教育人员退休所得合理化方案

教育人員退休所得合理化方案宣導說明會仁武高中、登發國小人事室聯合辦理2020年1月1日2教育人員退休所得合理化方案大綱制度沿革基本原則計算內涵及計算方式作業流程教育部網站之運用諮詢專線2020年1月1日3教育人員退休所得合理化方案制度沿革公務人員退撫新制自84年7月1日實施後，由於兼具退撫新、舊制任職年資者，其舊制年資之退休給與享有18﹪優惠存款利息，致部分人員退休所得，在退撫新舊制20餘年之過渡期間偏高，甚至超過在職同等級人員現職月薪所得之現象。教育部在兼顧國家財政、社、經情勢變遷，及國內金融市場低利率趨勢之情形下，研擬教育人員退休所得合理化改革方案，適時檢討修正公保養老給付辦理優惠存款之額度，期使退休所得趨於合理，國家整體資源能夠合理分配。2020年1月1日4教育人員退休所得合理化方案不受影響的人員(一)凡支領一次退休金人員，不論係本方案實施前已辦理退休者，抑或本方案實施後始辦理退休者，因其退休所得替代率並無偏高現象，均不受本方案之影響。(二)僅具舊制年資，在84.7.1以前已退休人員。(三)僅具新制年資（未具舊制年資）之現職及退休人員。2020年1月1日5教育人員退休所得合理化方案一、基本原則(一)18﹪優惠存款利率仍予維持，不予廢止或取消(二)支(兼)領月退休金人員公保養老給付優存額度應受限制；支領一次退休金人員則不作限制1.將舊制年資一次退休金及公保養老給付優存本金平均攤提於各月所得內，易衍生爭議。2.支領一次退休金人員之退休所得替代率隨新制年資之增加而逐年遞減。3.一次退休金成本較月退休金低(約1：2.4)，且迄95年底止，所得替代率均在8成5以下。2020年1月1日6教育人員退休所得合理化方案對於方案實施前已辦理退休人員：(一)已領取之優惠存款利息所得不再追回。(二)方案實施後，與臺銀簽訂之優惠存款契約尚未期滿者，其當期優惠存款金額不受影響。(三）方案實施後，優惠存款契約期滿續約者，其優惠存款金額始受限制。2020年1月1日7教育人員退休所得合理化方案所得替代率（Income-ReplacementRatio）係指退休人員在退休後所領退休金佔退休前薪資所得之比率，定義：是衡量退休以後能否過著與退休前相同的生活水準的指標。計算公式為：「所得替代率」＝退休後所能得到之資金/退休前之平均薪資（依年或月為單位衡量）。2020年1月1日8教育人員退休所得合理化方案退休所得替代率計算內涵及上限百分比：計算項目計算內涵現職人員待遇(分母)1.本薪(年功薪)。2.學術研究費3.主管職務加給。4.1/12年終工作獎金退休人員所得(分子)1.月退休金(含月補償金)。2.公保養老給付辦理優惠存款利息。3.1/12年終慰問金。退休所得替代率之上限百分比1.一般教育人員：任職25年者，上限訂為85％，年資每增1年，增加1％，35年者為95％；36年以上每增1年增加0.5％，最高40年至97.5％。(兼領月退休金人員按其兼領比例計算)2.大專校院校長或教師兼任行政職務支領相當公務人員簡任第12職等以上主管職務加給人員：任職25年，上限百分比定為75%，其後每增1年增加0.5%，最高35年，上限百分比定為80%；另符合增核退休給與者，自第36年起，每增1年增加0.5%，最高40年為82.5%。(兼領月退休金人員按其兼領比例計算)2020年1月1日9教育人員退休所得合理化方案計算方式退休所得(分子)月退休金+公保養老給付優惠存款每月利息+1/12年終慰問金現職待遇(分母)本薪(年功薪)+學術研究費+主管職務加給+1/12年終工作獎金＝退休所得替代率2020年1月1日10教育人員退休所得合理化方案三、退休所得替代率計算標準：（一）方案實施前已退休教育人員（二）方案實施後退休教育人員（三）主管職務加給計列原則2020年1月1日11教育人員退休所得合理化方案三、退休所得替代率計算標準：（一）方案實施前已退休教育人員：分子及分母（以退休生效前最後在職月實支項目為準，但主管職務加給依下述計列原則核算）均依方案實施時現職教育人員待遇標準計算後相除。（二）方案實施後退休教育人員：分子及分母（以退休生效前最後在職月實支項目為準，但主管職務加給依下述計列原則核算）均依按退休生效時現職教育人員待遇標準計算後相除。2020年1月1日12教育人員退休所得合理化方案（三）主管職務加給計列原則：１、兼任主管職務之中小學教師：（1）曾任導師、組長、主任等職務點數合計達20點以上者（2）曾任導師、組長、主任等職務點數合計1點以上未達20點者2020年1月1日13教育人員退休所得合理化方案（三）主管職務加給計列原則：１、兼任主管職務之中小學教師：考量中小學教育現場係以教學專業為主（國小教師2/3兼任導師、國中教師1/2兼任導師），為避免教師於退休前競相爭取兼任行政職務（組長、主任），造成學校人事管理之困擾，嚴重影響學生受教權。且為實際反映教師兼任導師及行政職務之貢獻，爰就其教學生涯，曾任導師、組長、主任等職務之年資，按「兼任導師1年1點、兼任組長1年1.5點、兼任主任1年2點」計算其點數後，依下列標準計列主管職務加給：2020年1月1日14教育人員退休所得合理化方案計列主管職務加給標準：（1）曾任導師、組長、主任等職務點數合計達20點以上者為新臺幣2,000元；但其中曾任組長及主任職務之點數加總達10點以上者，國中小為新臺幣3,000元，高中職為新臺幣4,000元。（2）曾任導師、組長、主任等職務點數合計1點以上未達20點者為新臺幣1,000元；但其中曾任組長及主任職務之點數加總達10點以上者，國中小為新臺幣1,500元，高中職為新臺幣2,000元。2020年1月1日15教育人員退休所得合理化方案２、兼任主管職務之大專教師：(1)方案實施前已退休者，採下列方式擇一辦理：1.按退休生效時所兼任主管職務比照公務人員之相當官職等，以方案實施時標準計列。2.以方案實施時之標準計算其最後在職3年期間所支領兼任主管職務加給之月平均數。3.教學生涯中曾支領兼任或代理主管職務加給3年以上者，依其最後所兼任主管職務比照公務人員之相當官職等，按銓敘部所定相當官職等之定額計列。曾支領兼任或代理主管職務加給1年以上未滿3年者，依其最後所兼任主管職務比照公務人員之相當官職等，按銓敘部所定相當官職等之定額半數之標準計列。2020年1月1日16教育人員退休所得合理化方案２、兼任主管職務之大專教師：(2)方案實施後退休者，採下列方式擇一辦理：1.以最後在職標準計算最後在職3年期間所支領兼任主管職務加給之月平均數計列。2.教學生涯中曾支領兼任或代理主管職務加給3年以上者，依其最後所兼任主管職務比照公務人員之相當官職等，按銓敘部所定相當官職等之定額計列。曾支領兼任或代理主管職務加給1年以上未滿3年者，依其最後所兼任主管職務比照公務人員之相當官職等，按銓敘部所定相當官職等之定額半數之標準計列。2020年1月1日17教育人員退休所得合理化方案３、專任主管職務之教育人員：同上開兼任主管職務大專教師之方式辦理。2020年1月1日18教育人員退休所得合理化方案實施日期：基於軍公教一體實施原則，與公務人員及軍職人員於中華民國95年2月16日同步實施。2020年1月1日19教育人員退休所得合理化方案作業流程：縣府篩選出優存即將到期之退休人員→各學校查塡→陳報縣府→縣府核定函→退休人員→至台灣銀行換約2020年1月1日20作業流程公保優存要點修正生效前已退休人員：請縣府依自建資料及銓敘部提供之相關資料，篩選85．2．1以後退休支（兼）領月退休金，且目前有辦理公保養老給付優惠存款之退休教育人員符合條件者之相關資料，依學校別列印於「退休教育人員○○○等○人最後在職同薪級人員現職待遇（依95年待遇標準）計算表」如附件7-1（中小學教師適用）、7-2（大專教師及各級學校校長適用）、7-3（未納入銓敘職員適用）函請最後服務學校於文到15日內（如時限急迫可酌縮減之）填復縣府辦理。2020年1月1日21後續作業1：最後服務學校於限期內已正確填復附件7-1、7-2、7-3者：縣府計算退休人員得辦理優惠存款之金額，並與臺銀及公保處提供之相關金額資料比對（退休人員如有多筆優惠存款金額，請依銓敘部資訊室摘取之總額作業），核定得續存優惠存款之金額後，以核定函復退休人員並副知最後服務學校。最後服務學校須複校縣府函復退休人員之地址，如有錯誤，應以正確地址將副本影本專函送退休人員）及臺銀分公司。2020年1月1日22後續作業2最後服務學校如未於15日限期內正確填復附件7-1、7-2、7-3，致縣府無法於優存期滿前算出得續存之金額時，縣府應以函通知退休人員並副知最後服務學校。最後服務學校須複校各該主管教育行政機關函復退休人員之地址如有錯誤，應以正確地址將副本影本專函送退休人員）及臺銀分公司。臺銀分公司應先准退休人員暫先依原優存金額續存（臺銀分公司可考量與退休人員簽立補充契約書）。2020年1月1日23後續作業3最後服務學校嗣後已正確填復附件7-1、7-2、7-3者，縣府應以核定函復退休人員，並副知最後服務學校（最後服務學校須複校縣府函復退休人員之地址，如有錯誤，應以正確地址將副本影本專函送退休人員）及臺銀分公司。臺銀分公司可逕按縣府核定得辦理優存金額，溯自退休人員上期優存期滿日計息。2020年1月1日24後續作業4臺銀分公司與退休人員依縣府上開核定函重新計算之金額，換約續存時，應：1.於優惠儲蓄存款綜合服務約定書加蓋戳章2.註明續存換約補充條款，敘明公保優存要點第3點之1之條款及退休人員得續存之金額3.完成註記日期並簽章，同時將第3點之1條款文本附於該約定書，以完成換約程序。2020年1月1日25教育人員退休所得合理化方案相關函釋、作業規定學校退休教職員公保養老給付金額優惠存款要點修正實施之相關作業流程軍公教人員退休所得合理化方案相關作業事宜第三次、第四次協調會議紀錄教育部95.4.4台人(三)字第0950027563號函(退休人員退休案前經核定後，因故不及於退休生效日辦理公保養老給付優存，於教育人員退休所得合理化方案實施後，應如何辦理…)高雄縣政府95.3.9府人三字第0950058997號函(主管年資切結書)2020年1月1日26教育人員退休所得合理化方案教育部網站運用連結教育部網頁()教育人員退休所得合理化方案專區教育人員退休金試算專區=K001&funcid=K001Bulltin&pageid=queryresult2020年1月1日27教育人員退休所得合理化方案本縣教育人員退休所得合理化方案～諮詢專線～高雄縣政府人事室(07)7477611#2318#2326高雄縣立仁武中學人事室(07)3742282高雄縣仁武鄉登發國小人事室(07)3726033#502020年1月1日28簡報結束謝謝指教