博士生财务基础理论研究专题教学大纲2012-6-11

12012级博士研究生财务基础理论研究专题教学大纲开课院系：管理学院会计学系课程编号：课程英文名称：Financialbasictheoryresearchtopics课程总学时：54总学分：3其中，授课学时：45，讨论与问题研究学时：9推荐使用教材：一、《公司财务与治理机制：美国、日本和欧洲的比较》，作者：[美]唐纳德·H·邱主编，杨其静、林妍英等译出版社：中国人民大学出版社，出版时间及版次：2005年第1版二、《财务学的边界》，作者：罗福凯出版社：经济管理出版社，出版时间及版次：2010年第1版三、《当代财务管理主流》，作者：王化成陆正飞宋献中出版社：东北财经大学出版社2005年第1版课程教学目标与基本要求：一、课程性质“财务基础理论研究专题”是会计学博士研究生的专业选修课程。该课程主要讲授财务理论研究前沿性成果和重大现实财务问题研究的新进展。其主要内容包括财务基础理论新领域、利益相关者财务问题、制度财务学问题、行为财务学问题、资本运营与企业并购、资本新形态研究、价值管理研究，以及企业可持续成长中的财务问题等。其目的，一是使博士研究生及时准确学习和掌握中外财务学界理论研究前沿和财务现实问题的发展，掌握财务理论研究的主要领域和方向，全面深入和系统地考察财务理论的应用研究情况。同时，指导博士研究生开展财务管理的理论研究，撰写研究论文，承担专业专题讲座。专题性讲座采取教师讲授和学生讨论相结合的教学方式，以教师讲授为主，博士研究学生课堂讨论为辅。主讲教师由多人组成，授课教师是博士生导师组成员，每个授课老师根据教学计划和自身研究成果，承担一个或多个财务理论专题的授课任务。“财务基础理论研究专题”的每一讲，都包括理论渊源、研究进展、代表人物和观点、应用问题，以及该专题对财务理论研究的推进作用等部分。换言之，2每一章讲稿的结构是：专题的提出和研究背景、学术界研究进展、专题的实践程度、应用研究情况等。二、教学特点前沿理论的专题研究和重大现实问题的财务解决方案，是该课程内容的主要特征。博士研究生直接参与专题讲座，在教师的指导下撰写讲稿，并开展一定程度的专题研究工作。同其他课程一样，讲课前，老师会把每一章讲义的word文档或PPT演示稿发给博士研究生的公共邮箱里，期望同学们课前先通读讲义全部内容。提前准备有关学术研究文献，提高教学效果。三、作业和工作论文设计每一讲或每一章都有若干个课后思考题。基本上，每一个月做一次书面作业，主要撰写论文、文献述评或研究报告，整个学期大约做4-5次作业。要求作业质量第一。这些作业主要是工作研究论文，或作为内部研究论文，或作为对外发表论文，每位博士研究生至少完成一篇工作论文、一篇文献述评和一篇专题研究报告，作业发到[e-mail]四、期末考试安排平时作业可占30%成绩。考试以撰写论文、研究报告或文献述评的方式，即同学们的学期末最后的一次作业可作为考试卷提交存档，老师给出成绩，占70%。全部作业的平均成绩作课程考试成绩。六、任课教师及其承担的研究专题授课任务会计学博士研究生指导教师小组成员承担授课任务研究专题授课教师（一）财务学的边界和财务理论研究的新进展，罗福凯教授（二）21世纪前十年美国财务理论研究文献述评罗福凯教授（三）要素资本理论的渊源于应用研究罗福凯教授（四）技术资本：一个新的理论分析框架罗福凯教授（五）知识资本与“智力资本”的比较和分析罗福凯教授（六）海外并购与无形资源研究王元月教授（七）计量财务学的研究进展王元月教授（八）利益相关者财务理论和实践孙建强教授（九）公司财务与绩效评价研究孙建强教授（十）公司营运资本的基础理论、应用理论和指数设计逄咏梅副教授该课程主讲教师罗福凯和王元月教授，均为会计学财务管理研究方向指导教师，孙建强教授是管理会计学教授，擅长于公司绩效评价、数量财务和利益相关者财务研究；逄咏梅副教授是制度财务学和价值链财务研究专家。同其他课程一样，该课程也由导师组一位青年教授（副教授或讲师）做助手，作为辅助教师。3考试形式：开卷考试撰写研究论文、文献述评，或者研究报告等各章节授课内容、教学目标、授课模式学时分配：章节课程讲授内容教学目的授课模式学时第一讲财务学的边界与理论研究挑战4内容概要财务学与相邻学科财务学的新发展基础范畴交叉学科的理论问题了解财务理论研究前沿多媒体教学第二章美国近十年财务理论研究述评4内容概要美国财务学会简介美国动态资本结构理论及其进展美国投资理论文献综述美国公司治理研究美国知名财务学家100人美国财务学发展的新进展多媒体教学与课堂讨论第三章要素资本理论与应用研究6内容概要资本生成原理与资本机制技术资本问题信息资本问题知识资本问题推进资本理论发展课堂讨论多媒体教学第四章技术资本理论分析框架6内容概要技术特征技术资本的产生过程技术资本函数技术资本配置技术资本价值函数多媒体教学与课堂讨论多媒体教学第五章知识资本与“智力资本”比较10内容概要知识特征知识资本的产生过程与智力智力资本的问题知识资本配置深入理解资本要素和原理讲授与课堂讨论课堂讲授第六章海外并购与无形资源4内容概要海外并购特征海外并购动因研究控制权交易与无形资源获取无形资源与海外并购并购理论研究前沿多媒体教学与课堂讨论第七章计量财务学研究的新进展6内容概要计量财务学的新成果计量财务学与资本配置财务模型的功能探索数理财务学多媒体教学4第八讲利益相关者财务理论与实践6内容概要利益相关者理论的兴起制度财务理论利益相关者与公司治理资本配置与经济机制设计分析案例和开展应用研究多媒体教学与课堂讨论第九章公司财务与绩效评价研究5内容概要绩效评价理论的产生绩效评价方法研究绩效评价与平衡计分卡理论与应用课堂讲授第十讲营运资本理论与指数设计研究6内容概要国外营运资本研究文献综述生产方式变革下的营运资本渠道理论下的营运资本管理商业模式与营运资本管理现实重大财务问题课堂讲授讨论课每个月安排一次或两次9合计54学习参考书（注明编者，出版社，出版时间及版次）：1、张五常著《经济解释》，商务印书馆2001年2、[美]阿马尔·毕海德著《新企业的起源与演进》，中国人民大学出版社2004年3、[英]伊迪丝·彭罗斯著，赵晓译《企业成长理论》上海三联书店2007年4、[美]奥利弗·威廉姆森、斯科特·马斯滕编，李自杰等译《交易成本经济学经典名篇选读》，人民出版社2008年5、[美]罗伯特·索洛著《资本理论及其收益率》，商务印书馆1992年6、唐纳德·H·邱主编，杨其静、林妍英等译《公司财务与治理机制：美国、日本和欧洲的比较》，中国人民大学出版社2005年7、卡尔·波珀的《科学发现的逻辑》(科学出版社1986年版)；8、T.S.库恩的《科学革命的结构》上海科学技术出版社1980年版9、伊·拉卡托斯的《科学研究纲领方法论》上海译文出版社1986年版10、杨其静著《企业家的企业理论》，中国人民大学出版社2005年11、张维迎著《企业理论与中国企业改革》，北京大学出版社1999.12、张维迎著《企业的企业家---契约理论》，上海三联书店1995.13、黄群慧著《企业家激励约束与国有企业改革》，中国人民大学出版社2000年14、罗伯特·J·希勒著，廖理、施红敏译《非理性繁荣》，中国人民大学出版社2001年15、王振中主编《政治经济学研究报告4市场经济的资本理论研究》社科文献出版200316、卢俊编译《资本结构理论研究译文集》，上海三联书店200317、翁奕君《企业组织资本理论》，经济科学出版社199918、沈艺峰著《资本结构理论史》，经济科学出版社199519、沈艺峰、沈洪涛著《公司财务理论主流》东北财经大学出版社200420、[美]哈里·马克威茨著、刘军霞张一驰译《资产选择—投资的有效分散化》首都经济贸易大学出版社2000年21、柳欣著，《资本理论——有效需求与货币理论》，人民出版社，2003.522、R格林.哈伯德主编《信息不对称、公司融资与投资》芝加哥大学出版，1990年版23、陈瑜著，《消费者也能成为资本家--消费资本化理论与应用》,广西科技出版社2006年24、万君康、梅小安著《企业知识资本管理及其绩效评价》，机械工业出版社2006年25、余光胜著《企业发展的知识分析》，上海财经大学出版社2000年26、陈禹、谢康著《知识经济的测度理论与方法》，中国人民大学出版社1998年27、[意]克瑞斯提诺·安东内利《创新经济学新技术与结构变迁》，高等教育出版社2005年28、傅家骥主编《技术创新学》清华大学出版社1999年29、[美]夏皮罗，瓦里安著、张帆译《信息规则》，中国人民大学出版社200330、[美]布鲁斯·R·金格马著、马费成，袁红译《信息经济学：信息工作者的成本-收益分析指南》山西经济出版社1999.931、西奥多·W·舒尔茨著，蒋斌、张蘅译《人力资本投资》，商务印书馆1990年32、[美]戈登·沃克著，刘刚译《现代竞争战略》，中国人民大学出版社2006年33、[美]沙伦·奥斯特著，张志奇等译《现代竞争分析》，中国人民大学出版社2004年34、[美]伊迪丝·彭罗斯著，赵晓译《企业成长理论》上海三联书店2007年35、[美]阿维纳什.K.迪克西特著《策略思维》，中国人民大学出版社2006年36、迈克尔·波特著《竞争战略》，华夏出版社（中、英文版）199737、迈克尔·波特著《竞争优势》，华夏出版社（中、英文版）199738、小乔治·斯托尔克等著，《企业成长战略》，中国人民大学出版社1999年