建投能源：河北建投电力燃料管理有限公司审计报告 XXXX-02-24

审计报告中磊审字[2010]第10046号河北建投电力燃料管理有限公司全体股东：我们审计了后附的河北建投电力燃料管理有限公司（以下简称燃料公司）财务报表，包括2010年11月30日资产负债表，2010年1-11月利润表、所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是燃料公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，燃料公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了燃料公司2010年11月30日的财务状况以及2010年1-11月的经营成果和现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二〇一〇年十二月二十日资产负债表编制单位：河北建投电力燃料管理有限公司金额单位：人民币元项目附注2010年11月30日2009年12月31日流动资产：货币资金四、185,840,577.6641,028,518.69结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款四、295,899,409.995,180,500.00预付款项四、3424,091,927.01105,248,225.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款四、418,442,636.1710,207,792.16买入返售金融资产存货四、549,762,318.5710,210,509.70一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计674,036,869.40171,875,545.55非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资四、611,048,406.2610,141,976.99投资性房地产固定资产四、72,094,613.912,154,880.93在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产四、8139,479.14173,659.84开发支出商誉长期待摊费用392,752.36递延所得税资产四、91,352,063.43544,646.75其他非流动资产非流动资产合计15,027,315.1013,015,164.51资产总计689,064,184.50184,890,710.06法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：(所附附注系财务报表组成部分)3资产负债表(续表)编制单位：河北建投电力燃料管理有限公司金额单位：人民币元项目附注2010年11月30日2009年12月31日流动负债：短期借款四、11172,000,000.0030,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据四、1215,000,000.00应付账款四、1381,329,511.90预收款项四、14387,665,996.92105,629,046.85卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬四、151,155,994.42197,117.69应交税费四、166,124,027.585,660,230.97应付利息应付股利其他应付款四、1713,338,406.00220,000.00应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计661,613,936.82156,706,395.51非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计661,613,936.82156,706,395.51所有者权益(或股东权益)：实收资本（或股本）四、1820,000,000.0020,000,000.00资本公积减：库存股专项储备盈余公积四、192,768,374.132,103,126.71一般风险准备未分配利润四、204,681,873.556,081,187.84外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计27,450,247.6828,184,314.55少数股东权益所有者权益合计27,450,247.6828,184,314.55负债和所有者总计689,064,184.50184,890,710.06法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：(所附附注系财务报表组成部分)4利润表编制单位：河北建投电力燃料管理有限公司金额单位：人民币元项目附注2010年1-11月2010年11月一、营业总收入3,984,440,388.25659,649,406.64其中：营业收入四、213,984,440,388.25659,649,406.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本3,976,795,218.16659,150,084.97其中：营业成本四、213,956,475,904.66654,912,506.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加四、221,604,688.25579,816.64销售费用管理费用11,137,287.742,566,979.45财务费用四、254,347,670.81861,115.81资产减值损失四、233,229,666.70229,666.70加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）四、241,080,338.87954,756.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）8,725,508.961,454,077.67加：营业外收入1,000.00减：营业外支出四、262,722.15其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损以“－”号填列）8,723,786.811,454,077.67减：所得税费用四、272,071,312.59241,379.46五、净利润（净亏损以“－”号填列）6,652,474.221,212,698.21归属于母公司所有者的净利润6,652,474.221,212,698.21少数股东损益六、其他综合收益七、综合收益总额6,652,474.221,212,698.21法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：(所附附注系财务报表组成部分)5现金流量表编制单位：河北建投电力燃料管理有限公司金额单位：人民币元项目附注2010年1-11月2010年11月一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金4,739,680,943.68616,696,685.66处置交易性金融资产净增加额收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金1,897,726,005.60307,033,887.01经营活动现金流入小计6,637,406,949.28923,730,572.67购买商品、接受劳务支付的现金4,790,237,660.99588,605,327.85支付给职工以及为职工支付的现金3,047,507.94169,417.50支付的各项税费18,322,372.6935,237.38支付其他与经营活动有关的现金1,911,306,809.06313,725,889.27经营活动现金流出小计6,722,914,350.68902,535,872.00经营活动产生的现金流量净额-85,507,401.4021,194,700.67二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金--取得投资收益收到的现金173,909.60116,292.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--收到的其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流入小计173,909.60116,292.85购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金732,105.28-投资支付的现金-质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付的其他与投资活动有关的现金--投资活动现金流出小计732,105.28-投资活动产生的现金流量净额-558,195.68116,292.85三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金--其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--取得借款收到的现金242,000,000.0060,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流入小计242,000,000.0060,000,000.00偿还债务支付的现金100,000,000.0040,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金11,122,343.95285,585.62其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--支付其他与筹资活动有关的现金--筹资活动现金流出小计111,122,343.9540,285,585.62筹资活动产生的现金流量净额130,877,656.0519,714,414.38四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额44,812,058.9741,025,407.90加：期初现金及现金等价物余额41,028,518.694,815,169.76六、期末现金及现金等价物余额85,840,577.6645,840,577.66法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：(所附附注系财务报表组成部分)6所有者权益变动表编制单位：河北建投电力燃料管理有限公司2010年1-11月单位：人民币元项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额20,000,000.00---2,103,126.71-6,081,187.84--28,184,314.55加：会计政策变更---------前期差错更正---------其他---------二、本年年初余额20,000,000.00---2,103,126.71-6,081,187.84--28,184,314.55三、本年增减变动金额（减少以-号填列）----665,247.42--1,399,314.29---734,066.87（一）本期净利润------6,652,474.22-6,652,474.22（二）其他综合收益---------上述（一）和（二）小计------6,652,474.22--6,652,474.22（三）股东投入和减少资本----------1.股东投入资本---------2.股份支付计入股东权益的金额---------3.其他---------（四）利润分配----665,247.42--8,051,788.51---7,386,541.091.提取盈余公积----665,247.42--665,247.42--2.提取一般风险准备---------3.对股东的分配-------7,386,541.09--7,386,541.094.其他---------（五）股东权益内部结转----------1.资本公积转增资本（或股本）---------2.盈余公积转增资本（或股本）---------3.盈余公积弥补亏损-----