浙江锐思特工作手册(财务篇)

锐思特酒店管理（浙江）有限公司《工作手册》WORKHANDBOOK（财务篇）《2008-01-01》锐思特工作手册（财务篇）第一页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED第一节了解锐思特分店财务人的工作内容欢迎您成为锐思特财务部的一员！锐思特现行分店设有日审、出纳、会计等三个财务岗位，各单店考虑自身的个性及编制的需要，配备财务人员1-3人。所以，作为锐思特分店新进财务人员，必须根据公司及分店对其的岗位定制，学习部分及全部内容。仓库员和收银的岗位根据各单店自身编制，业务上归属财务部指导，故仓库员和收银员的岗位也在此手册中予以说明。第二节财务岗位职责及工作内容一、日审篇（一）、开业前的准备工作接受申瓯系统的培训：根据实际情况，接受申瓯公司人员或下到已开业分店，了解、学习申瓯系统，并且熟练掌握前台操作流程、账务查询，尤其是对于账单的作废，冲账及调账的操作应采取高度关注等；（二）、开业后的日常工作1、日审岗位职责主要职责：1)负责审计旅店收入督导结帐工作，认真审核原始单据、帐单、报表等，确保旅店的收益合理完整，不受损失。2)遵纪守法，遵守公司规章制度。3)熟悉总台接待、收银各操作程序。4)审核当日各营业点交来的各种原始单据，手工报表。5)审核当日结帐单的各明细项目和结帐方式，并汇总，核对手工收银交款单，核对电脑收银员班次收入报表，核对投款袋实际收入情况。6)打印手工入帐表和冲帐表和营业点入帐表，审核当日所有手工入帐、冲帐、调整折扣项目的合理性，手续的齐备性。7)汇总各项收入，编制营收和收款情况表，核对电脑营收综合表。8)审核所有手工报表与电脑报表的一致性。锐思特工作手册（财务篇）第二页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED9)编制审核报告，及时汇报、解决审核中出现的问题。10)整理、归档各营业资料和报表。11)积极参加岗位培训，不断提高业务水平，和素质水平，不贪污，不包庇；发挥工作主动性和积极性。2、日审工作目的通过对房价体系、收费标准、手工房态、原始单据，结帐单、报表和收银制度的深入细致审核，纠正错弊，补办手续、追查责任，防止收银错输，漏输，和故意舞弊，以保证当天旅店收入的真实性，正确性、完整性。二、出纳篇（一）、开业前准备工作1.筹建前期，单店出纳在总公司协助总出纳对所在单店的工程款项预付及零星采购的原始单据进行审核，以核对筹建单店工地负责人的备用金使用情况；2.筹建单店开业前一个月，单店出纳下到所在单店，结清工地负责人手头的原始付款凭证及备用金后，自此后筹建单店的支出，由单店出纳按审批程序支付和控制3.整理原始凭证，协助单店会计与管理公司总出纳核对往来帐，开业前夕，筹建费用大多由管理公司代付，核对后，确保与管理公司账目一致。4.接受财务系统用友NC系统的培训，并熟练掌握出纳权限范围内的日常操作。（二）、开业后正常工作1、出纳岗位职责1)统一控制、管理旅店的资金，做好有关票据收发的登记工作，做好应收应付帐务的管理，编制凭证。2)要为一切财务资料保密。3)严格遵守国家有关财经制度及旅店的规章制度。4)执行上司指示的其他工作。2、出纳工作内容1)负责每日早上收取收银员保险箱内的现金封包，与收银员投款记录表核对，签名确认。2)负责清点收银员现金封包中的现金等物，与收银交款单核对，签名确认，返还白联于总台，锐思特工作手册（财务篇）第三页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED以红联作为记帐依据。并填制送款簿及时存入银行。3)负责其它现金收入业务和小额现金的支付业务。4)负责编制旅店“现金日报”和“银行存款日报”。5)负责兑换小额零币，以备收银员兑换。不定期检查总台备用金使用情况。6)根据审核后的员工工资表，按实发放。7)做好临时挂帐的管理，每日核对临时挂帐的结帐情况和发生情况。8)严格执行现金清查盘点制度，每日核对库存现金，做到帐款相符。9)按时编制银行调节表，确保财务报表如期发出。10)核查收银员开具的发票，并对每张发票进行核销登记。11)核对网络订房、嘉宾卡佣金及结算。12)妥善保管财务有关印章及保险箱钥匙。13)检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证、有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务并及时填制凭证（填制规则另附）。三、会计篇（一）、开业前准备工作1.根据已审批签字的各种支付单及合同，正确归类并填制记账凭证。2.核对往来帐。开业前夕，许多工程款项是管理公司垫付，核对后，确保和公司往来帐目一致。3.工程完工之际，协助管理公司财务中心筹建部经理编制《工程决算报表》，确保资金收付、往来账目等相符。4.筹建期结束，协助管理公司财务中心筹建部经理对旅店所有资产进行盘点，在与账务核对正确后造册存档。5.接受财务系统用友NC系统的培训，并熟练掌握会计权限范围内的日常操作。（二）、开业后正常工作1、会计岗位职责1)分析、控制和管理旅店成本费用，做好有关会计内部监督和审核工作。锐思特工作手册（财务篇）第四页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED2)监督指导出纳的工作。3)及时编制财务报表，按时报税，处理好对外关系。4)严格遵守旅店的政策和程序。5)执行上司指示的其他工作。2、会计工作内容1)负责审核、分析、监督和预算财务计划的执行情况。2)认真审核出纳编制的收款凭证，保证收入原始附件（收银员交款日报表和营收综合报表、信用卡回单）一致性，和入帐金额的一致性。3)认真审核出纳编制的付款凭证，保证付款原始单据的合法性、合理性和真实性。保证签字的有效性，金额的一致性，会计科目的正确性。4)及时将审核过的凭证在电脑上按权限做“复核”处理，以免经审核过的凭证再次改动。5)审核员工考勤表，制作员工工资表，(无独立人事管理员)。经有效人签字给出纳发放。6)根据各汇总单据和报表，对计提和待摊费用进行正确编制转帐凭证。7)准确、及时地做好帐务和结算工作，正确进行会计核算，正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，按要求按时编制旅店月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。8)审核发票开具的合理性，有无及时核销，负责更换发票工作，进行登记签字管理。9)为总台接待领取早餐券，并记录存档。10)做好有关有价票据的发放管理，进行登记签字管理。11)核对布草洗涤费用并结算。12)审核出纳核对过的网络订房、嘉宾卡佣金的正确性。13)负责旅店固定资产的财务管理，定期或不定期地组织清产工作。14)认真审核客房编制的进销存报表，月末参与客房库存物品的实物盘点，做好盘存报表，分析盈亏原因，作相应处理。保证帐物的一直性。15)做好仓库物品监督，对一切出入库物品根据入库单和出库单做帐务处理并与台帐核对，核查入库、出库的真实性和合理性。锐思特工作手册（财务篇）第五页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED16)做好自购物资的进价监督，对早餐、员工餐厅食品，房吧商品成本控制，适时进行市场调查。17)负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。18)发挥会计监督职能，根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合旅店规定，并不定期抽查出纳备用金和审查核对银行账务。19)及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。20)主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。四、仓库员岗位职责：岗位职责：1．负责对旅店所有入库物资收发存的管理。2．根据各自旅店每月的消耗量，制定合理的库存量，以最低库存量满足最大需求，及时组织采购。3．控制二级仓库物品的收发数量，对其库存量进行监督。4．按照出入库先进先出原则，对库存物品经常检查保质期（包括客房摆放商品），如有库存过期物品，需承当经济责任。5．遵守合理安排货位，分类、分区存放物品，节约仓容，安全第一，进出方便，严禁吸烟的原则。6．做好防火、防盗、防潮、防鼠等工作，禁放易燃、易爆物品，仓库闲人禁入，专人管理，确保安全。7．建立台帐管理，对出入库物品分类按物品进行明细帐登记。8．严格遵守旅店的政策和程序。工作内容：1、根据采购申请单，按实物入库，正确、完整填写入库单，一式三联。2、根据领料人的有效领料单，按先进先出原则，按单正确发放物品。原则上采取一周开仓一次。3、根据上月末库存情况和供货期间需用量，制定采购申请单，审批后及时组织采购，原则锐思特工作手册（财务篇）第六页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED上采取一月一次集中采购方式。（各店根据仓库容量大小，可一月二次采购）4、建立台帐，根据出入库单正确、完整登记日期、数量、金额。5、月末最后一天对总仓和客房仓进行实物盘点，编制物品盘存表。6、根据总仓盘存表与台帐余额核对，核对无误后，对客房仓盘存数在台帐上实行一次退库处理，与进销存报表核对后，次月初进行一次同样数据的出库。7、月末编制进销存报表，与物品盘存表、台帐核对，帐面数与实物数不对需查找原因，在进销存报表上需附赔偿、签免、报损数明细单。8、月末及时与财务对帐，保证帐物相符，费用金额准确。9、物资如有破损、过期、变质等不能使用，需查找原因，上报店长分清责任后做出库处理。10、负责保管所有进出库物品的文件，例如收货记录、购货单和经批准的领料单、报损单。（五）、收银员岗位职责：1、负责收银和结帐工作，做到一丝不苟，大公无私，不多收、少收客人的现金，严格遵守财务规章制度，按规定办事，不弄虚作假，原则上的问题要多请示、勤汇报，自作主张或责任心不强出现帐亏，钱亏，责任自负。2、总台收银员是旅店整体服务质量好坏的集中体现，要求做到，心理素质好，有较高的自身函养，对客人说话时要口齿伶俐，语言清晰，简练，温和，自然得体，大方，面部始终带有微笑，语言要使用普通话，衣着要整洁、整齐，不许染发，留奇形发，不许化浓妆，染指甲，佩带与工作无关的佩物，不许吃带有异味的食品。3、不许自作主张少收客人的现金，工作中光明磊落，出现挪用公款、贪污钱财，视情节轻重给予罚款、开除或送司法机关处理。4、主动向顾客打招呼，客人结帐时一定要向客房服务员报客人房号，客人结帐时一定要向客人报清消费的服务项目及各种项目的价位，找给客人零钱，要对顾客说道：找您XX元，请点好。5、由于责任心不强或马虎大意出现错算、漏算等情况，自己承担经济损失。6、当好领导好管家，把好经济关，一切以大局为重，个人利益服从集体利益，严字当头，做好本职工作，除了向店长、执行董事汇报经营情况外，不能向任何人讲经营数字。锐思特工作手册（财务篇）第七页(共十九页)锐思特酒店管理（浙江）有限公司ZHEJIANGRESTHOTELMANAGEMENTCOMPANYLIMITED第三节财务业务操作程序一、财务收款程序1、每日上班打开前台收银保险柜，在收银员或总台助理的监督下，取出收银员交来的“缴款袋”及交款名单，以核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。2、在收银员或总台助理监督下，将每个“缴款袋”逐一打开（不能与其它袋款项相混），清点现金及信用卡。并与“缴款袋”上已填妥的现金数字核对，如发现不相符，应及时查找，弄清情况，直至相符为止。3、单位挂帐费用，月底由财务根据各单位原始帐单核对汇总，交总台助理到各单位结帐