高港区教育资产资产系统初始化工作验收标准(试行)

1高港区教育资产资产系统初始化工作验收标准（试行）项目管理要求验收标准验收方法扣分标准得分备注一组织机构、管理队伍与制度建设︵25分︶（一）建立统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。建立适合本校实际的管理机构和满足单位管理需要、精干高效的管理队伍。（10分）1、学校校长依法履行保护和管理校产的职责，领导和部署学校的资产管理工作。（5分）查阅学校资产管理方面的文件、工作计划和会议纪要等有关资料。学校校长从未参与资产管理工作扣5分。2、学校成立教育资产管理工作领导小组，有明确具体负责此项工作的分管校领导和资产管理员。（5分）查阅学校成立领导小组和指定专门的资产管理部门及人员负责的有关资料。未成立领导小组扣3分；未指定具体负责的部门和人员扣2分。（二）管理部门或岗位设置合理，职责清楚，并建立岗位责任制度和内部控制制度。（15分）1、总务部门认真履行财务核算与监督职能，参与本学校的资产管理工作。（3分）查阅有关资料、凭证等，并根据现场查验情况综合考核。总务部门未认真履行财务监督与财务核算职责的扣1—2分。2、学校应有健全的固定资产管理队伍，设有专职或兼职的资产管理员。资产管理员能够履行岗位职责，熟练掌握固定资产管理业务，胜任本职工作。（3分）要求学校提供管理人员名单,抽查单位的资产管理员业务操作情况。管理队伍不健全扣2分；资产管理人员对岗位职责不熟悉的扣1分。3、固定资产管理岗位设置合理。各重要环节均应设置相应的管理岗位，采购、验收、保管、归口审核、财务审核、系统管理、贵重仪器使用与维护等岗位都应有专职或兼职的管理人员承担。（3分）检查各管理环节的岗位设置情况。岗位设置不完善的扣0.5-3分4、资产动态管理各环节应建立岗位责任制度。（3分）查阅学校资产管理、财务审核、系统管理等管理岗位的岗位职责。制度不完善扣2分；制度未落实扣1分。25、学校有成文的内部控制制度，对不相容的管理岗位分人设岗。（3分）查阅固定资产管理业务的处理资料，查看有关人员的签字情况。凡下列岗位未实行分离的不得分：①请购与审批；②采购与验收；③归口审核与财务审核。二基础业务管理25分︶单位应按以下要求设置资产帐薄和资产管理卡片：单位财务应按国家有关规定完善各类账目，并根据《泰州市高港区中小学固定资产管理细则（修订稿）》设置资产六大类总分类帐（一级分类）；并按细则进行业务处理（25分）1、按照国家财政部门有关规定对资产进行准确分类。（5分）查阅资产总分类账。未采用规定分类方法的扣3分；分类不准确扣2分。2、资产增加或减少应当准确、完整地计量和计价。（5分）查阅资产明细账与会计凭证。计量不准确扣2分；计价不准确的扣3分。3、学校购建固定资产一般应有购建计划、经费预算或书面报告，须由申报单位负责人签字并经学校授权的有关部门负责人或分管校级领导审批同意后方可购建。（5分）查阅购建固定资产的有关批文等资料。查阅购建计划、申请报告原件上有关负责人的审批意见和签字。购建固定资产无书面报告、无预算或购建计划扣3分；审批签字手续不完备扣2分。4、学校应妥善保管、保护固定资产，完善防火、防潮、防爆、防盗等防护措施。对文物等珍贵资产应实行两人以上共同保管。定期对固定资产进行修缮和养护，确保使用安全，保证状态完好。（5分）检查安全防护措施，查阅检修和养护制度以及维修记录，查阅培训记录。根据安全防护措施是否完善酌情扣0.5-2.5分；未定期检修和保养或未组织管理培训扣0.5-2.5分；5、学校统一管理对外出租、出借的固定资产，有指定机构负责管理，有成文的管理制度和监督制度，签订了租赁合同并做到内容格式规范、条款齐备，按时登记固定资产出租、出借帐薄。（5分）查阅固定资产出租、出借情况的资料，了解管理机构管理情况，查阅管理制度和监督制度文件，抽查合同文本，查阅固定资产出租、出借帐薄。任何一项未能做到均不得分。三系（一）学校应积极运用教育资产管理软件加强资产管理，建立1、学校能够登录系统，实现网上管理，布局合理，能满足管理要求，《系统》运行正常。（2分）检查资产动态管理软件应用情况。工作站点布局不合理扣1分；使用情况不佳扣1分。3统应用︵50分︶全新的资产管理体系和运行机制，大力促进资产管理工作的现代化、规范化、科学化，进一步提高资产管理工作水平。（3分）2、学校为系统运行与信息化管理配备了保障正常运行所必须的专用设备和设施。（1分）检查硬件配备情况。不能保证《系统》正常运行的扣0.5分；硬件配备不足扣0.5分。（二）学校实行资产管理应贯彻数据规范、标准统一、平台兼容、资源共享的技术规范要求，切实做好《系统》应用的基础数据建设工作，以保障资产的网络化管理能够规范、有序地进行。对学校的部门、人员档案、存放地点三个基本管理信息库的建设应进行统一规划并做到层次清晰、不重不漏、便于管理。（15分）1、学校部门库应基本与单位的内设机构设置相吻合，设置层次应根据管理需要确定，可设到处室或科室。（3分）检查《系统》中部门信息库的设置情况。学校部门库未统一规划、层次不清并有遗漏扣2分。2、人员档案库应在部门库的基础上设置，将在职人员按其所在部门逐一设置到末端机构下面。每位人员只能用一个姓名出现在它所在的部门中，不允许同一人员（或用不同名称）在同一部门人员库中重复出现，或将同一个人设置在两个以上的末端机构中。（3分）检查《系统》中人员信息库的设置情况。人员档案库有人为重名现象扣1分。3、存放地点库应根据屋房建筑物的数量、坐落位置等基本情况，按照一定的规则为各个院落和楼房规范命名。存放地点原则上设置到房间。（3分）检查《系统》中地点信息库的设置情况。存放地点库层次混乱、有遗漏扣1分；命名不规范扣1分。4、资产基础数据信息项应做到真实、准确、完整。（3分）检查《系统》中管理信息项。管理信息项不真实即扣1分；管理信息项不准确或不完整扣2分。5、选择资产分类编号应准确到位，应设置到资产分类的最末端。（1分）检查《系统》中资产分类编号。分类不准确扣1分。6、资产的名称填写要准确、完整、规范，一般不能用资产的分类名称替代。（2分）检查《系统》中资产名称。资产名称不规范或大量使用分类名称代替扣1分。4（三）权限管理。单位需要对《系统》用户即各级、各类管理人员的管理范围和业务操作权限进行合理分配，建立授权审批制度，权限设置还应符合内部控制制度的要求，层次清晰、分布合理、范围适当，管理职责与权限相适应。（10分）1、单位应建立严格的授权审批制度，明确权限、程序、责任及相关控制措施。编制并打印权限设置审批一览表。由单位指定的负责人审批并签字备案，由系统管理员执行权限设置。单位应定期检查权限设置情况。资产管理人员因工作岗位或职务变动需变更业务权限时，应按规定程序办理变更手续。（3分）检查权限管理制度，查阅《系统》应用操作规程和相关制度，检查《系统》内“权限设置一览表”和书面经有关负责人签字审批的“权限审批一览表”。权限设置有漏洞，造成资产流失的扣1分；无成文的授权审批制度或未实行审批制度扣1分；制度不完善或审批、变动手续不完备扣1分。52、权限设置应规范严谨、层次清晰，职责范围与管理权限相适应。（7分）（1）学校应指定至少1人为系统管理员，并授予以下权限：系统运行参数、权限设置、单位设置、人员档案维护、存放地点设置、数据字典维护、资产分类编码对照维护，其他管理人员一般不能授予上述权限。（2分）（2）学校资产管理人员一般应授予其所辖单位范围内的以下业务权限：资产增加、资产变动、资产处置、帐目报表、统计分析、查询、资产清查及报表。其他业务权限是否授权应根据管理需要酌定，但必须符合内部控制制度的要求。（2分）（3）审核人员一般可选授如下权限：资产增加审核、资产变动审核、资产处置审核、查询、统计分析、账目报表、图形分析、资产清查及报表。其他业务权限是否授权应根据管理需要酌定，但必须符合内部控制制度的要求。（2分）（4）单位其他各级各类管理人员可根据管理需要和其职权范围授予统计分析、图形分析、查询、帐目报表等权限。（1分）检查《系统》内权限设置一览表及经有关负责人审批签字后的权限设置审批一览表。违反内控制度授权扣3分；将系统管理员权限授予一般管理人员扣1分；授权混乱扣2分；授权范围过大或过小扣1分。6（四）数据安全。单位应加强《系统》应用过程中的数据安全管理。（2分）系统管理员、审核人员及资产管理员等用户应当设置登录密码，密码长度不少于六位，而且应定期变更。（2分）检查密码设置情况。未设置密码或密码长度不够扣2分。（五）原始数据的导入及核对。2009年12月31日之前的数据按实际情况进入系统，并且数量与金额正确，并与教育核算中心本学校资产金额相符。（8分）新设立的单位，要按照每项资产信息的实际情况逐项录入。非新设立的单位，以2009年度资产统计为依据，通过资产数据等信息的整理、完善、导入等方式，完成资产数据等信息的初始化。（8分）通过系统查询数据，资产的件数和资产总金额应完整、准确。检查止检查日资产的件数和资产总金额与本年度核减的资产件数和资产总金额之差是否与上述通过《系统》查询数据相符。资产件数对应不准确扣4分；资产总金额对应不准确扣4分。（六）2010年度新发生业务，要按照实际情况录入。（12分）2010年度新增资产业务，要按照每项新增资产信息的实际情况逐项录入；本年度核销的资产，要按照有关部门的核销手续做好资产核销的相关账务处理。确保资产账实相符、帐证相符、帐帐相符。（12分）查阅财务及资产管理等部门的验收单、卡片以及变动、处置报告单等情况。新增的业务不按实际情况录入扣7分，发现单笔扣1分，扣完为止；账实不符、帐证不符、帐帐不符扣5分，发现单笔扣1分，扣完为止。