财政与金融补充练习12

练习一一、填空题1、现实经济生活中存在着两种性质的分配，一是一般性分配；二是权利分配。2、财政现象一般分为财政收入现象、财政支出现象。3、财政产生的经济条件是剩余产品的出现；财政产生的政治条件是国家的产生和存在。4、财政分配的主要对象是剩余产品价值。5、财政的特征有强制性、固定性、国家主体性。6、现代财政学的三大理论基石是公告商品理论、效率理论、公共选择理论。7、中国传统财政学的主要理论是国家分配论。二、单项选择题1、财政分配的主体是（A）A.社会B.国家C.市场D.企业2、财政分配的主要对象是(D)A.社会总产品价值B.劳动价值C.必要劳动产品价值D.剩余产品价值3、财政分配的最基本特征是(C)A.强制性B.无偿性C.国家主体性D.公共性4、下列属于财政现象的是(B)A.企业引进外资B.企业购买公债C.企业发行股票D.企业购买金融债券5、古典财政学的创始人是(C)A、威廉.配第B、魁奈C、亚当.斯密D、大卫.李嘉图6、现代西方财政学的创始人是(A)A、凯恩斯B、萨缪尔森C、阿罗D、布坎南三、多项选择题1、下列属于财政收入现象的有(ACE)A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债2、下列属于财政支出现象的有(BD)A.税收B.财政拨款C.行政性收费D.财政补贴E.国债3、古典财政学的代表人物有?(ABC)A.威廉.配第B.魁奈C.亚当.斯密D.阿罗E.布坎南4、现代西方财政学的代表人物有(ACE)A.凯恩斯B.魁奈C.阿罗D.大卫.李嘉图E.萨缪尔森5、现代财政学的理论基石有(BCE)A.交易成本理论B.公共商品理论C.效率理论D.一般均衡理论E.公共选择理论四、判断题（错）1、财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配对象不同。（对）2、财政分配区别于其他分配形式的根本标志是分配主体不同。五、简释题1、财政2、公共选择理论六、简述题1、财政学与经济学之间存在着怎样的关系?2、为什么在有些发展中国家所得税不能成为主体税种？3、简述财政的三大类分配和管理活动。参考答案五、简释题1、财政：是国家为了满足实现国家职能的需要，参与社会产品分配的经济行为，体现国家与社会各阶级、各阶层、各方面之间的分配关系。2、公共选择理论：是关于公众偏好表达以及在政治程序或选举过程中依据公众偏好有效选择公共商品并决定公共商品效率规模的理论。六、简述题1、财政学是经济学的一个分支，这就决定了从经济学的角度、运用经济学方法研究财政问题，是当代财政学的主流。首先，从西方财政学科的发展演变历史考察不难发现，财政学与经济学具有无法割裂的天然联系。其次，从财政学的研究任务看，财政学与经济学的研究主题具有高度的一致性。根据西方理论对财政产生原因的解释，政府主要是为提供公共产品而存在，财政学研究的是政府（公共）资源的配置问题，作为分析市场资源配置问题的逻辑与范式同样可以在财政领域运用，构成公共产品的生产、提供以及费用分摊的理论基础。总体上看，经济分析的基本要素包括经济人、经济制度、经济决策、经济目标和经济结果、经济评价五个方面的内容。2、所得税是一种不易转嫁的税种，并且该税的增减不易对物价产生直接的影响，征税对象和纳税人都很明确。通过个人所得税采用累进税率，不仅可以起到“自动稳定器”的功能，还可以对社会分配的公平提供一条现实的道路。所得税从18世纪末产生以后发展非常迅速，现以成为许多国家的主体税种之一，在国家宏观经济管理及实现政府的社会、经济目标过程中发挥了重要作用。而发展中国家个人收入水平低；经济结构层次低；征管技术水平低；制度设计不合理等原因使这些发展中国家所得税不能成为主体税种。3、简述财政的三大类分配和管理活动（1）筹集财政收入；（2）安排财政支出、提供公共商品；（3）对国民经济的监督、管理和宏观调控。练习二一、填空题1、人类社会的需求总体上可分为公共需求和私人需求。2、公共商品的两个基本特征是非排他性和非竞争性。3、依据公共商品的公共程度，可将公共商品分为纯公共产品和混合产品。4、在公共需求的现实选择过程中存在两类交易成本，一是抉择成本，二是外部成本。5、公共部门通常包括行政部门和事业部门。6、生产和提供私人商品的有效组织形式是市场。7、生产和提供公共商品的有效组织形式是委托生产、政府统一提供。二、多项选择题（ACE）1、美国心理学家A·马斯洛提出了著名的需要层次论，包括A.生理需要B.文化需要C.社交需要D.物质需要E.安全需要（ACE）2、下列属于纯公共商品的是A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行（BD）3、下列属于混合商品的是A.法律法规B.教育C.行政管理D.社会保障E.货币发行（ABCE）4、私人需求的特点有A.受益的内在性B.可以划分层次C.需求的分散性D.是一种整体需求E.主要通过生产和购买私人商品来实现（ABCDE）5、公共商品的特性有A.生产或提供的不可分性B.非竞争性C.规模效益较大D.非排他性E.具有自然垄断性（BCDE）6、有竞争性而无排他性的商品是A.有线电视B.公海渔场C.公共草场D.拥挤的马路E.免费公厕（ACD）7、无竞争性而有排他性的商品是A.有线电视B.公共草场C.文体节目表演D.俱乐部物品E.免费公厕（BC）8、公共选择应遵循的原则是A.个人效用最大化B.社会整体效用的最大化C.促使社会资源配置效率的不断提高D.企业利润最大化E.抉择成本最小化（ABCDE）9、公共选择的交易成本包括A.行政管理成本B.劝说成本C.谈判成本D.机会成本E.外部成本三、判断题（对）1、私人商品的使用价值能够在一组消费者中分割。（错）2、公共商品的使用价值能够在一组消费者中分割。（错）3、公共商品最重要的标志是消费的非排他性。（对）4、公共商品最重要的标志是消费的非竞争性。（错）5、最优的多数性规则就是抉择成本最低的那个多数。（错）6、最优的多数性规则就是实现一致性原则。（对）7、公共选择中的抉择成本与外部成本存在反向变动的关系。（对）8、投票交易有利于降低“投票悖论”出现的可能性。（对）9、公共部门既可以是公有制部门，也可以是私有制部门。（错）10、公共部门也就是公有制部门。（对）11、公共商品的生产也可以由私人部门完成。（对）12、公共商品的提供一般由公共部门完成。（错）13、私人组织不提供公共商品。四、简释题1、公共需求2、公共商品五、简述题1、简述公共需求的特点。2、简述公共商品的特征。3、我国现行增值税制度存在哪些主要问题？应如何进行完善。4.、制约一定时期财政收入规模的因素有哪些？5、税式支出对资本和产业结构的会产生怎样的影响？参考答案四、简释题1、公共需求：当众多个人作为一个整体时所产生的需求。2、公共商品：满足公共需求、通过公共机制提供的商品，其基本特征是非排他性和非竞争性。五简述题（答案要点）：1、简述公共需求的特点：（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。2、简述公共商品的特征。（1）非排他性，即无法排斥他人对同一个商品的消费；（2）非竞争性，即当增加一个公共商品的消费者时，不会减少其他消费者对该商品的消费水平。3、（1）(一)征税范围较窄，管理上的漏洞较大。目前，世界上实行增值税的国家，绝大多数已经将农业、工业、批发、零售和服务领域纳入增值税征税范围，而我国仅限于工商业，与增值税紧密相关的交通运输、建筑安装等一般服务业尚未实行增值税，使增值税和营业税相互矛盾、相互交叉的问题较为突出。(二)管理制度不健全，涉税违法犯罪活动日益猖獗。近年来，个别纳税人受经济利益的驱使，钻税收政策的空子，想方设法逃避纳税义务，零申报、负申报、平价销售、无税经营、账外循环等情况逐渐蔓延，伪造、虚开增值税专用发票的违法犯罪行为十分普遍，不仅严重地扰乱了税收和经济秩序，使国家税款蒙受巨大的损失，而且还诱发了偷税、骗取出口退税、贪污贿赂等其他经济犯罪。(三)对固定资产存在重复征税现象。目前，我国实行的是生产型增值税。由于生产型增值税只允许扣除外购的用于生产应税产品的流动资产已纳税额，而固定资产的已纳税额不准抵扣，因此，从理论上讲，这是一种不安全、不彻底的增值税，在实际操作过程中，不可避免地产生一些副作用。（2）(一)扩大增值税的征收范围。为使我国税制与国际接轨，应将工商业以外的交通运输、建筑安装及服务行业中代理、仓储、租赁、广告等提供劳务的行业，逐步纳入增值税的征收范围，把扩大征收范围与增值税转型有机地结合起来。(二)实行消费型增值税。随着我国生产力水平的不断提高，特别是我国加入WTO后，生产型增值税已不能完全适应经济发展的需要，实行消费型增值税势在必行。(三)进一步简化税率。税率关系到纳税人的负担能力和财政收入的多少，是征纳双方最敏感的问题。为保证增值税链条的完整性，最大限度地减少纳税人的避税空间，应尽可能地简化税率，以维护增值税的中性性质和便于增值税的管理。4、财政收入作为政府的理财活动，受到多方面因素的制约，是各种因素综合作用的结果。这些因素可以概括为经济因素、体制因素和社会因素。影响财政收入规模的主要要素：（1）经济发展水平因素（基础性的制约作用）（2）生产技术水平因素（3）经济结构因素（4）分配制度和分配政策因素（5）价格因素：一是价格总水平升降对财政收入的影响；二是现行财政收入制度。5、税式支出，是指国家为达到一定的政策目标，在税法中对正常的税制结构有目的有意识地规定一些背离条款，造成对一些特定纳税人或课税对象的税收优惠，以起到税收激励或税收照顾的作用，基于这些对正常税制结构的背离条款所导致的国家财政收入的减少、放弃或让与就构成财政上的税式支出。对资本和产业结构的会产生怎样的影响：引导消费倾向，改善了消费结构，对产业结构和行业结构做出及时的干预和调整，从而使市场供求趋向平衡。练习三一、填空题1、资源配置的动因在于解决社会需求无限性与资源稀缺性的矛盾。2、广义的资源配置包括静态资源配置和动态资源配置。3、资源配置机制的类型有市场机制和非市场机制。4、综合效率是在生产效率和交换效率同时实现的基础上实现的效率。5、配置效率又被称之为帕累托效率。6、公共商品的效率产量是：公共商品的社会边际效益（MSB）等于提供这些公共商品的边际成本（MSC）时所确定的生产提供量。二、单项选择题1、对资源配置有直接影响,对国民收入分配是间接影响的是哪种支出（）。A．积累性支出B．购买性支出C．转移性支出D．消费性支出2、税收区别于其他财政收入形式的根本标志是（）。A．强制性、固定性、等价性B．强制性、无偿性、固定性C．强制性、无偿性、等价性D．等价性、无偿性、固定性3、我国目前税制基本上是（）的税制结构。A．间接税为主体B．直接税为主体C．间接税和直接税双主体D．无主体4、由于财政系统内部的各种不确定因素所引发的财政风险叫做（）。A.内生风险B.外生风险C.初始性风险D.税收风险5、社会文教支出是指政府财政用于文化、教育、科研、卫生、体育等事业单位的（）。A．经费、业务费、干部培训费支出B．公务费支出C．债券的本金和和息支出D．经费、研究费和补助费支出6、我国间接税（增值税、消费税、营业税）占全部税收收入的比重为（）。A．60%左右B．50%左右C．40%左右D．25%左右A．出租人B．承租人C．供货人D．使用人三、多项选择题1、资源配置机制的构成部件包括(ABCE)A.决策机制B.信息机制C.动力机制D．运行机制E.协调机制2、实现帕累托效率的条件包括(ABDE)A.生产效率B.交换效率C.分配效率D.混合效率E.综合效率3、完全竞争市场必须同时满足：(ABCD)A.有足够多的买者和卖者B.产品是同质的C.能自由进入和退出该行业D.生产者和消费者具有完全信息E.没有政府管制四、判断题（错）1、资源配置一般是指动态的资源配置。（对）2、资源配置的难题是资源在公共商品与私人商品之间的配置比例。（对）3、非市场机制的功能主要在于弥补市场机制的缺陷。（错）4、帕累托改善是社会总福利改善的变动。（对）5、两种商品之间的边际转换率等于这两种商品的边际成本之比。（对）6、