《中国税制》课程实验教学手册

《中国税制》课程实验教学手册上海立信会计学院2007年11月20日一、实验教学大纲课程编号课程名称中国税制开课系部财政与税务系课程总课时102实验课时14执行时间14面向专业税务本科专业教材资料模拟实习软件本课程实验目的和基本要求为了进一步完善税务专业毕业生的专业知识结构、切实提高学生的实际操作能力、有效增强学生的综合素质，根据税务专业教学计划，本学期组织学生进行涉税业务的模拟实习。实验目的在于：切实增强学生对纳税企业各项涉税业务的全面、系统和感性的认识，进一步完善、巩固所学的专业理论知识；全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，以适应社会对税务应用性人才的需求。通过税务模拟实习，要求学生在掌握税收法律、法规规定，财务会计核算制度以及其他相关学科知识的基础上，掌握现行主体税种应纳税额的计算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理等方面的基本知识和职业能力，具体包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税等主体税种。实验项目内容序号项目名称时数项目类型必开选开内容简述1增值税纳税申报4操作性√增值税应纳税额的计算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理2消费税纳税申报2操作性√消费税应纳税额的计算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理3营业税纳税申报1操作性√营业税应纳税额的计算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理4企业所得税纳税申报4操作性√企业所得税应纳税额的计算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理5个人所得税纳税申报1操作性√个人所得税应纳税额的计算、纳税申报表的填报方法及纳税申报的办理合计14备注说明上述实验项目的设置只是针对《中国税制》这门课程的，至于实习软件中所涉及的“纳税审查”、“税收筹划”等内容均在其他相关课程加以实习。制定人：王瑶审定人：实验教学负责人王瑶注：类型指：操作性、设计性、综合性。二、实验教学计划安排日期实验内容实验课时实验形式备注11月28日增值税纳税申报4实验室集中12月5日消费税纳税申报2实验室集中12月12日营业税纳税申报1实验室集中12月19日企业所得税纳税申报4实验室集中12月26日个人所得税纳税申报1实验室集中合计14实验形式：指实验室集中、课外分散等实验形式。三、实验项目实验项目一增值税纳税申报[实验目的]通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种——增值税法律、法规规定的基础上，掌握增值税应纳税额的计算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。[实验内容]1、增值税应纳税额的计算；2、增值税纳税申报表的填报方法；3、增值税纳税申报的办理。[实验步骤]1、熟悉税务模拟实习软件操作方法；2、回顾课本所学的增值税法专业知识；3、独立完成实习软件中练习题；4、进行单元测验。[实验方法]学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。[实验条件]依托税法模拟实验软件。[实验指导]学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。[问题思考]1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？2、通过该部分内容的实习，有何收获？3、对于该部分内容的实习，有何困难？实验项目二消费税纳税申报[实验目的]通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种——消费税法律、法规规定的基础上，掌握消费税应纳税额的计算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。[实验内容]1、消费税应纳税额的计算；2、消费税纳税申报表的填报方法；3、消费税纳税申报的办理。[实验步骤]1、回顾课本所学的消费税法专业知识；2、独立完成实习软件中练习题；3、进行单元测验。[实验方法]学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。[实验条件]依托税法模拟实验软件。[实验指导]学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。[问题思考]1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？2、通过该部分内容的实习，有何收获？3、对于该部分内容的实习，有何困难？实验项目三营业税纳税申报[实验目的]通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种——营业税法律、法规规定的基础上，掌握营业税应纳税额的计算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。[实验内容]1、营业税应纳税额的计算；2、营业税纳税申报表的填报方法；3、营业税纳税申报的办理。[实验步骤]1、回顾课本所学的营业税法专业知识；2、独立完成实习软件中练习题；3、进行单元测验。[实验方法]学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。[实验条件]依托税法模拟实验软件。[实验指导]学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。[问题思考]1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？2、通过该部分内容的实习，有何收获？3、对于该部分内容的实习，有何困难？实验项目四企业所得税纳税申报[实验目的]通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种——企业所得税法律、法规规定的基础上，掌握企业所得税应纳税额的计算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。[实验内容]1、企业所得税应纳税额的计算；2、企业所得税纳税申报表的填报方法；3、企业所得税纳税申报的办理。[实验步骤]1、回顾课本所学的企业所得税法专业知识；2、独立完成实习软件中练习题；3、进行单元测验。[实验方法]学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。[实验条件]依托税法模拟实验软件。[实验指导]学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。[问题思考]1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？2、通过该部分内容的实习，有何收获？3、对于该部分内容的实习，有何困难？实验项目五个人所得税纳税申报[实验目的]通过本部分内容的模拟实验，要求学生在全面掌握现行主体税种——个人所得税法律、法规规定的基础上，掌握个人所得税应纳税额的计算过程与方法、纳税申报与解缴的操作规范，掌握纳税申报表的填报方法及其纳税申报的操作规范。通过实验，深化、巩固课本所学的相关专业知识，全面提高学生在专业素养方面的综合分析能力和实务操作能力，使学生具备独立从事纳税申报的基本操作能力。[实验内容]1、个人所得税应纳税额的计算；2、个人所得税纳税申报表的填报方法；3、个人所得税纳税申报的办理。[实验步骤]1、回顾课本所学的个人所得税法专业知识；2、独立完成实习软件中练习题；3、进行单元测验。[实验方法]学生在实验室中上机操作，独立完成预先所设置的练习题和自测题。[实验条件]依托税法模拟实验软件。[实验指导]学生独立完成，指导教师可就实验软件使用方面给予指导，实验过程中，指导教师一般不给予专业知识方面的指导。[问题思考]1、对实习软件中该项内容的设置有何意见与建议？2、通过该部分内容的实习，有何收获？3、对于该部分内容的实习，有何困难？四、实验教学组织（一）对教师的要求为达到实验教学效果，保证实验教学质量，实验指导教师应做到以下几点：1、实验前充分准备实验前指导教师应熟悉实验内容与重点、难点，熟悉实验教学软件的操作与应用。学生实际操作前，对实验内容、方法、步骤及要求要给学生做简要说明，对应注意或可能出现的问题进行必要的讲解和提醒。协助实验室做好实验资料、用品等教学条件的准备。2、实验中加强指导充分发挥学生在实验中的积极性和主动性，同进要求指导教师必须加强指导、检查和监督，指导学生按规定的方法、步骤进行实验操作，对实验中出现的疑难问题，指导教师要耐心及时解答，必要时还应进行示范。3、实验后认真总结实验后教师应对学生的实验报告进行审阅批改，以百分制给出成绩，并于下一次实验前进行点评。学期结束时，对整个实验教学活动进行小结，并对实验课建设与改提出意见与建议。（二）对学生的要求1、课前认真预习准备实验前学生应根据实验内容与要求，对相关知识进行复习和回顾，认真研读实验手册内容，熟悉实验内容，了解实验步骤，以便在实验时能够较快地进入实验状态。2、积极参与实验过程学生必须按教学计划规定要求完成实验教学内容，实验中要亲自动手，勇于实践，独立思考，充分发挥主观能动性，实验中遇到问题及时向指导教师请教，或与同学之间进行讨论，但对实验任务必须独立完成。实验操作应做到规范、准确、清楚、及时。3、完成实验自测试题实验练习部分结束之后，要对每个实验项目独立完成实验自测试题；并对实验内容进行自我小结，以发现自己的薄弱与不足之处。总结实验体会与收获，并可对实验软件技术设计及实验内容设置提出建议与建议，以促进实验软件与实验内容的不断完善。（三）实验考核与成绩评定课程实验环节考核主要依据学生独立完成的每部分实验自测试题与平时实验表现进行，按每项实验成绩计算平均分数确定实验考核成绩，在课程总绩中实验环节占15％。（四）实验成果保管（提出具体保管方式）对于学生完成的实验内容及时进行机房数据库的保存，对于实验成绩在移动硬盘上并予以备份。