关于明确原始凭证规范管理的通知13

关于明确原始凭证规范管理的通知区各医疗、卫生单位：根据区委、区政府《关于区本级机关事业单位实行会计集中核算的通知》的文件精神，为规范会计行为，保证会计资料真实、完整，现将原始凭证规范管理的有关要求通知如下：一、单位经费开支实行一支笔审批，重大项目必须坚持集体讨论，实行民主理财。二、各单位在办理各项经济业务时，必须取得或填制合规、合法的原始凭证，其基本要求是：１、原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证日期；填制凭证单位名称或填制人姓名；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。大写与小写金额必须一致。２、原始凭证上必须有经办人员的签名或盖章，并注明用途。３、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证必须有填制人员签名或盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖公章。４、购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。５、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。６、原始凭证记载的各项内容不得涂改、挖补。原始凭证金额有错误的应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正；经济业务内容有错误的，应当出具单位重开或者更正。更正处应当加盖单位印章。７、外来原始凭证要有税务部门或财政部门的监制章，复印的原始凭证只能作为附件，原则上不能直接作为报销票据。三、其他几种报销凭证的具体要求除上述基本要求外，下列几种报销凭证，还需如下具体要求：１、差旅费报销：报销标准根据财政局相关文件执行，报销时必须附工作人员出差审批表。（审批表附后）２、招待费：根据相关文件执行，报帐时必须有税务部门监制的正式发票，同时附工作人员用餐审批表。（审批表附后）３、打印费：执行政府采购的定点文印。４、车辆修理费：报账时必须附修理费清单及车辆修理审批表。（审批表附后）５、车辆燃油费：根据政府采购定点加油规定办理。６、会议费：报账时必须附会议通知、参加会议人员名单和会议天数、住宿及伙食标准等，特殊会议须附批准文件。７、基础设施改造及修缮费：5000元以上的改造、修缮等，报帐时必须附审批单、预算以及竣工验收决算等资料。8、大件物品购置：执行政府采购的有关规定。二00六年二月二十四日