大银行公司治理系列专题报告

StudiesOfTenInternationalBanks’CorporateGovernanceStrategies-1-全球知名大银行公司治理系列专题报告风险管理篇《风险管理》专题开篇语编者按：运用科学的方法妥善处理风险是当前国际银行业发展的重要课题。美国花旗银行主席兼总裁沃尔特·威斯顿（1970-1984）有一句名言：“事实上银行家从事的是管理风险的行业。简单来说，这就是银行业。”这在一定程度上道出了银行风险管理的重要性。近年来，在国内各家商业银行加强公司治理的实践中，风险管理这一重要课题的价值与作用突现，而且“强化内控机制，增强风险掌控力成为培育现代商业银行核心竞争力的重要内容，能否实施有效的风险防范和控制是衡量各家银行核心竞争力强弱的重要标尺。”（工总行行长姜建清语）。当金融风险趋向全球化、多样化、复杂化变化之时，国际监管环境也在发生深刻变化，那么中国银行业在融入全球金融业大环境的进程中，就需要灵活多变的全方位解决方案，就需要适时而进的新方法新举措。在传统的金融活动中，金融机构被视为是进行资金融通的组织和机构；但是，随着现代金融市场的发展，现代金融理论则强调，金融机构就是生产金融产品、提供金融服务、帮助客户分担风险同时能够有效管理自身风险以获利的机构，金融机构盈利的来源就是承担风险的风险溢价。因此，在新的经济金融环境下，金融机构不能因为金融风险的存在而简单消极地回避风险，也不可能完全地消除风险，因为金融风险是可以被管理的，但是不是可以完全消除的。因此，在现代金融市场中决定一家金融机构竞争力高低、决定其经营能力高低的关键和核心，就是其能否有效地对风险进行全面有效的管理，能否积极主动地承担风险、管理风险、建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。在风险管理方面，西方一些大型的金融机构在长期的经营实践中积累了比较丰富的经验，值得我们予以总结、比较和借鉴。因此，我们特别推出的风险管理专题，就是要引进国际知名金融机构的先进做法，并对这些国外一流大银行的经验与进展加以评说，以求尽量满足我国商业银行业在当前的转制时期的借鉴需求。本专题大体分为三大部分：第一部分为理论篇，重点解析国际金融业风险管理体系的构成、金融风险的种类与对策以及风险分析法；第二部分便具体到各家机融机构，逐一概括各自的核心原则与特色战略方案；专题的最后一大块内容是实务篇，从不同层面、依托事实对风险管理理论加以证明，对各家银行的战略方案加以详述。具体架构如下：StudiesOfTenInternationalBanks’CorporateGovernanceStrategies-2-《风险管理》专题框架结构第一部分：现代金融机构的风险管理体系.....................................................4一、全球金融风险管理发展与新资本协议...............................................................41、国际银行业风险管理发展历程.............................................................................................42、国际监管体系的新发展.........................................................................................................4二、金融机构的风险管理框架与流程.......................................................................51、机构风险管理的基本架构.....................................................................................................52、确定风险管理的基本程序.....................................................................................................6三、金融风险种类与风险对策...................................................................................71、市场风险及防范对策.............................................................................................................72、信用风险及防范对策.............................................................................................................83、操作风险及防范对策.............................................................................................................8四、当今银行业风险管理的主要方法.......................................................................91、风险价值法.............................................................................................................................92、风险调整的资本收益法.......................................................................................................103、信贷矩阵...............................................................................................................................104、全面风险管理模式...............................................................................................................115、资产组合调整.......................................................................................................................11第二部分：全球十大知名金融机构的风险管理核心................................12一、香港上海汇丰银行(HongKongandShanghaiBankingCorporation)............................12二、花旗银行(Citibank)..........................................................................................................12三、美洲银行（BankofAmerica）.........................................................................................12四、标准渣打银行（StandardCharteredBank）.....................................................................13五、恒生银行（HangSengBank）..........................................................................................13六、东京三菱银行（BankofTokyo-Mitsubishi）...................................................................13七、荷兰商业银行（INGBank）............................................................................................14八、德意志银行（DeutscheBank）........................................................................................14九、美林证券（MerrillLynch）..............................................................................................14十、摩根斯坦利（MorganStanley）.......................................................................................14第三部分：全球金融风险管理比较借鉴与案例选编................................15一、金融业风险管理模式的国际比较.....................................................................15StudiesOfTenInternationalBanks’CorporateGovernanceStrategies-3-1、美国模式:伞状监管影响监管效率......................................................................................152、德国模式:全能银行制优点明显..........................................................................................163、英国模式:大一统监管表现较高效率..................................................................................184、日本模式:加强对大股东监管..............................................................................................19二、国际金融机构风险防范的实务借鉴.................................................................201、汇丰银行风险控制与公司治理经验...................................................................................202、美林的风险管理经验借鉴.....................................