使用条形码司机的态度对特殊要求的响应能力客户服务水平分析Ⅲ对供应链成本的了解总销售额净销售额产品贡献营销贡献客户对公司总利润的贡献来自客户的毛利交易折扣/条款生产成本营销成本配送服务成本直接成本间接成本与客户相关的成本•销售拜访•店内/合作促销•奖金•推销商品管理成本•销售人员管理•广告促销•运输•包装或单元化•库存持有成本•仓储管理费•交易货款•订单处理与客户相关的成本客户收益分析供应链总成本供应链运作成本产品成本运输成本仓库运作成本资本占用成本库存风险成本库存服务成本调价损失供应链相关成本存货保有成本反向供应链成本管理费用IT系统成本返修成本失误成本材料成本人工成本管理费用存货保有成本存货保有成本资金占用成本库存服务成本调价损失库存风险成本库存投资保险税金缺货损失降价处理坏账准备过期破损失窃迁移成本Ⅳ对供应链成本整理按客户分类按成本中心分类物流单位成本供应链成本的整理与标准比较与目标比较与预算比较与同行业比较与竞争对手比较与最佳企业比较供应链成本的比较Ⅴ对供应链成本的比较Ⅰ供应链成本分析1—存货保有成本驱动因素分析供应链总成本供应链运作成本产品成本运输成本仓库运作成本资本占用成本库存风险成本库存服务成本调价损失供应链相关成本存货保有成本反向供应链成本管理费用IT系统成本返修成本失误成本材料成本人工成本管理费用供应链成本分析1—存货保有成本驱动因素：库存管理供应链总成本供应链运作成本产品成本运输成本仓库运作成本资本占用成本库存风险成本库存服务成本调价损失供应链相关成本存货保有成本反向供应链成本管理费用IT系统成本返修成本失误成本材料成本人工成本管理费用供应链成本分析2—运作成本驱动因素：资源使用供应链总成本供应链运作成本产品成本运输成本仓库运作成本资本占用成本库存风险成本库存服务成本调价损失供应链相关成本存货保有成本反向供应链成本管理费用IT系统成本返修成本失误成本材料成本人工成本管理费用固定成本与可变成本直接成本与间接成本可控成本与不可控成本供应链成本分析供应链成本分析2—运作成本固定成本与可变成本供应链成本分析2—运作成本QC固定成本QC单位总成本QC单位可变成本QC可变成本CQ总成本QC单位固定成本固定成本可变成本运作成本车辆折旧固定人员工资营运规费保险燃油费维修费路桥费租车费建筑折旧设备折旧仓库租金固定人员工资建筑维护设备维修照明、取暖仓库货损运输成本仓库运作成本供应链成本分析2—运作成本供应链成本分析2—运作成本车辆载重利用率车辆容积利用率人员利用率仓库空间利用率仓库面积利用率叉车利用率人员利用率固定成本车辆折旧固定人员工资营运规费保险建筑折旧设备折旧仓库租金固定人员工资运输成本仓库运作成本驱动因素：驱动因素：供应链成本分析2—运作成本燃油价格道路、交通状况交通网络外部运输市场供应气候仓库状况仓库位置流程运输成本仓库运作成本驱动因素：驱动因素：可变成本燃油费维修费路桥费租车费建筑维护设备维修照明、取暖仓库货损供应链成本分析2—运作成本可控成本不可控成本运作成本燃油维修费用租车费折旧营运规费保险建筑、设备维护仓库租金仓库货损折旧照明、取暖费运输成本仓库运作成本可控成本与不可控成本供应链成本分析2—运作成本固定成本驱动因素检查表成本项目驱动因素实际表现目标判定运输运输人员工资人员利用率97%95%车辆折旧车辆利用率60%70%营运规费——保险——仓储建筑折旧设施折旧设备折旧设备利用率80%90%仓库人员工资人员利用率98%95%仓库租金——仓库利用率56%66%高高低低成本驱动因素一：固定成本供应链成本分析2—运作成本直接、间接成本驱动因素检查表成本项目检查指标实际表现目标判定运输营运规费占运输成本比例12%10%保险占运输成本比例3%3%仓储仓库租金占仓储成本比例8%5%成本驱动因素二：直接与间接成本供应链成本分析2—运作成本可变成本驱动因素检查表成本项目检查指标驱动因素实际表现目标判定可控不可控运输燃油费百公里油耗油价、客户分布32.230.0维修费每公里费用道路、客户分布0.280.25租车费单位租车费外部市场供应0.600.56路桥费单位路桥费道路、客户分布0.010.01仓储设备维修单位设备维修作业流程0.120.10照明、取暖费单位照明、取暖费产品、仓库内外环境0.050.06建筑维修单位建筑维修产品、仓库内外环境0.020.02仓库货损单位仓库货损质量控制与流程0.020.01成本驱动因素三：可变成本、可控与不可控成本客户销量贡献核心保护发展发展维持复查产品利润贡献ABCABC供应链成本分析2—运作成本成本驱动因素四：客户服务水平客户服务水平检查供应链成本分析3—产品成本驱动因素：资源使用供应链总成本供应链运作成本产品成本运输成本仓库运作成本资本占用成本库存风险成本库存服务成本调价损失供应链相关成本存货保有成本反向供应链成本管理费用IT系统成本返修成本失误成本材料成本人工成本管理费用供应链成本分析3—产品成本产品成本固定成本可变材料固定人工可变人工固定管理费用可变管理费用可变成本材料人工管理费用产品成本直接成本管理、办公所用材料生产工人的工资管理、辅助人员的工资专利权生产许可费用场地租金、照明、取暖费用、保险等生产中所用材料间接成本材料人工管理费用固定成本与可变成本直接成本与间接成本Ⅱ供应链视角与供应商的博弈供应链内部的协调供应链与组织其它部门之间的利益冲突与经销商的博弈供应链无形成本的增加资产负债表资产负债流动资产产品库存xxx原材料库存xxx应收款xxx固定资产仓库及车辆xxx…实收资本长期负债短期负债应付款xxxxxxxxx损益表销售收入xxx－缺货损失－降价损失运营成本采购成本xxx人员工资xxx…财务成本利息xxx费用折旧xxx运输费用xxx仓储费用xxx订单费用xxx租赁费用xxx客户服务费用xxx…利润（亏损）供应链体系对于企业的资产负债表、损益表、现金流量表的主要项目均有显著影响，从总供应链成本最优出发，进行整体的规划和运作对企业的财务业绩将产生巨大的贡献。Ⅲ供应链对财务业绩的影响Ⅰ改进—客户服务水平改进策略改进前置期改变库存地点生产率提高提高柔性流程内部改进流程接口改进供应链改进策略Ⅱ供应链成本控制—产品成本实际成本标准成本目标成本与标准成本的差异与目标成本的差异材料60.358.556.0-1.8-4.3人工28.432.030.03.61.6管理费用17.718.216.50.5-1.2供应链成本控制—运作成本运输项目单位200X年表现本月表现200X年预算或目标与预算或目标的差异每个售点配送量u.c11663120-57每天每车配送量u.c/perday*truck753733917-184每天每车运输趟数trip/perday*truck1.31.72.5-0.8外租车运输所占比例%15%15%15%0%外租车单位运费元/u.cshipped0.780.800.820.02车辆百公里燃油L/100KM18.318.218.30.10车辆每公里维修费元/KM0.340.450.40-0.05平均每箱路桥费用元/u.cshipped0.010.010.010.00总运输成本I元/u.csold0.630.710.690.02自备车利用率%45%42%50%-8%供应链成本控制—运作成本仓储项目单位200X年表现本月表现200X年预算或目标与预算或目标的差异劳动生产力u.c/staff-hour7997952.0叉车生产力u.c/forklifthour405515639-124.5破损费用元/u.csold0.050.00030.0230.0每平方米配送货物量u.c/M2117113123-10.0成品仓库利用率%50%26%60%-34%仓储成本I元/u.csold0.300.300.10-0.20存货准确率%80%79%85%-6%供应链成本控制—存货保有成本：库存改进质量管理库存管理改进仓库管理123456预测与计划流程订货模型绩效考核供应链角度前置期信息系统产品管理供应链成本控制—相关成本和逆向物流成本去年同期当期表现预算值目标值与目标的差异管理费用-XXXXIT系统费用+XXX失误成本-XXX返修费用-XXXX占总成本的比例去年同期当期表现预算值目标值与目标的差异管理费用(%)-X%IT系统费用(%)+X%失误成本(%)+X%返修费用(%)-X%供应链改进规划预算现金与非现金投资的现金预算