易耗物资管理制度

易耗物资出入库管理流程第一条目的为规范公司的办公和经营耗材管理，保证财产物资的完好和消耗物资的合理操作，根据企业管理和财务管理的一般要求，结合本公司具体情况，特制订本操作流程。第二条库区设置为便于易耗物资的管理，厘清易耗品的管理部门和受益部门，公司设立行政办公易耗品仓库、工程物资易耗品仓库、经营物资易耗品仓库三个库区，对公司的易耗物资进行管理。行政办公易耗品仓库设于办公楼1#号楼3-4层号房间行政仓库；工程物资易耗品仓库设于物流中心号房间；经营物资易耗品仓库在1#号楼2层展示部办公室号房间。第三条组织架构和管理责任公司总经理对易耗物资的管理工作进行统筹、协调和裁决。行政办公易耗品仓库的第一责任人为行政人事总监；工程物资易耗品仓库第一责任人为工程部总监；经营物资易耗品仓库第一责任人为物流部总监。财务管理中心负责易耗物资的账务处理和管理辅导工作。防损部负责易耗物资的内控稽核工作。第四条账务原则所有易耗物资进入OA系统管理，采购入库的实时OA在系统中办理入库，领用出库的每月度在OA系统中办理出库手续，转仓储的办理移库手续。易耗物资的消耗计入各领用部门的当期费用。管理部门的计入部门管理费用；工程设施使用的计入设备资产或其他递延资产；利润中心（展示部、物流部等）领用的的，计入当期损益。第五条采购、入库原则行政用品和工程用品易耗物资的采购遵照公司现行制度，由管理部门办理，采用物品申购流程；小批量经营物资由管理部门办理，采用物品申购流程；大宗易耗品（连卷袋、收银打印纸、物流打印耗材、统一格式单据印刷等）招标采购。所有易耗物资必须先入库后领用出库，不得直接领用。易耗物资由信息部协助管理部门办理OA系统入库手续，财务凭有效的入库验收单据，审核OA系统入库单据，办理易耗物资的相关付款与预借款的核销手续。易耗物资采购、入库、付款流程防损财务信息部总经理管理部门管理部门根据需求部门需求办理采购申请经各相关部门审批后进入采购流程办理入库手续验收审核验收入库审核验收入库付款申请部门复核财务审核总经理审批协助办理系统中入库手续财务付款或核销借款第六条领用、出库原则行政办公易耗品需求部门填写领用单，部门总监签批后，经物资管理部门总监审核，办理领用出库手续。库存不足的，暂以现有库存数量发放，管理部门登记需求，采购后，通知领用部门办理领用。工程易耗物资由工程部自行管理，物资的出入库由防损部监管，出入库单据由防损部复核。大宗经营性易耗物资的领用管理遵照商品移库办理，最终损耗由防损部复核盘点后数量办理损耗出库手续。所有易耗物资的最终消耗由防损部复核出库领用单，管理部门汇总月度领用消耗数据，经总经理签字后，财务部办理OA系统中出库核销手续。行政办公用品的出库流程：行政办公易耗物资出库、账务核销流程行政部防损部财务信息中心总经理领用部门物品领用单部门总监审批管理部门总监复核物品发放领取物品物品领用月度汇总表复核审批系统中核销库存工程易耗品的出库流程：工程易耗物资出库、账务核销流程工程部防损部财务信息中心总经理物品领用单工程部总监复核物品发放物品领用月度汇总表复核审批系统中核销库存防损部指定专人复核经营性易耗品出库流程：大宗经营性易耗物资的领用、出库、核销流程展示部防损财务信息总经理领用部门物品领用部门审批展示部审批物品转移仓储物品领用入库实际物品耗用月末盘点生成月度耗用汇总表防损监督盘点复核消耗汇总表总经理审批汇总表财务在系统中核销第七条财务核算原则除工程耗材领用外，其他耗材按领用部门核算该部门费用。第八条本流程自即日起实施