国际商务单证理论与实务第四章第二节②

第1页共19页二、托收(Collection)含义、当事人、种类、资金融通、特点、注意问题、规则卖方装运货物、出具汇票，委托银行向买方收取货款。三种结算方式的当事人比较卖方卖方银行买方买方银行汇付收款人汇入行汇款人汇出行托收委托人托收行付款人代收行信用证受益人议付行申请人开证行托收的种类光票托收CleanCollection跟单托收DocumentaryCollection付款交单D/P承兑交单D/A即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Pat…daysaftersight跟单托收中的资金融通①托收出口押汇托收行以出口商开出的汇票和全套单据为抵押，向出口商垫付货款的融资方式。与出口押汇的主要区别：商业信用/银行信用，故风险较大。⑦③④⑤⑥①付款人(进口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②第2页共19页②凭信托收据借单（trustreceipt，简称T/R）代收行向进口人提供的信用便利。买方人承兑汇票后，凭信托收据向代收行借出单据，凭单提取货物，在付款到期日将货款交付给银行，收回自己的信托收据。如果代收行借了单据后，汇票到期不能收到货款，则代收行应对委托人负全部责任。但如果是出口人指示代收行借单，即付款交单凭信托收据借单(D/P·T/R)则应由出口人自己承担风险。托收方式的特点①卖方风险大②卖方资金负担大③费用相对汇付费用高、手续繁琐出口贸易中使用托收方式应注意的问题受到进口人的欢迎。在使用时要严格注意风险防范：①调查进口人的资信和经营作风②了解进口国的市场动态、贸易管制、外汇管制、商业习惯③健全财务管理制度，严格按合同的规定交货、制单④争取以CIF、CIP条件成交卖方可以与自己熟悉的船公司租船订舱，这样可以防止承运人和买方勾结无单放货；另外卖方可以投保卖方利益险，从而确保卖方的利益。卖方利益险：货物遇险而进口人拒不付款赎单时，由出口人自行向保险公司索赔。第3页共19页三、跟单信用证（DocumentaryCredits）含义、当事人与业务流程、内容、种类、特点、UCP600、操作㈠含义信用证是开证行根据开证申请人的要求和指示或为其自身业务需要，向受益人开立的在一定条件下保证付款的凭证银行开立的有条件的付款承诺。【例题】信用证是一种银行开立的无条件承诺付款的书面文件。（）【答案】B【解析】信用证是银行开立的有条件的付款承诺，是一种银行信用。【例题】（05年试题）根据《UCP600》的规定，信用证的第一付款人是（）A、进口人B、开证行C、议付行D、通知行【答案】B【解析】信用证是开证行以自己的名义做出的付款承诺，属于银行信用，开证行承担第一性的付款责任。【例题】信用证上若未注明汇票的付款人，根据《UCP600》的规定，汇票的付款人应是（）A、开证人B、开证行C、议付行D、出口人【答案】B【例题】对于信用证与合同的关系，下列表述正确的是（）。A.信用证的开立以买卖合同为依据B.信用证的履行不受买卖合同的约束C.银行只根据信用证的规定办理信用证业务D.合同是审核信用证的依据【答案】ABCD第4页共19页【例题】某出口企业收到一份国外开来的即期议付信用证，正准备按信用证规定发运货物时，突接开证银行通知，声称开证申请人已经倒闭。对此，出口企业应如何处理？依据何在？【答案】出口企业应凭信用证，装运出口，及时做出一整套结汇单据，在信用证的有效期内到议付行办理议付手续。理由：信用证支付方式是银行信用，开证行承担第一性的付款责任；信用证下的付款是单据买卖，只要受益人提交的单据符合信用证的规定，开证行就应履行付款义务。尽管我方在货物出运前获悉开证申请人已经倒闭，但因有开证行第一性的付款保证，我方仍可按信用证的规定装运出口。㈡当事人与业务流程四个主要当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人。此外，还有其他当事人：议付行、付款行、偿付行、保兑行等。、①开证申请人（Applicant，Opener），一般为进口商、合同的买方。②开证行（IssueingBank；OpeningBank），开立信用证的银行，一般是进口地银行。③受益人（Beneficiary），一般是出口商、合同的卖方。④①申请开证⑦付款赎单⑤索偿开证申请人(进口人)合同受益人(出口人)付款行开证行通知行议付行②开证、寄证③通知交单、议付审证、改证、装运⑥偿付第5页共19页④通知行（AdvisingBank；NotifyingBank），一般为出口地银行，是开证行的代理行。负责将信用证通知受益人，审核信用证的真实性，开证行的政治背景、资信能力、付款责任、索汇路线等方面的内容，并不承担其他义务。⑤议付行（NegotiatingBank），买入受益人交来的跟单汇票的银行，一般是出口地银行。信用证的到期地点为出口商所在地，以便于出口商及时交单议付。⑥付款行（PayingBank；DraweeBank），一般是开证行、是汇票的受票人。有时是开证行指定的另一家付款行。⑦偿付行（ReimbursingBank），受开证行的授权或指示，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行，偿付行的偿付不视作开证行终局的付款。⑧保兑银行（ConfirmingBank），对信用证独立承担付款责任的银行，一般由开证行请求通知行兼任，或其它资信良好的银行充当。即由开证行以外的银行保证对信用证承担付款责任。㈢跟单信用证的基本内容【举例】信用证（2009年制单信用证资料）27:SequenceofTotal:1/1（该证共一页，目前为第一页）40A:FormofDocumentaryCredit:IRREVOCABLE（信用证类型）20:DocumentaryCreditNumber:N5632405TH11808（信用证的号码）31C:DateofIssue:080715（信用证的开证日期）31D:DateandPlaceofExpiry:080909CHINA（到期日期和到期地点）51D:ApplicantBank:CITYNATIONALBANK（开证银行）133MORNINGSDEAVENEWYORK,NY10027Tel:[phone]:Applicant:ORTAICO.,LTD.（开证申请人）30EAST40TMSTREET,NEWYORK,NY10016TEL:[phone]FAX:[phone]:Beneficiary:DALIANTAISHANSUITCASE&BAGCO.,LTD.（受益人）66ZHONGSHANROADDALIAN116001,CHINATEL:0086-411-8452478932B:CurrencyCodeAmount:USD22422.00（信用证的币种和金额）41D:AvailableWith/By:AnyBANKINCHINABYNEGOTIATION（信用证的使用范围/议付行）第6页共19页42C:Draftsat:SIGHT（汇票的付款期限）42D:Drawee:ISSUINGBANK（汇票付款人）43P:PartialShipments:NOTALLOWED（分批装运）43T:Transshipment:NOTALLOWED（转运）44E:PortOfLoading:DALIAN,CHINA（装运港）44F:PortOfDischarge:NEWYORK,U.S.A（目的港）44C:LatestDateofShipment:080825（最迟装运期）45A:DescriptionofGoodsand/orServices:（货物描述）CIFNEWYORKTROLLEYCASESASPERS/CNO.TSSC080100546A:DocumentsRequired（所需单据）+（1）MANUALLYSIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN2COPIESINDICATINGL/CNO.ANDCONTRACTNO.CERTIFYINGTHECONTENTSINTHISINVOICEARETRUEANDCORRECT.两份注明信用证号码和合同号码商业发票，手签以证明发票内容是真实和正确的。+（2）FULLSETOFORIGINALCLEANONBOARDMARINEBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDER,ENDORSEDINBANKMARKEDFREIGHTPREPAIDANDNOYIFYINGAPPLICANT全套正本、清洁、已装船海运提单，空白抬头、空白背书，注明运费已付，并通知受益人。+（3）PACKINGLISTIN2COPIESISSUEDBYTHEBENEFICIARY两份由受益人签发的装箱单。+（4）ORIGINALGSPFORMACERTIFICATEOFORIGINONOFFICIALFORMISSUEDBYATRADEAUTHORITYORGOVERNMENTBODY由贸易权威部门或官方机构签发的正式格式的正本普惠制原产地证书+（5）INSURANCEPOLICIESORCERTIFICATESINDUPLICATE,ENDORSEDINBANKFOR110PERCENTOFINVOICEVALUECOVERINGICCCLAUSES(A).两份保单，空白背书，按发票价格的110%投保协会货物条款A注：ICC全称InstituteCargoClause，英国的“协会货物条款”，ICC（A）相当于我国的一切险。我国实行CIC即ChinaInsuranceClause，中国保险条款。第7页共19页其中常用的是《海洋运输货物保险条款》即OceanMarineCargoClauseofThePeople’sInsuranceCompanyofChina。+（6）MANUFACTURER'SQUALITYCERTIFICATECERTIFYINGTHECOMMODITYISINGOODORDER.生产厂家的质量证书以证明商品完好。+（7）BENEFICIARY'SCERTIFICATECERTIFYINGTHATONESETOFCOPIESOFSHIPPINGDOCUMENTSHASBEENSENTTOAPPLICANTWHTHIN5DAYSAFTERSHIPMENT.受益人证明以证明一套副本的货运单据已在货物装运后五天内发给信用证申请人。47A:AdditionalConditions+（8）UNLESSOTHERWISEEXPRESSLYSTATED,ALLDOCUMENTSMUSTBEINENGLISH.除非特别说明，所有单据都应是英文的。49:ConfirmationInstructions:WITHOUT57D:AdviseThroughBank:BANKOFCHINADALIANBRANCH72:SendertoReceiverInformation:DOCUMENTSTOBEDESPATCHEDBYCOURIERSERVICEINONELOTTOCITYNATIONALBANK1．关于信用证本身的说明OpeningBank/IssuringBank开证行名称FormofDocumentaryCredit跟单信用证类别IRREVOCABLEDOCUMENTARYCREDIT不可撤消的跟单信用证（最常出现）CONFIRMED保兑信用证/UNCONFIRMEDL/C不保兑信用证SIGHTL/C/即期信用证，USANCEL/C远期信用证TRANSFERABLE可转让信用证，UNTRANSFERABLEL/C不可转让信用证REVOLVINGL/C循环信用证，DEFERREDPAYMENTL/C延期付款信用证L／CNumber信用证号码Applicant开证申请人(买方)Beneficiary受益人(卖方)DateandPlaceofIssue开证日期、地点DateandPlaceofExpiry到期日及地点第8页共19页ExpiryDate:May20,2001inthecountryofthebeneficiaryfornegotiation.有效