俱乐部投资经营利润财务分析

2,000第1年第2年第3年一、营业总收入8,165,000.009,310,000.009,920,500.00单个会员在俱乐部中的平均年消费额8,165.009,310.009,920.50其中：1、会员卡销售收入5,050,000.005,600,000.005,150,000.001.1个人年卡销售收入5,000,000.005,500,000.005,000,000.00年会员量1,0001,0001,000会员年卡平均价格5,000.005,500.005,000.001.2团体卡、计次卡销售收入50,000.00100,000.00150,000.00年人次500.001,000.001,500.00单次价格100.00100.00100.002、私人教练收入2,625,000.003,000,000.003,750,000.00购买私人教练课程的会员量占总会员量的比例35%40%50%私人教练课程每节课价格150.00150.00150.00平均每位会员购买私教课程数量（节）50.0050.0050.003、商品收入160,000.00255,000.00450,000.00购买商品的会员量占总会员量的比例80%85%90%每位会员购买商品的年消费额200.00300.00500.004、营养品收入150,000.00200,000.00250,000.00购买营养品的会员量占总会员量的比例30%40%50%每位会员消费额500.00500.00500.005、会员服务收入(附加服务项目)80,000.00120,000.00160,000.00购买会员服务的会员量占总会员量的比例20%30%40%每位会员购买会员服务的年消费额400.00400.00400.006、美容（出租）收入---面积--租赁价格---出租价格是租赁价格的倍数---7、运动康复理疗---床位数---每天每床消费人数每位会员消费额提成比例8、游泳收入（办班）---9、球类活动收入---10、广告、出租场地收入50,000.0055,000.0060,500.0011、营养配餐---12、体育运动培训班50,000.0080,000.00100,000.00二、营业总成本5,957,115.006,199,479.306,679,478.12营业成本5,646,845.005,845,699.306,302,499.12其中：1、人工成本2,514,800.002,775,040.003,081,280.00⑴管理人员绩效收入---⑵人员工资与保险福利等844,800.00887,040.00929,280.00⑶会员卡销售提成404,000.00448,000.00412,000.00平均提成比例8.0%8.0%8.0%⑷私人教练销售和授课提成1,050,000.001,200,000.001,500,000.00平均提成比例40%40%40%⑸集体课程课时费216,000.00240,000.00240,000.00课时费单节价格100.00100.00100.00年集体课程节数2,160.002,400.002,400.002、房租和物业费675,000.001,642,500.001,642,500.00房租和物业费每平米每天价格1.501.501.50俱乐部建筑面积3,0003,0003,000项目投资利润及经营分析3、折旧与摊销1,034,250.00534,250.00534,250.004、水电费300,000.00300,000.00300,000.005、保洁费120,000.00120,000.00126,000.006、市场营销费用640,000.00884,000.001,117,600.007、其他成本342,795.00441,909.30578,469.12⑴办公费81,650.0093,100.0099,205.00占总收入的比例1.0%1.0%1.0%⑵维修费40,825.0046,550.0049,602.50占总收入的比例0.50%0.50%0.50%⑶会员停车费24,495.0028,209.3030,059.12占总收入的比例0.30%0.30%0.30%⑷商品成本155,000.00227,500.00350,000.00◆售卖商品成本80,000.00127,500.00225,000.00售卖商品成本占收入的比例50%50%50%◆营养品售卖成本75,000.00100,000.00125,000.00售卖营养品成本占收入的比例50%50%50%⑸不可预见费40,825.0046,550.0049,602.50不可预见费占总收入的比例0.5%0.5%0.5%8、营养配餐成本---营养配餐成本占收入的比例9、体育运动课程成本（教练、广告）20,000.0032,000.0040,000.00体育运动课程成本占收入的比例40%40%40%营业税金及附加269,445.00307,230.00327,376.50营业税税率3%3%3%城市维护建设税7%7%7%教育费附加3%3%3%销售费用---管理费用---财务费用40,825.0046,550.0049,602.50资产减值损失加：公允价值变动收益投资收益其：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益三、营业利润（损失以“-”号填列）2,207,885.003,110,520.703,241,021.89加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（损失总额以“-”号填列）2,207,885.003,110,520.703,241,021.89减：所得税费用551,971.25777,630.18810,255.47五、净利润（净损失以“-”号填列）1,655,913.752,332,890.532,430,766.41归属于母公司所有者的利润少数股东损益