商业银行监管评级内部指引(试行)

商业银行监管评级内部指引（试行）第一章总则......................................................................................3一、功能..........................................................................................3二、适用范围.................................................................................4第二章评级要素..............................................................................4一、资本充足状况（CAPITALADEQUACY）.................................4（一）定量指标：......................................................................4（二）定性因素：......................................................................4二、资产质量状况（ASSETQUALITY）........................................5（一）定量指标：......................................................................5（二）定性因素：......................................................................5三、管理状况（MANAGEMENT）..................................................6（一）银行公司治理状况：......................................................6（二）内部控制状况：..............................................................6四、盈利状况（EARNINGS）.........................................................6（一）定量指标：......................................................................6（二）定性因素：......................................................................6五、流动性状况（LIQUIDITY）.....................................................7（一）定量指标：......................................................................7（二）定性因素：......................................................................7六、市场风险状况（SENSITIVITYTOMARKETRISK）.................7（一）定量指标：......................................................................7（二）定性因素：......................................................................7七、评级结果.................................................................................8（一）单项要素的评级。..........................................................8（二）综合评级。......................................................................8八、其他因素（OTHERS）.............................................................9第三章评级操作规程和职责分工................................................10一、收集信息...............................................................................10二、初评........................................................................................11三、复评........................................................................................11四、审核........................................................................................12五、评级结果反馈.......................................................................12第四章评级结果的运用................................................................13一、监管评级结果应当作为衡量商业银行风险程度的依据...13二、监管评级结果应当作为监管规划和合理配置监管资源的主要依据....................................................................................................15三、监管评级结果应当是监管机构采取监管措施和行动的主要依据........................................................................................................15四、评级结果的披露和保密.......................................................16第五章附则....................................................................................17附件6.4商业银行监管评级结果一览表......................................22附件6.5商业银行监管评级定量和定性评价标准.......................39第一章总则为健全和完善商业银行的风险监管体系，实现对商业银行的持续监管、分类监管和风险预警；为推行同质同类银行比较和差别监管模式，逐步统一同质同类银行的监管标准，进一步规范监管评级工作，对中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）现行的评级体系进行整合、修订和完善，依据我国现行的银行监管法律、法规和部门规章，借鉴国际通用的“骆驼（CAMEL）评级体系”，广泛吸收英国、新加坡和香港等国家地区监管机构关于监管评级的良好做法，并充分结合我国的具体实践，制定本指引。一、功能（一）有利于监管机构全面掌握商业银行的风险状况。对商业银行的监管评级建立了一个对银行机构的风险和经营状况的分析框架，提出了一系列分析银行风险的方法与标准，旨在帮助监管机构及时识别、判断银行的风险状况和严重程度。（二）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。监管评级通过对商业银行主要经营管理要素的评价，系统地分析、识别商业银行存在的风险和问题。监管机构据此确定对商业银行的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。它既是对监管机构一个周期的持续监管的总结，同时也为下一个周期的持续监管提供了可靠的依据，是对商业银行实施持续监管的重要监管工具。（三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。二、适用范围本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有商业银行，包括中资商业银行、外资独资银行和中外合资银行。本指引适用于对上述金融机构法人机构的监管评级。本指引不适用于新设立的商业银行。监管机构可以依据本指引对新设立的商业银行进行试评级，但是评级结果不作为正式评级结果，且不与其他商业银行的评级结果作比较。第二章评级要素一、资本充足状况（CapitalAdequacy）（一）定量指标：1.资本充足率；2.核心资本充足率。（二）定性因素：1.银行资本的构成和质量；2.银行整体财务状况及其对资本的影响；3.银行资产质量及其对资本的影响；4.银行进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况；5.银行对资本和资本充足率的管理情况。二、资产质量状况（AssetQuality）（一）定量指标：1.不良贷款率和不良资产率；2.正常贷款迁徙率；3.次级类贷款迁徙率；4.可疑类贷款迁徙率；5.单一集团客户授信集中度/授信集中度；6.全部关联度；7.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率。（二）定性因素：1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产质量状况的影响；2.贷款行业集中度以及对银行资产质量状况的影响；3.信用风险管理的政策、程序及其有效性；4.贷款风险分类制度的健全性和有效性；5.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况；6.贷款以外其他资产风险管理状况。三、管理状况（Management）（一）银行公司治理状况：1.银行公司治理的基本结构；2.银行公司治理的决策机制；3.银行公司治理的执行机制；4.银行公司治理的监督机制；5.银行公司治理的激励约束机制。（二）内部控制状况：1.内部控制环境；2.风险识别与评估；3.内部控制措施；4.信息交流与反馈；5.监督评价与纠正。四、盈利状况（Earnings）（一）定量指标：1.资产利润率；2.资本利润率；3.成本收入比率；4.风险资产利润率。（二）定性因素：1.银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势；2.银行盈利的质量，以及银行盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响；3.银行财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性。五、流动性状况（Liquidity）（一）定量指标：1.流动性比例；2.核心负债依存度；3.流动性缺口率；4.人民币超额备付金率；5.（人民币、外币合并）存贷款比例。（二）定性因素：1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性；2.资产负债管理政策和资金头寸的调配情况；3.流动性的管理情况；4.银行以主动负债形式满足流动性需求的能力；5.管理层有效识别、监测和调控银行头寸的能力。六、市场风险状况（SensitivitytoMarketRisk）（一）定量指标：1.利率风险敏感度；2.累计外汇敞口头寸比例。（二）定性因素：1.董事会和高级管理层的监控；2.市场风险管理政策和程序；3.市场风险识别、计量、监测和控制程序；4.内部控制和外部审计。七、评级结果单项要素评级和综合评级结果