第五章 商业银行

1第五章商业银行第一节商业银行概述第二节商业银行的主要业务第三节商业银行经营管理2第一节商业银行概述一、商业银行的产生和发展（一）古代的货币经营业1、主要职能：货币兑换、保管、汇兑2、货币经营业向近代银行演变——货币经营活动和信用活动结合起来保管凭条演变为银行券全额准备制演变为部分准备制保管业务演变为存款业务平遥日升昌票号3一、商业银行的产生和发展（二）现代银行的产生途径从高利贷性质的银行演变而来按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成。1694年：第一家股份制商业银行——英格兰银行4二、商业银行的职能1、信用中介：通过负债业务，将社会闲散资金集中起来，再通过资产业务，将其运用到国民经济各部门。2、支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理转账结算和货币收付。3、信用创造：1）创造信用工具：支票、银行汇票、银行本票2）创造存款货币，使存款货币总量倍数扩张或收缩4、金融服务：信托、承兑、咨询等5三、商业银行的经营模式（一）职能分工型银行（分业经营）法律规定不同的金融机构只能分别经营某种金融业务，其中商业银行以发放短期工商信贷为其主要业务，不得经营证券业务和信托、保险业务。1、优点：在银行业管理水平和金融监管水平不高的情况下，有利于控制金融风险。2、弊端：不利于提高资金的配置与使用效率；银行利润来源渠道减少，难以通过多元化资产结构分散风险。6三、商业银行的经营模式（二）全能型银行（混业经营）金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种类不作限制，商业银行可以经营一切金融业务。优点：多元化金融服务有利于吸引更多的客户，拓宽利润来源渠道，增强银行竞争地位。可以调剂各项业务的盈亏，分散风险，有助于银行经营稳定。花旗银行集团7三、商业银行的经营模式（三）中国商业银行：从分业向混业的过渡1、银证合作、银保合作：银证转账、基金销售与托管、保险代理等2、银团贷款安排管理3、财务顾问：并购重组、项目融资等4、设立基金管理公司5、承销企业融资券6、金融控股集团：中信、光大、平安、招商局集团……8四、商业银行的组织制度1、单元银行制（unitbankingsystem）业务只由一个独立的银行经营而不设分支机构的组织制度。优点：防止银行过分集中和垄断，有利于自由竞争。管理层次少，经营灵活，自主性强弊端：跨州的金融交易成本较高竞争力和抗风险能力差9四、商业银行的组织制度2、总分行制（branchbankingsystem）商业银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。优点：•便于吸收存款，增强经营实力•有利于分散风险•便于分支行之间的资金调度•便于宏观管理日本瑞穗银行总行10四、商业银行的组织制度3、银行控股公司制（shareholdingbankingsystem）也称银行持股公司制或集团银行制，是由某银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的银行制度。大银行控股公司A银行B银行…11四、商业银行的组织制度4、连锁银行制度（chainsbankingsystem）是由同一个人或集团控制两家以上银行但不以股权公司的形式出现的组织制度。成员银行保持自己的独立地位，掌握各自的业务和经营决策权。以大银行为中心，确定银行业务模式，形成集团内部联合。12第二节商业银行的主要业务负债业务资产业务中间业务与表外业务13一、商业银行的资产负债简表现金资产各种存款准备金交易性存款库存现金非交易性存款证券借款贷款债券租赁其他负债其他资产所有者权益总资产负债和所有者权益资产负债及所有者权益14二、所有者权益也称权益资本，是银行的自有资本。1、股本：等于股票发行数量乘以每股面值2、资本盈余：股票发行溢价3、未分配利润：4、公积金5、风险准备金（补偿性准备金）资本准备金、贷款证券损失准备金15三、负债业务（liabilitybusiness)形成商业银行资金来源的各项业务。（一）存款业务活期存款（demanddeposit）也称交易性存款，主要用于交易和支付，一般不付息。定期存款（timedeposit）储蓄存款（saving）：针对居民个人开办分为活期和定期16三、负债业务（二）借款业务1、从中央银行借款：再贴现、再抵押、信用贷款2、同业拆借：信用拆借、抵押拆借3、发行大额存单、银行承兑汇票等4、发行金融债券5、从国际金融市场借款17四、资产业务（assetsbusiness）商业银行运用资金的各项业务。（一）现金资产1、库存现金2、在中央银行的准备金存款3、同业存款4、托收未达款：银行应收的清算款项。18四、资产业务（二）贷款业务1、按期限划分：活期贷款（通知贷款）定期贷款：短期贷款、中期贷款、长期贷款2、按有无担保品等条件：信用贷款担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款贴现贷款3、按用途划分：工商业贷款、农业贷款、不动产贷款、消费贷款等19图1中国金融机构中长期贷款余额比较（2009.1-2010.12）0.0030000.0060000.0090000.00120000.00150000.00180000.00210000.00240000.00270000.00300000.00330000.002009-012009-022009-032009-042009-052009-062009-072009-082009-092009-102009-112009-12Jan-10Feb-10Mar-10Apr-10May-10Jun-10Jul-10Aug-10Sep-10Oct-10Nov-10Dec-10金融机构短期贷款余额金融机构长期贷款余额亿元20四、资产业务（三）证券投资业务1、目的：增加收益增强资产流动性通过投资组合分散风险2、对象：债券：政府及所属机构的债券、金融债券、公司债券股票：分业经营的银行不得投资股票混业型银行则可以投资于股票21四、资产业务（四）租赁（leasing)业务商业银行作为出租人向客户提供租赁形式的融资业务。1、通常由银行下辖的租赁公司经营。2、种类：融资性租赁(金融性租赁）经营性租赁Table1BalanceSheetofAllCommercialBanks(December2008)2223图2金融危机时期中美金融机构贷款余额同比增长率的比较-15.00-10.00-5.000.005.0010.0015.0020.0025.0030.0035.0040.00美国商业银行贷款和租赁余额同比增长率中国金融机构人民币贷款余额同比增长率%24五、中间业务与表外业务（一）含义1、中间业务：middlemanbusiness商业银行不需要运用自己的资金，而是接受客户委托，为客户提供多种服务，并据以收取手续费的业务。2、表外业务：off-balancesheetbusiness未列入商业银行资产负债表内，但影响其当期损益的业务。狭义：同表内业务关系密切，在一定条件下会转为表内业务的经营活动。广义：既包括传统的中间业务，又包括狭义的表外业务。25（二）中间业务的内容1、结算业务:（1）结算的范围：同城结算异地结算（国内、国际）（2）结算的工具：银行本票银行汇票支票信用证26银行汇票汇款人将款项交存银行，由该银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。当事人有三方：汇款人、收款人和银行。汇款人可同时为收款人；出票人和付款人均为银行甲客户（汇款人）乙客户（收款人）汇票存款汇票汇票提现或转账银行银行27（二）中间业务的内容1、结算业务:（3）结算的方式：汇兑（汇款，remittance)托收(collection)信用证业务(letterofcredit)：银行应购货方请求，按其指定的条件向异地销货方开出信用证，保证在信用证上载明的各项条款得到满足时向销货方付款。28（二）中间业务的内容2、承兑业务:3、信托业务:4、代理业务:代理发行有价证券、代售基金、保单等5、咨询业务6、银行卡业务7、代客理财29（三）表外业务的内容1、备用信用证（担保业务）：银行应借款人要求，以放款人作为受益人而开具信用证，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下由该银行向受益人支付本利。2、承诺业务：（1）贷款承诺：银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，随时应客户的要求提供贷款或融资支持的业务。（2）票据发行便利:30表2银行业务收入结构比较(2004)单位：%银行净利息收入非利息收入花旗银行51.7748.23汇丰银行61.3338.67德意志银行24.0575.95瑞穗金融集团45.3043.90瑞士一波36.8163.19中国银行81.1418.8631第三节商业银行的经营管理一、经营原则1、安全性：商业银行在业务经营中保证本金安全收回的要求。2、流动性：商业银行随时应付客户提现和满足客户合理借贷需求的能力。3、盈利性：商业银行在经营资产业务中，必须追求尽可能高的收益。32一、经营原则各原则之间的关系：*安全性与流动性呈同向变动，但二者与盈利性往往呈反方向变动。*安全性和流动性是实现盈利性的前提，盈利性是商业银行的最终目标，也是维持流动性和安全性的保障。*商业银行应在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。33二、资产负债管理（一）资产管理assetsmanagement1、资产管理理论1）商业贷款理论（真实票据理论）：银行只应发放短期的、与商品的生产周转相联系的工商企业贷款。2）资产可转换理论：银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产，这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让的特性。3）预期收入理论：一笔高质量的贷款，其还本付息的期限应以借款人的未来收人或现金流量为依据。34（一）资产管理2、资产管理的主要内容：1）储备资产管理储备资产包括：一线储备、二线储备管理原则：在满足流动性要求的前提下，应尽可能使现金资产降到最低限度。2）贷款资产管理：贷款种类的设置、贷款期限结构搭配、贷款质量管理3）投资管理：合理安排证券的种类结构、期限结构，通过多样化投资分散风险35（二）负债管理1、负债管理的基本思想：商业银行应以负债为经营重点，变被动负债为主动负债，通过主动借入资金来保持流动性，让负债业务去适应、支持资产业务。商业银行不必储备过多的、低收益的流动性资产，从而可将资金投入到其他更有利可图的资产上，提高银行收益率。36（二）负债管理2、负债管理的主要内容改变经营方针，调整负债结构：规避金融监管，创新金融工具发行CDs；NOW账户；ATS账户到国际金融市场筹措资金利用同业拆借市场筹措资金37（三）资产负债综合管理1、基本思想:银行经营管理不能偏重于某一方面，而是根据经济形势和金融市场的变化，将资产和负债两方面统一协调管理，通过对资产、负债的规模与结构的双向调整，合理搭配，才能实现有效的管理。38（三）资产负债综合管理2、主要方法1）净利差管理：控制利息收入和利息支出的差额2）缺口率管理：缺口＝利率敏感性资产－利率敏感性负债缺口率＝思路：银行根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小缺口的幅度，来调整利率敏感性资产和负债的组合及规模，以降低利率风险，达到盈利最大化。利率敏感性资产利率敏感性负债39三、资本金管理《巴塞尔协议》对资本金管理的要求1、银行资本的组成：核心资本（≥50%）、附属资本2、风险加权资产的计算3、规定国际通用的资本标准资本总额对风险加权资产的比率≥8%核心资本对风险加权资产的比率≥4%。