商业银行管理——课程论文

[1]美国次贷危机(subprimecrisis)又称次级房贷危机,也译为次债危机。次贷危机足指由突国次级房屋信贷行业违约剧增、信用紧缩问题而于2007年夏季开始引发的国际金融市场上的震荡、恐慌和危机。[2]2008年,雷曼兄弟曾被美国《财富杂忐》选为财宫500强公司之一,为到时美国第四大投资银行。受到次级房贷风暴连锁效应波及,2008年9月15日,雷曼兄弟公司宣布申请破产保护,负债达6130亿美元,创下美国史上最大金额的破产案。[3]王向东.现代银行全面风险管理[M].中国经济出版社,2001.25.商业银行管理——风险管理摘要银行家的任务就是风险管理，但在2008年的次贷危机中，各大金融机构巨头却表现不佳，因此商业银行的风险管理的研究很有必要的。商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段，资产风险管理模式阶段，负债风险管理模式阶段，负债风险管理模式阶段，全面风险管理模式阶段，本文比较了全面风险管理模式与传统风险管理模式的区别，同时提出了我国在全面风险管理中存在的问题。关键词：风险管理；全面风险管理模式；传统风险管理模式花旗银行前总裁WalterWriston说过——银行家的任务就是风险管理。自商业银行诞生以来,风险就与之相伴。从本质上来说,商业银行就是经营风险的金融机构,以经营风险为其盈利的根本手段。商业银行是否愿意承担风险、能否有效管理和控制风险,直接决定商业银行的经营成败。2008年由美国次贷危机[1]引发的全球金融危机，淋滴尽致地暴露了目前的金融机构存在巨大风险。即使是国际金融机构巨头如：花旗、瑞银等也都遭受了巨额资产减值和信贷损失,股价连续暴跌；更有甚者如：雷曼兄弟[2]竟然在一夜之间销声匿迹。金融危机是一次对整个银行业风险管理能力的综合压力测试和实战演习。事实证明这些机构的风险管理系统和能力都是有所欠缺的，因此研究商业银行的风险管理是很有必要的。商业银行风险管理是商业银行针对经营中所面临的各种风险而制定的一系列政策和釆取的措施的总和,具体是指商业银行在经营管理的过程中,通过对风险的识别、计量、监测并采取有效的控制措施来预防、回避、排除或者转移经营中的风险,从而以最低的成本将风险可能导致的损失减少到最低限度,保证经营资本的安全,实现经营目标。[3]纵观国际金融体系的变迁和金融实践的发展过程,商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段。1、资产风险管理模式阶段20世纪60年代以前,商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理,强调保持商业银行资产的流动性。这一阶段非常重视对资产业务的风险管理,致力于在资产上协调盈利性、安全性和流动性,普遍倾向于逃避风险,风险准入标准趋同。2、负债风险管理模式阶段20世纪60年代以后,西方各国经济开始始了高速增长,社会对商业银行的资金需求极为旺盛,商业银行面临资金相对不足的巨大压力。为了扩大资金来源,满足商业银行的流动性需求,同时规避金融监管的限制,西方商业银行变被动负债为主动负债。在此背景下,商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。3、资产负债风险管理模式阶段20世纪70年代,随着布雷顿森林体系的瓦解,固定汇率制度向浮动汇率制度的转变导致汇率变动不断加大。此时,单一的资产风险管理模式显得稳健有余[4]李联春.商业银行风险管理[D].厦门大学,2014.20而进取不足,单一的负债风险管理模式进取有余而稳健不足,两者均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。正是在此情况下,资产负债风险管理理论应运而生，重点强调对资产业务和负债业务的协调管理,通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散,实现总量平衡和风险控制。4、全面风险管理模式阶段到了20世纪80年代,原有的风险管理模式已无法适应新的形势需要。金融衍生产品，金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理，风险管理理念和技术得到了迅速发展，随着《巴塞尔新资本协议》的推出,现代商业银行风险管理出现了一个显著变化，由以前单纯的信贷风险管理模式转向全面风险管理模式。全面风险管理模式将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八个主要类别。与传统风险管理相比,全面风险管理更加注重以下几个方面:1、风险范围的全面性，它管理企业面临的所有重大风险。2、人员的全面性，从公司高管人员到基层员工都参与对风险的识别和管理。3、流程的全覆盖，风险管理与企业各部门相互配合。4、方法的全面性，风险管理过程中要真正找出风险的成因，同时要不间断地采取多样化，系统的应对方法管理风险。全面风险管理与传统风险管理的区别可以归纳如下表[4]：表1全面风险管理与传统统风险管理的区别传统风险管理全面风险管理管理对象传统意义上可控的风险,如运营风险、灾害性风险等不仅包括运营风险和灾害性风险,还涵盖了战略性风险。态度被动的将风险管理作为成本中心主动积极的将风险管理作为价值中心目标实现运营、财务和合规目标,与企业战略目标联系不紧。风险管理的目标主耍是转移和控制风险紧密联系企业战略,实现企业的各项目标,通过系统化的风险管理手段寻求风险最优组合管理方式就单个风险实施管和控制从企业总体上集中考虑和管理风险手段基本上采用保险手段和内部控制手段,控制手段较为单一釆用多种手段,除保险、内控手段以外,还结合战略、组织、信息系统、金融等多种手段我国商业银行的特征是长期国有,政策保护下,因此造就了我国风险意识淡薄和风险管理的实践与经验匮乏的现象。尤其是与西方国家的商业银行比较起来风险管理意识和风险管理水平方面有着不小的距离,尽管中国人民银行、银行监督委员会出台了一系列完善我国商业银行风险管理的法规和规章,国内各家商业银行也纷纷通过内部改革积极完善风险管理机制,增强风险管理效能,但总体来看我国商业银行目前的风险管理水平与国际全面风险管理要求仍存在较大差距。首先，我国风险管理理念较落后，“重业务、轻管理”情况较为普遍，科学发展模式和全面风险管理理念亟待建立。不能正确处理业务发展与风险管理的关系,错误地把防范风险与业务发展和经营效益对立起来，在强调业务发展时,往往忽视风险管理,在强调风险管理和控制时,又放松了市场营销和市场拓展。其次，缺乏差别化的理念。不同地区、不同业务、不同风险之间是存在差异的,对应地要求银行在风险管理中要做好区分并采取不同策略去应对,但在风险管理的过程中,我国商业银行还缺乏差别化的理念,这使得不仅不能管理好业务经营风险,反而[4]李联春.商业银行风险管理[D].厦门大学,2014.20容易增加新的风险。另外，风险管理类型不全面。商业银行应该对信用风险、市场风险、操作风险以及流动性风险等各类风险分别进行度量和管理,并将各类风险汇总形成银行的总体风险,并相应计提资本,同时也应高度关注各类风险之间的联动性和相关性，然而,长期以来我国商业银行却仍将信用风险作为风险管理的主要对象，近几年虽然也加强了操作风险、市场风险、声誉风险等各类风险管理，但是忽略风险之间的联动性，割裂的处理各类风险,导致风险管理类型依然不全面。参考文献[1]李联春.商业银行风险管理[D].厦门大学,2014.[2]姚晓翠.我国商业银行风险管理存在的问题与对策研究[D].内蒙古大学，2014.[3]李永华.中国商业银行全面风险管理问题研究[D].,2009年。