担保企业会计核算办法第四章会计报表格式

担保企业会计核算办法第四章会计报表格式编号会计报表名称编报期会担保０１表资产负债表中期报告、年度报告会担保０２表利润表中期报告、年度报告会担保０３表资金流量表中期报告、年度报告会担保０１附表１资产减值准备明细表中期报告、年度报告会担保０１附表２担保余额变动表中期报告、年度报告会担保０１附表３代管担保基金变动表中期报告、年度报告会担保０２附表１利润分配表年度报告担保企业财务会计报告年度月份企业公章企业名称：_______________________________企业负责人：___________________________________主管会计工作负责人：_______________________________总会计师：_________________________________________会计机构负责人：_______________________________________编报人：________________________________________________通讯地址：__________________________邮政编码：___________________________________报出日期：年月日资产负债表会担保０１表编制单位年月日单位：元资产行次年初数末期数负债与所有者权益行次年初数末期数流动资金流动负债货币资金１短期借款46短期投资２应付款项48应收款项３存入保证金51待摊费用11有付工资及福利费52存出保证金12应交税金及附加53一年内到期的长期债券投资18预提费用55其他流动资产20担保赔偿金58流动资产合计21短期责任准备59长期投资预计负债60长期股权投资22一年内到期的长期负债61长期债权投资23其他流动负债63长期投资合计25流动负债合计65固定资产：长期负债固定资产原价26长期借款66减：累计折扣27应付债券67固定资产净值28长期应付款68减：固定资产减值准备29专项应付款69固定资产净额30长期责任准备70固定资产整理32其他长期负债72固定资产合计33长期负债合计75负债合计76无形资产及其他资产无形资产34所有者权益长期待摊费用36实收资本77低债资产38资本公积78其他长期资产39担保扶持基金79无形资产及其他资产合计40盈余公积80一般风险准备81未分配利润82所有者权益合计88资产总计45负债及所有者权益合计90利润表会担保０２表编制单位：年月日位：元项目行次本月数本年累计数一、担保业务收入1其中：1.担保费收入22.手续费收入33.评审费收入44.追偿收入5其他收入6二、担保业务成本8其中：1.保保赔偿支出92.分担保费支出103.手续费支出114.营业税金及附加125.其他支出13三、担保业务利润15加：利息净收入（净支出以“—”号填列16加：其他业务利润17减：营业费用18加：资收益(投资损失以“—”号填列)20四、营业利润21加：营业净收入（净亏损以“—”号填列）23五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“—”号填列）25减：资产减值损失（转回的金额以“—”号填列）26六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“—”号填列）27减：所得税28七、净利润（净亏损以“—”号填栏）30现金流量表会担保０３表编制单位：年度单位：元项目行次上年数本年数一、经营活动产生的现金流量：收到的担保费收入1收到的税费返还4收到的其他与经营活动有关的现金5现金流入小计9担保代偿支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金支出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金24处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动相关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资或顶有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支出的现金45分配股利、利润或偿付利息所支出的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响额55五、现金及现金等价物净增加额56补充资料行次上年数本年数1．将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润57加：计提的风险准备58计提的资产减值准备59固定资产折扣60无形资产推销61长期待摊费用摊销63待摊费用减少（减：增加）64预提费用增加（减：减少）65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66固定资产报废损失67投资损失（减：收益）68经营性应收项目的减少（减：增加）70经营性应付项目的增加（减：减少）71其他74经营活动产生的现金流量的净额752、不涉及现金收支的投资和筹资活动76债务转为资本77一年内到期的可转换公司债券78融资租入固定资产793、现金及现金等价物净增加情况现金的期末余额80减：现金的期初余额81加：现金等价物的期末余额82减：现金等价物的期初余额83现金及现金等价物净增加额85资产减值准备明细表会担保01表附1表编制单位：年度：单位：元项目行次②年初余额本年增加数本年减少数年末余额③④固定资产回升转回数⑤其他原因的转出数⑥合计⑦一、坏帐准备合计1二、长期投资减值准备合计2其中：长期股权投资3长期债权投资4三、固定资产减值准备合计5其中：服务、建筑物6四、无形资产减值准备7五、委托贷款减值准备9六、低债资产减值准备10七、总计11担保余额变动表会担保０１表附表２编制单位：年度单位：元项目行次上年数本年数一、期初担保余额1其中：短期担保余额2长期担保余额24二、本期增加担保余额5其中：短期担保余额6长期担保余额78三、本期解除担保金额9其中：短期担保余额10长期担保余额1112四、期末在保金额13其中：短期担保余额14长期担保余额15其中：一年内到期的长期担保金额16代管担保基金变动表会担保０１表附表３编制单位：年月日单位：元项目行次上年数本年数一、期初代管担保基金金额1其中：XX单位2ＸＸ单位3二、本期增加担保金额7其中：XX单位8XX单位9三、本期使用代管担保基金金额13其中：XX单位14XX单位15四、本期退还代管担保基金金额19其中：XX单位20XX单位21五、期末代管担保基金金额25其中：XX单位26XX单位30利润分配表会担保０２表附表１编制单位：年度：单位：元项目行次本年实际上年实际一、净利润1加：年初末分配利润2一般风险准备转入3其他转入4二、可供分配的利润7减：提取一般风险准备8提取法定盈余公积9三、可供投资者分配的利润16减：应付优先股股利17提取任意盈余公积18应付普通股股利19转作资本（或股本）的普通股股利20四、未分配利润25