湖北省卫生厅财务信息化成本预算直报系统方案

湖北省卫生厅财务信息化解决方案2012年6月4日目录1解决方案...........................................................................................................................21.1软件功能描述..........................................................................................................21.1.1全成本管理系统.............................................................................................21.1.2预算管理系统.................................................................................................71.1.3财务监管和网络直报...................................................................................111.2硬件配置建议........................................................................................................121.2.1数据库服务器配置建议...............................................................................121.2.2中间层服务器配置建议...............................................................................141.2.3客户端配置建议...........................................................................................151.3网络指标要求建议................................................................................................161.4网络安全管理建议................................................................................................171.4.1防火墙...........................................................................................................171.4.2VPN技术........................................................................................................181解决方案1.1软件功能描述1.1.1全成本管理系统满足新《医院会计制度》第五章的要求，将业务活动中所发生的各种耗费按照核算对象进行归集和分配，计算出总成本和单位成本。其中将科研活动产生的成本纳入到成本核算体系中。成本核算应遵循合法性、可靠性、相关性、分期核算、权责发生制、按实际成本计价、收支配比、一致性、重要性等原则。1.1.1.1关键需求解决1．满足新医院财务制度的要求成本核算系统满足新财务制度的要求，根据财务制度的要求将科室划分为管理辅助类、医技类、临床类。并且按照要求可以实现成本核算逐级分摊分步结转的功能。提供新会计制度要求的成本核算报表。2．强化全成本核算的集成功能我院内的各个医院成本核算系统需要的收入、支出、工作量等数据在有系统提供的情况下，均通过医院信息平台进行数据交换，提高数据处理效率。3．满足卫生局以及我院对成本管理的双重需求成本核算软件提供多核算方案的设置，这样既要满足卫生局的管理要求，又可以满足科室奖金计算的需要。1.1.1.2成本核算主要功能：1.1.1.2.1基础设置：对成本核算基础信息进行维护，主要功能包括：核算单元、成本分类、成本项目、收入项目、收费类别、收费项目、内部服务项目、分摊规则、参数值维护1.1.1.2.1.1核算单元:对核算单元进行配置，可设置组织层次（医院、医院、科室、医疗组）、分摊类型（自定义的科室类型）、科室属性（门诊、住院、科研、制剂等）、业务范畴（医疗、非医疗）。1.1.1.2.1.2成本分类与成本项目：配置成本分类字典与成本项目字典，可由医院根据需要自行定义添加，并可导入导出。1.1.1.2.1.3收入项目、收费类别、收费项目定义收入相关字典，可由医院根据需要自行定义添加,并可导入导出。1.1.1.2.1.4内部服务项目：定义医院内部服务项目，例如供应室消毒包、维修班维修项目以及相关项目的内部计价。1.1.1.2.1.5分摊规则：定义成本分摊的规则依据，系统需内置收支配比、收入比例、工作量、服务量、人员、面积。并可根据医院的需要自行添加分摊规则。1.1.1.2.1.6参数值维护：设置各个核算单元的人员、面积的比例，为稍后的成本分摊提供分摊比例依据。1.1.1.2.2业务数据：维护核算单元的收入与成本数据，主要功能包括：数据导入、收入数据、成本数据、数据核对、业务量、服务量。提供多种方式采集数据功能：拥有强大、灵活的接口功能，可以与HIS软件、财务软件、等系统实现对接，获取数据，避免重复录入；同时提供以Excel类型格式数据的导入功能；具有基本数据人工维护的界面；核算数据采集过程需要有数据合法性、准确性检查、校验的功能，避免非法、异常核算数据进入系统。1.1.1.2.2.1数据导入：通过该功能对外部数据进行导入，该部分导入功能集成了HIS业务数据，通过数据交换平台自动导入功能减轻操作人员的工作量。1.1.1.2.2.2收入数据：对导入的数据进行汇总查询，并可校验导入数据的准确性。1.1.1.2.2.3成本数据可查询EXCEL或者通过财务系统导入的成本数据，并根据导入的成本数据进行不同角度的查询。1.1.1.2.2.4财务数据：将财务数据集成到成本系统，该部分集成制定的成本项目，并可通过数据核对功能同财务系统进行自动核对数据的准确性。1.1.1.2.2.5业务量：通过数据交换平台、接口或手工增加等对门诊工作量、住院工作量、医技工作量进行增加。1.1.1.2.2.6服务量：汇总集成的供应室工作量、维修班工作量等信息。为成本核算提供相关的分摊依据。1.1.1.2.3方案配置定义成本核算分摊方案，主要功能包括：方案定义、分摊顺序、分摊配置、参数设置1.1.1.2.3.1方案定义：支持成本核算的多种成本分摊方案定义，可以满足医院不同角度的成本分摊与分析的需要。例如可同时定义运营用成本分摊方案、绩效用成本分摊方案等。1.1.1.2.3.2分摊顺序：定义成本核算的分摊顺序，可按照科室分类定义分摊顺序，也可按照单独或指定的核算单元提取数据源并分摊到指定的科室类别上。1.1.1.2.3.3分摊配置：定义不同核算单元的分摊规则，支持将医院总院成本合理分摊到不同院区功能，并支持可将成本分摊到医疗组，科学、合理归集与分摊医疗总成本，能够科学的归集直接成本费用与分配间接成本费用，可以科学的分摊后勤保障服务费用和管理费用，且归集分摊方法灵活、方便。1.1.1.2.3.4参数设置：定义年度成本分摊规则参数，包括：科室成本的定义范围（直接成本、全成本），门诊工作量同住院工作量的转换比例等信息。1.1.1.2.4成本分摊进行成本的分摊工作，主要功能包括：分摊预检、分摊计算、分摊校验、分摊汇总、核算状态。1.1.1.2.4.1分摊预检：对业务数据、分摊方案定义、分摊配置进行检测，通过检测校验可以保障成本分摊的准确性，减轻操作人员的工作量。1.1.1.2.4.2分摊计算：根据定义的成本分摊方案进行分摊计算，安装方案的要求进行分摊。1.1.1.2.4.3分摊校验：通过分摊校验对已分摊的方案进行程序自动的检测，保障分摊的准确性。1.1.1.2.4.4分摊汇总：将分摊后的数据汇总展示，方便操作人员查询结果。1.1.1.2.4.5核算状态：集中展示各个成本核算方案在相关月份是否进行分摊的状态。1.1.1.3成本分析的主要功能：系统提供以下功能：总体分析、分类分析、构成分析、比较分析、本量力分析等分析能够满足医院新会计制度规定的报表——医院各科室直接成本表、医院临床服务类科室全成本表、医院临床服务类科室全成本构成分析表。能满足医院对医疗成本以及非医疗成本的分析功能。分析过程中需满足医院对不同院区的统计分析或不同院区的统管科室成本进行分析。能够满足医院目前“收入分析”、“成本分析”、“效益分析”等分析内容；能够反映本期成本与上期成本、上年同期成本、预算成本、年平均成本的差异分析，揭示成本的变化趋势，找寻成本变动的因素；能分析到每一级核算单元在分摊过程中的直接成本与间接成本数据；能够反映（门诊、住院各科室）成本的构成情况，并按成本项目明细列示，揭示各项目对各科室医疗成本的影响程度以及控制成本的目标，指导科室及诊疗组、护理组解决成本中的问题，并且能对应财务收支明细表各明细科目一致；能按收入、成本或收益高低进行排序分析，方便管理者了解科室及诊疗组、护理组的盈亏状况；分析能够反映不含财政收入和含财政收入医院收入、成本、收益的情况；分析能够从不同属性、不同角度为成本控制、应用提供实际成本的成本额和成本率：如固定成本/变动成本、可控成本/不可控成本、直接成本/间接成本、人力成本/材料成本/药品成本/其他成本；1.1.1.4综合分析：为了实现把已经广泛收集到的数据进行集成，以从业务数据中提取有用的信息，帮助医院在医院管理、医疗资源配置、发展公益性医院上作出及时正确的判断，将决策分析所需要的大量数据从传统的操作环境中分离出来，使分散、不一致的操作数据转换成集成、统一的信息。决策分析需要利用医院原有的数据仓库和展示工具实现。可应用管理会计的理论和丰富的数学模型进行经营预测和辅助决策，为医院管理者提供更实用、更准确便捷的工具；趋势预测法、因果预测法等基本方法进行经营预测；对床日成本和诊次成本进行核算，通过“本-量-利”分析，得出科室经营保本点（保本床日数、保本收入数），用于指导经营采取相应措施；并可通过“安全边际查询”实际数据和计划数据查询安全边际额和安全边际率；通过“本量利法”、“安全边际法”、“基期收益率法”对收益进行预测；能通过“收益敏感试验”分析，明确医院成本管理的定位，并揭示收入、与成本、收益的经济运行规律；可根据影响收益的变动因素，如“工作量、单位收入、单位变动成本、固定成本”，通过基期和计划期的比较，进行目标预测分析；1.1.2预算管理系统预算管理是在医院战略目标的指引下，通过预算编制、执行、控制、考评与激励等一系列活动，优化医院的资源配置，全方位地调动医院各个层面员工的积极性，全面提高医院管理水平和经营效率，实现医院价值的最大化。医院预算包括营业预算、财务预算、专项预算等，各项预算的有机组合构成医院总预算。1.1.2.1关键需求解决：1．满足新财务制度第十条、第十三条的要求预算管理软件满足新财务制度的管理要求。新的医院财务制度“第十条医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度，包括预算编制、审批、执行、调整、决算、分析和考核等制度。”和“第十三条医院要严格执行批复的预算。经批复的医院预算是控制医院日常业务、经济活动的依据和衡量其合理性的标准