农村金融改革之农村行用合作社股份制改革

农村金融改革之农村信用合作社股份制改革--以安徽省为例JOINT-STOCKREFORMOFRURALCREDITCOOPRATIVES--TAKINGANHUIPROVINCEASANEXAMPLE学院（部）：经济与管理学院专业班级：市场营销09-4班学生姓名：张立湖指导教师：叶明法老师摘要通过建国几十年的发展，农村信用社已经成为我国金融体系的重要组成部分，为农村经济和国家经济的发展作出了重大的贡献。作为经济欠发达的农业大省一安徽省，农村信用社对我省经济的贡献度更大，具有举足轻重的作用。然而，农信社在支持全省农业农村经济快速发展，自身积累着许多亟待解决的问题。当前，新一轮农村信用社改革正在安徽推行。增资扩股、央行票据等一系列方案给全省农村信用合作社改革创造了发展机遇。探讨安徽农村信用社如何利用国家的扶持政策真正转换经营机制，如何根据安徽省情探索出一条适合安徽的发展道路，不仅具有深刻的理论意义，而且具有重要现实意义。全文共分为四个部分：首先介绍撰写本文的动因、目的和意义，第二章在对国内外研究动态及国外合作金融发展模式分析的基础上，研究了农村信用合作金融发展对我国的启示，第三章通过实证研究分析了当前安徽省农信社发展所面临的诸多问题，最后一章程以上案例与分析的基础上，就法人治理结构的优化、监管体制的构建、经营方式的创新以及外部发展环境的改善等几个方面对安徽省农村信用社的发展提出了具有针对性的对策建议。关键词：农村信用合作社，改革，制度创新目录绪论1论文研究简介1.1研究背景1.2国内农村合作金融理论研究综述1.3研究内容1.4研究方法及数据来源2安徽省农村信用合作社改革与发展简析2.1我国农村信用合作社发展简析2.2安徽省联社创立以来获得成绩简析2.2.1行业管理体制初步理顺2.2.2产权制度改革初见成效2.2.3内部组织结构精简调整2.2.4经营状况明显改善2.2.5专项票据兑付取得阶段性成果2.3安徽省农村信用合作社现在存在的问题简析2.3.1改革基础薄弱2.3.2法人治理失效2.3.3管理体制不顺2.3.4各类风险并存2.3.5员工队伍素质偏低3安徽省深化农村信用合作社改革路径选择3.1深化改革背景简析3.2国内农村信用合作社改革模式比较3.2.1金融控股公司模式3.2.2全省统一法人模式3.2.3金融服务公司模式3.2.4行业协会模式3.2.5金融监管模式3.3国外农村金融模式简论3.4安徽省深化农信社改革路径的选择4农村信用社改革成效分析4.1研究的思路与分析方法4.2农村信用社改革成效的实证分析4.2.1票据置换因素影响下的农信社财务状况与经营利润4.2.2改制后的农信社支农发展成效4.3农信社改革的经营效率及后续可持续发展能力评价5安徽省农村信用社股份制改革具体建议5.1优化股权结构5.2加强风险管理5.3改善农村金融环境5.4重视小额贷款工作5.5全面提高员工素质5.6坚持信贷支农5.7提高网点服务水平结论参考文献谢辞绪论本文通过对安徽省农村信用社改革现状的分析,着重阐述了当前农村信用社改革中存在的问题,并针对进一步推进农村信用社改革提出了若干政策建议。1论文研究简介1.1研究背景当前农村资金融通源自农业银行、农业发展银行和农村信用合作社这三大金融体系。其中农业银行的基层网点正在逐步收缩,对广大农民的业务量也在减少,工作重心转向城市;农业发展银行的职能是管理国家的政策性信贷,业务范围较窄,在基层一般不设营业网点;因此,农村信用社当之无愧地成为新农村建设的“大动脉”,是调节农村经济“血液循环”的枢纽,是融通资金、调节资金、聚集资金和配置资金的重要桥梁和纽带,始终扮演着农村金融服务主力军的角色。根据国务院有关文件精神,2004年安徽省探索以股份合作制为主要模式的产权组织形式,积极推进农村信用社改革,把农村信用社逐步成为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机构,充分发挥农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用。1.2国内农村合作金融理论研究综述目前正在进行的农村信用社改革中，信用社的管理开始交由省级人民政府负责，由省级人民政府全面承担对当地信用社的管理和风险处置责任。省级人民政府通过授权，由新成立的农村信用社省级联社承担对辖内的农村信用社的管理、指导、协调和服务职能。金融监管职能由银监会及其派出机构负责。我国农村信用合作社具体的管理模式有:1、农村信用社省联社(省协会)—农村信用社地(市)联社—农村信用社县联社—乡镇信用社部分地区采取这种模式，这是一种多级法人体制，由下向上的参股。目前的改革中，地市联社的建立已经停止，不再新设地(市)联社，改由省联社直接管理，这主要是处于减少地方政府干预的考虑。2、农村信用社省联社—农村信用社县联社—乡镇信用社三级法人体制，各级都是独立的法人，由下而上的入股组成。这是目前改革中推行的一种模式。3、农村信用社省联社—农村信用社县联社统一法人—乡镇信用社在一县一社法人体制下，由县联社参股，组成省联社，这是一种二级法人体制，也是目前改革正在推行的一种模式。1.3研究内容新一轮农村信用社改革取得了阶段性成果，但改革过程中还是暴露出了一些问题。本文针对这些问题，从股权改革、治理结构、监事会职能、改革目标、经营自主权等方面进行了反思，并就此提出了若干对策与建议。1.4研究方法及数据来源网上资料搜集以及银行报表等。另外综合相关文献，论文，资料等。2安徽省农村信用合作社改革与发展简析六十年激情岁月，一甲子光辉篇章。农村信用社60年发展历程，浓缩了农村金融体系建设的探索进程，记录了合作金融成长的艰难蜕变。——从建国初期到1958年大跃进前，是农村信用社的普及和大发展时期。1950年中国人民银行和中华全国合作社联合总社提出首先在华北试办信用社（部）。1951年5月，第一届全国农村金融工作会议召开后，人行颁布了《农村信用合作社章程准则草案》等。1955年人行又颁布了《农村信用合作社章程》；新的政策环境下，一场合作金融发展热潮在全国迅速掀起。到1957年底，全国农村信用社达88368个，存款20.6亿元，社员股金3.1亿元。——从1958年大跃进到十一届三中全会召开前，是农村信用社的跌宕波折时期。在这段特殊的历史年代，信用合作事业受到“左”的思想严重干扰，先后由人民公社、生产大队管理，又交由贫下中农管理，最后来交由国家银行管理。农村信用社的干部队伍、资金和业务均受到了严重的破坏和损害。行政手段的过度干预、发展策略的频繁调整、管理主体的几经更迭，使得刚刚步入正轨的农村信用社在历史的折腾中走上了“官”办道路。——从1978年十一届三中全会召开到行社脱钩前，是农村信用社的恢复和发展时期。1984年，国务院转发《中国农业银行关于改革农村信用社管理体制的报告》，决定恢复农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性。农村信用社向着自主经营、独立核算、自负盈亏、自担风险的合作金融组织方面迈出了一大步。——从1996年行社脱钩到2003年深化改革试点前，是农村信用社深化改革和快速发展时期。1996年8月，国务院颁发《关于农村金融体制改革的决定》，明确农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系，对其业务管理和金融监管分别由县联社和中国人民银行承担，然后按合作制原则加以规范。农村信用社进入了自我管理、独立发展的新阶段。2000年，经国务院同意，人行在江苏省实行以县为单位统一法人，组建省联社，并在合肥、马鞍山、芜湖三地组建了股份制农商行。同时，全国还试点组建了京、沪、渝、津、宁5家省级联社，创建了浙、川、闽、黑、陕5个省级协会，组建了65家地市级联合社。为深化农村信用社改革试点进行了全方位探索，积累了宝贵经验。——从2003年开始到现在，是农村信用社的深化改革试点推进时期。2003年6月，国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》，按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当扶持、地方政府负责”的总体思路，在浙、鲁等八省市改革率先启动农村信用社改革试点；2004年8月扩大至除藏、琼以外的29个省；2007年海南省联社正式挂牌成立。农村信用社新的管理体制框架初步建立，产权组织形式呈现多元化发展态势。在财政、货币和税收政策的综合支持下，农村信用社彻底摆脱了发展缓慢，连年亏损的不利局面，迎来了历史上发展最快的时期。回首过去，光荣与艰辛同在；展望未来，机遇与挑战并存。一甲子的光荣铸就了历史的辉煌，六十载的积蓄迸发出崭新的希望。农信人将铭记发展历程的艰辛与辉煌，以与时俱进的精神，谱写新的历史篇章。2.2安徽省联社创立以来获得成绩简析经过多年的改革实践,全省农村信用社开始焕发出新的生机与活力,整体经营状况明显好转,存贷款业务较快增长,不良贷款实现“双降”,资产质量有所改善,经营效益稳步提高,服务“三农”的能力进一步增强。2.2.1行业管理体制初步理顺建立了一种新的管理体制,法人治理结构初步形成：一是实现了全省农村信用社管理体制的新转变。2004年12月18日,安徽省农村信用社联合社正式挂牌运作,省联社是由全省83家县级农村信用社联社共同发起并入股组成,具有独立法人地位的地方性金融机构。二是构建了市场主体地位的机构框架。针对全省各地农村信用社不同具体情况,分别采取了三种不同组织形式进行改革:亳州市谯城区、宿州市郊区、萧县、砀山等12家基础比较薄弱的农信社仍然维持原有的两级法人结构;绝大部分信用社进行以县为单位的统一法人改革;合肥、芜湖、马鞍山在原来的农信社基础上成立业务更加灵活的农村合作银行。三是新的法人治理结构初步形成。在建立股东(社员)代表大会、董(理)事会、监事会运作架构基础上,制定了“三会”议事规则和决策程序,明确了职责权限,逐步增强了农村信用社自我约束、自担风险的意识。2.2.2产权制度改革初见成效自深化农村信用社改革以来，在各级党委、政府的重视和支持下，在各有关部门的大力支持下，全省农村信用社改革稳步推进，新的管理体制初步建立，产权制度改革和经营机制转换初见成效，经营管理走向规范，内部控制和风险防范得到加强，在服务“三农”、服务中小企业、服务县域经济等方面发挥着越来越重要的作用。安徽省农村信用社联合社成立以来，始终把产权制度改革作为各项改革的关键。经过多年努力，产权制度改革成效明显。一是增资扩股，规范股金。坚持正确的募集导向，实行权责对等，优化股权结构，保持股金稳定，促进产权制度改革进一步深化。二是抓好统一法人社、合作银行和商业银行组建。原合肥联社改制为合肥农村科技商业银行，原肥东、长丰、肥西等多家联社组建了农村合作银行。农村商业银行已经挂牌开业，安徽联社改制农村商业银行已经上报中国银监会。舒城、砀山等县级联社已经达到或接近农村商业银行标准。三是落实国家扶持政策，兑付专项票据。全省县级机构专项票据基本获得兑付，兑付资金50.16亿元，占票据发行总额的98.1%。四是制定三年补亏目标，化解历史包袱，努力达到组建商行标准。截至2011年末，48家有历年亏损挂账的县级联社中有43家联社完成补亏任务，三年累计弥补亏损31.4亿元，超计划2.5亿元。2.2.3内部组织结构精简调整1.直线制组织结构。此结构组织形式简单，不设职能结构。它的优点是：机构简单，统一指挥；分工明确，职责明确；对变化莫测的市场环境能迅速作出迅速反应；能保持较大的灵活性和创新精神在此结构中，部门间的协调信息交流，由组织的最高领导层负责；能调动各个部门的资源优势，获取最大的利益回报我国农村信用社现行的组织形式一般是此种结构。但其缺点是行长个人职责非常大，易于出现独断专行，若出现决策失误，风险较大而规模较大的信用社，应该采取其他适合的组织架构形式。2.事业部组织结构采用此结构各个事业部都是一个专门的部门，他们相互独立，专门从事某类业务每个事业部是相对独立的实体，但依然需要在信用社的总体协调下完成事业部之间的资源分配制定发展计划和完成不同事业部之间的协调等职能，事业部结构适合于市场环境不