第2章金融风险识别

第2章金融风险识别1主要内容1.金融风险识别概述2.金融风险资料的整理3.金融风险识别的定性分析4.金融风险识别的定量方法2.1金融风险识别概述金融风险识别的原则金融风险识别的内容金融风险识别的意义2.1金融风险识别概述金融风险识别是指在风险事故发生之前，人们运用各种方法系统地、连续地认识所面临的各种风险以及分析风险事故的过程或步骤，是风险管理最基础的一步是对风险进行基本的认识和鉴别风险分析风险管理风险识别感知风险分析风险风险衡量风险处理风险管理效果评价基础依据关键基础关键2.1金融风险识别概述金融风险识别的原则1.全面详细：全面了解各种风险事件、发生的概率、损失的严重程度（全面风险管理2.综合考察：各种方法综合运用3.成本最小：风险识别要量力而行4.科学量化：用科学的方法度量风险的损失5.系统化、制度化与经常化2.1金融风险识别概述金融风险识别的内容1.认知金融风险：感知风险，了解客观存在的各种风险2.分析金融风险：分析引起风险事故的各种因素及其发生的概率1）制作风险清单：风险管理人员逐一列出面临的风险，并将其与经营活动联系起来，便于发现各种潜在的风险因素，找出风险源以及损失程度2）分析可能的损失状况：直接损失、间接损失、责任主体致损事件-仓库设施损失火灾或爆炸水损其他故意纵火烟、电、热自燃、泄漏易燃液体化学反应锅炉爆炸临近建筑火灾蔓延临近建筑发生爆炸洪水暴雨水管或其他设备破裂供水总管破裂风险风险事故风险因素感知风险分析风险2.1金融风险识别概述风险识别的意义1.是风险管理的第一步2.是风险管理最重要的一步3.决定风险管理的最终效果风险识别的目的1.认识风险；判别风险的类型2.便于衡量风险的大小；风险发生的概率3.为了选择最佳的风险处理方案2.2金融风险资料的整理金融风险资料金融风险资料的收集和整理金融风险资料的统计图财产风险每年的损失频率损失程度平均损失程度损失期望标准差汽车损坏1000～20000$5000$500000$100000$财产被盗2000～2000$500$100000$20000$小型火灾1100000～500000$125000$125000$400000$大型火灾0.05500000～10000000$2000000$100000$800000$2.3金融风险识别的定性分析金融业务特征与金融风险识别金融业务管理与金融风险识别2.3金融风险识别的定性分析金融业务特征与金融风险识别1.从资产负债的性质来识别金融风险2.从资产负债的结构来识别金融风险3.从运营能力来识别金融风险4.结合具体的风险暴露来识别金融风险2.3金融风险识别的定性分析金融业务管理与金融风险识别1.金融风险的影响2.金融风险的诱因2.3金融风险识别的定性分析金融风险的影响？1.宏观经济的影响：降低生产率、扭曲经济结构、2.对社会的影响：引起社会动荡，失业3.对微观主体的影响：降低资金使用效率、增加经营管理成本等4.政治影响：影响政权的稳定性2.3金融风险识别的定性分析金融风险的诱因？1.经济政策2.经营策略3.市场因素4.信用状况P28树状图分析2.4金融风险识别的定量方法保险调查法与头脑风暴法德尔菲法与幕景分析法财务报表法与事件树分析法样本机器损坏险风险调查报告查勘人：_________部门:__________查勘日期:____________投保人:____________________________邮政编码:___________被保险人：保险财产地址:______________________________________________企业性质:__________________开业年数:_________员工人数:________营业时间___________一、使用性质（生产状况）1、生产用原材料：___________________________________2、主要产品：3、制造流程：___二、电器设备1、供电□公用的□自己的□被保险人的发电机的类型：供电性能□可靠的□有间断的□极不可靠的2、永久电线□铁管的□塑胶管□没有金属覆盖的电缆□表面安装□地下安装□阻热和难燃的电缆□其它（特别情形）：暂用电线□不固定的电线□延长电线□接线板□其它（特别情形）：3、配电盘/仪表盘保护类型□短路保护□保险丝□漏电保护维修保养情况□好□较好□差主配电位置□安全的房间□无遮掩的区域4、危险区域□无□有：照明设施的类型□防爆□普通□其它电气设备用于的类型□防爆□普通□其它5、电气设备的温度和其周围环境的温度差别（温度20≥℃）有无发现？□有□无6、防雷击装置□有□无□不需要正常的维修保养□是□否评语/异常状况：一、主要设备：项目名称型号及规格产地生产日期数量注：如表格不够，可另附纸1、机器设备制造商的水平及经验如何？产品的品质和可靠性如何？机器设备使用的寿命及易损部位：2、机器设备的现阶段的工作状况，是否处于危险之中？□是□否3、零配件的来源、库存及可替代程度：4、所承保的有无已淘汰或目前已不生产的设备？□有□无若有，请列明：5、以往同类设备的使用、保养和损坏情况：6、所承保设备近年的损失及修理情况：7、有无锅炉及压力容器？□有□无若有，其工作状态下的温度：℃，压力：Pa有无有关当局（劳动部门）签发的在保险期限有效的证明该压力容器符合国家规定标准可以安全使用的证书？□有□无样本(续)9、劳资关系是否紧张？□是□否评语/异常状况：四、设备维修保养1、设备维修保养制度是否建立？□是□否2、机器设备是否清洁？□是□否3、设备台帐是否齐全？□是□否4、有无日常点检记录？□有□无5、有无定期检查记录？□有□无6、有无给脂加油记录？□有□无7、有无维修报告书？□有□无8、有无改进维修记录？□有□无9、有无维修费记录？□有□无评语/异常状况：五、作业管理1、管理层对风险控制的态度及反应：□较差□一般□好2、道德危险程度：□低□不知□高目前营业：□好□波动□衰退占最大营业量百分比：任何财务及现金周转问题：□有□不知□无评语/异常状况：承保建议：样本(续)2.4金融风险识别的定量方法德尔菲法：1.专家评价法：利用专家的意见和智慧对风险的诱因和后果进行预测2.经过多次意见征询3.效率低、组织过程较复杂暮景分析法1.对风险的状态进行描绘；可以利用计算机进行2.用图形、符号或曲线表示风险状态3.当某种因素发生变化时，暮景如何变化及变化的可能性4.过程包括：筛选、监测和诊断2.4金融风险识别的定量方法标志偏离原因后果对策失灵没有流量1.油库已空2.进油阀关闭3.油泵没有工作4.阀2、阀3关闭5.软管堵塞1～5.没有汽油进入汽车4.汽油从管道渗漏5.软管爆裂4.定期检查油库2、4.每天检查阀3.定期维修油泵增流量加大油泵出故障泄露定期维修减流量减小1.油泵出故障2.阀门未完全打开3.软管部分堵塞1～3.汽油加油速度减慢、耗时1～3.与失灵相关附加水油混流油库内有水水伴随汽油加入汽车定期清洗油库2.4金融风险识别的定量方法财务报表法与事件树分析法1.财务报表2.事件树2.4金融风险识别的定量方法财务报表法：利用财务指标识别风险1.资产负债表、现金流量表、利润表2.成本核算表、资金状况变动表3.财务报表比例分析2.4金融风险识别的定量方法1.资本充足率：8%，4%2.流动性比例：贷款/存款小于75%；流动资产/流动负债大于25%；3.贷款比例：贷款集中度，单个贷款人小于10%，最大10个贷款人小于50%等某银行资本利润率分析单位：万元指标本年度上年度增减实收资本资产平均余额营业收入利润总额140029648.1400054012002400030002402005648.11000120财务杠杆比率资金使用率营业利润率21.17713.4913.502012.5014.001.1770.99-0.50资本金利润率38.5735.003.57【思考】您能发现表中反映出什么问题吗？项目本年累计数上年同期数一、主营业务收入12128000001026500000减：营业成本1095000000901000000销售费用2020150010080300管理费用1071881013500000财务费用50000004400000销售税金1931000027100000二、主营业务利润6256969070419700加：其他业务利润113360007090700三、营业利润7390569077510400加：投资收益——营业外收入27562400—减：营业外支出6966901126000四、利润总额10077140076384400减：所得税101879897642259五、税后利润9058341168742141减：公积金4911405—公益金12274053745298加：以前预付未分配利润3204600025450000六、可供分配利润116490601904468432.4金融风险识别的定量方法事件树分析法1.依据因果关系和时间发展识别风险事件2.依据时间先后找出影响事件的每一种因素及其发生的可能性（概率）3.依据各因素发展的逻辑关系4.动态分析P36图2.8阀门其他工作物料槽料斗箱体添加剂添加剂添加剂泵减压阀顶上事件中间事件A中间事件A基本事件基本事件基本事件基本事件与门，表示两事件同时发生才有爆炸的可能或门，表示只要其中一事件发生就可能爆炸与门表示相乘的关系或门表示相加的关系事故树的作用1、可以很好地描述一个复杂的系统或工程2、绘制事故树的同时就可识别风险3、可以对不同的事故因素进行敏感度分析•若油泵的故障率为0.25次/年（减为原来的一半）？压力上升为1.75次/年，爆炸概率为0.000175次/年，每5714年发生一次（原来为5000年发生一次）•若安全阀故障率为1×10-6？爆炸为每500000年发生一次•若安全阀故障率减少为原来的一半？安全阀故障率=2×（0.5×10-4）=0.0001，为每10000年一次。4、事故树可以得出导致主事件发生的各子事件的最小组合数油泵和安全阀出现故障原材料输入过量和安全阀出现故障1AB23ECDF54GHJI分支个数本章小结金融风险的识别金融风险识别的原则、目的、意义金融风险识别的定性方法金融风险识别的定量方法