ERP沙盘模拟实验教学手册

《沙盘模拟实验》课程课程实验教学手册上海立信会计学院2011年9月1日一、实验教学大纲课程编号280030201课程名称沙盘模拟实验开课系部实验教学中心课程总课时34实验课时32执行时间面向专业经济管理类教材资料王新玲，柯明，耿锡润编著：《ERP沙盘模拟学习指导书》本课程实验目的和基本要求实验目的：模拟公司运营，通过学员之间的团队沟通与合作，模拟企业战略规划、市场分析与营销策略、编制财务预算、分析竞争对手等一系列企业经营活动过程，使学生深刻领会市场上的企业战胜竞争对手获得经营成功的内在要求。通过团队模拟企业经营活动，学生可以进一步感受到团队沟通、有效协作的必要性，并对企业各项经营活动积累大量的实际经验。基本要求：了解企业经营动作的基本过程，并对企业经营过程当中物流、资金流的管理有初步的认识。通过模拟演练，掌握市场预测、市场定位、市场营销方面的基本技能；掌握企业生产计划管理、物料需求计划制订、库存管理等方面的能力；掌握企业财务管理工作中资金预测、资金成本分析、投资决策等方面的技能。实验项目内容序号项目名称时数项目类型必开选开内容简述1课程介绍与规则讲解4综合性√课程介绍、分组、角色分工、初始状态设定、规则讲解、教学年经营2第一年经营4操作性√学生进行第一年模拟经营、结果点评与会计报表分析3第二年经营4操作性√产能讲解、第二年模拟经营、结果点评4第三年经营4操作性√企业本质与战略决策讲解、第三年模拟经营、各组三年经营小结5第四年经营4操作性√投资决策与经营决策、资金预算与ROE指标讲解、第四年模拟经营6第五年经营4操作性√第四、五年模拟经营7第六年经营4操作性√第五、六年模拟经营8总结与实验小结撰写6综合性√第六年模拟经营、各项财务及经营指标讲解、各组CEO总结、实验小结撰写合计34备注说明制定人：程雪婷审定人：实验教学负责人注：类型指：操作性、设计性、综合性。二、实验教学计划安排日期实验内容实验课时实验形式备注第1周课程介绍、分组、角色分工、初始状态设定、规则讲解、教学年经营4实验室集中第2周学生进行第一年模拟经营、结果点评与会计报表分析4实验室集中第3周产能讲解、第二年模拟经营、结果点评4实验室集中第4周企业本质与战略决策讲解、第三年模拟经营、各组三年经营小结4实验室集中第5周投资决策与经营决策、资金预算与ROE指标讲解、第四年模拟经营4实验室集中第6周第四、五年模拟经营4实验室集中第7周第五、六年模拟经营4实验室集中第8周第六年模拟经营、各项财务及经营指标讲解、各组CEO总结4实验室集中第9周实验小结撰写2课外分散合计34实验形式：指实验室集中、课外分散等实验形式。三、实验项目实验一课程介绍与规则讲解[实验目的]通过本节课教学，使学生基本了解企业经营流程各个环节的操作内容、操作规范要求；引导学生运用学过的专业知识，结合沙盘实训的操作规则进行以后六年的营运规划，尤其是第一年的生产计划和各项开发计划。[实验内容]企业基本情况；团队组成：角色选择、企业战略；规则讲解；起始年运营[实验步骤]1、企业基本情况介绍：现状、股东期望；2、团队组成：角色选择、初步制定企业战略；3、企业初始状态设定、当前的财务状况、经营成果；4、规则讲解：营销主管（市场开发、市场准入、市场预测、选单规则、选择订单、订单登记）、生产主管（厂房购买、出售与租赁；生产线购买、转产与维修、出售；产品生产与产品研发。）、供应主管（下原料订单、按订单入库）、财务主管与财务助理（融资贷款与贴现、投资固定资产、费用细分、产品核算统计、报表及纳税）、CEO（领导团队，对战略和所有重要决策负责；国际管理体系认证；日常经营决策）5、起始年经营：起始年说明；企业运营流程：（1）企业经营过程中必须做的各项工作，包括年初4项工作；每季度18项工作；年末7项工作；（2）开展各项工作时必须遵循的先后顺序。[实验方法]教师讲解为主、学生手工操作为辅[实验条件]HPGX7408微机、模拟沙盘及教具8套、用友ERP沙盘授课及分析工具V4.1[实验指导]1、模拟企业“笨笨公司”基本情况介绍。为公司进一步发展，“笨笨公司”董事会计划招募新的管理团队，每个小组的同学都作为一个管理团队竞争该公司的管理权，通过6年的经营决出胜负。笨笨公司是一个典型的离散制造型企业，创建已有三年，长期以来一直专注于某行业P系列产品的生产与经营。目前企业拥有自主厂房——大厂房，其中安装了三条手工生产线和一条半自动生产线，运行状态良好。所有生产设备全部生产P1产品，几年以来一直只在本地市场进行销售，利润率指标良好，有一定知名度，客户也很满意。2、五个职能岗位分工：CEO1人：首先通过营销主管的市场分析报告做出战略决策，包括第几年进入何种地区市场、产品市场，是否开发质量和环境认证；每年年初制定年度规划，根据竞争对手的策略进行战略调整；主持日常经营工作，协调各部门工作关系，同时进行各种策略的制定和决策。在“ERP沙盘模拟”课程中，企业所有的重要决策均由CEO带领团队成员共同决定，如果大家意见相左，由CEO拍板决定。营销主管1人：分析市场预测图并给出销售建议；确定各年营销策略，即广告投入策略（根据生产主管提供的产能及库存数据），同时将广告投入金额与财务主管沟通；了解竞争对手策略并给出针对性意见；日常工作：广告单填写、订单登记。生产主管1人：年初计算产能，及时将产能及库存数据告知营销主管；根据本公司战略制定产品研发计划、市场开拓计划、认证开发计划，并将资金使用计划与财务主管沟通；根据产品开发计划确定生产线，并制定生产线建设计划及厂房使用计划，同时将所需资金计划与财务主管沟通；日常工作：根据订单组织生产，并将所需原材料计划告知采购主管，同时将生产所用资金情况与财务主管沟通。采购主管1人：根据生产计划制定原材料采购计划，目标：库存最小化；将资金使用计划与财务主管沟通。财务主管2人：根据各部门计划进行资金预算；根据资金预算制定贷款计划；日常工作：各年按经营工作登记现金流量、分录，年末各种报表填写；根据以往年度经营情况进行分析并给出建议。3、引导学生在盘面上进行初始状态的设定，并了解企业的资产及经营情况，学生进行必要的操作。4、企业运营规则：（1）产品结构：产品研发完成后可以接单生产。生产不同的产品需要用到的原料不同，各种产品构成如下：P1＝R1+1MP2＝R1+R2+1MP3＝2R2+R3+1MP4＝R2+R3+2R4+1M（2）销售会议与订单争取。每年初各小组营销主管填写广告投入单上交，在订单会上选单，选单规则如下：首先，由上年在该市场的订单价值决定市场领导者，并由其最先选择订单；其次，按产品的广告投入量的多少，依次选择订单；每个市场的第一年没有市场领导者，按广告投入多少决定选单顺序；若在同一产品上有多家企业的广告投入相同，则按该市场上全部产品的广告投入量决定选单顺序；若市场的广告投入量也相同，则按上年订单销售额的排名决定顺序；否则通过招标方式选择订单。市场开拓完后方可拿单，ISO认证后至少做1M的宣传才能接相应市场订单；产品广告应分配到每个具体的产品和市场，其投入数量填写在相应方格中；正常订单年底前一并交货即可，有加急要求的订单必须在第一季度末交货；订单下端的条件必须满足后方可接单，订单违约罚款25%并取消市场领导者地位；各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到定单。（3）融资贷款与资金贴现贷款类型贷款时间贷款额度年息还款方式长期贷款每年年末权益的2倍10%年底付息，到期还本短期贷款每季度初权益的2倍5%到期一次还本、付息高利贷任何时间20%到期一次还本、付息资金贴现任何时间视应收款额1:6变现时贴息长期贷款最长期限为5年，短期贷款及高利贷期限为1年，不足1年的按1年计息；长期贷款每年需还利息，短期贷款到期时还本付息；贷款只能是20的倍数；资金贴现在有应收款时随时可以进行，金额是7的倍数,不论应收款期限长短，拿出7M交1M的贴现费。（4）厂房的购买与租赁厂房买价租金售价容量大厂房40M5M/年40M（4Q）6条生产线小厂房30M3M/年30M（4Q）4条生产线年底决定厂房是购买还是租赁，出售厂房计入4Q应收款，购买后将购买价放在厂房价值处，厂房不提折旧。（5）产品生产与原材料采购采购：根据上季度所下采购订单接受相应原料入库，并按规定付款或计入应付款用空桶表示原材料订货，将其放在相应的订单上，R1、R2订购必须提前一个季度；R3、R4订购必须提前两个季度。生产：开始生产时按产品结构要求将原料放在生产线上并支付加工费，各条生产线生产产品的加工费均为1M。各线不能同时生产两个产品（6）生产线购买、转产与维护、出售生产线购买价格安装周期生产周期转产周期转产费用维护费用出售残值手工线5M无3Q无无1M/年1M半自动8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自动16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性线24M4Q1Q无无1M/年6M所有生产线都能生产所有产品，所需支付的加工费相同，1M/产品；购买：投资新生产线时按安装周期平均支付投资，全部投资到位的下一个季度领取产品标识，开始生产；转产：现有生产线转产生产新产品时可能需要一定转产周期并支付一定转产费用，最后一笔支付到期一个季度后方可更换产品标识维护：当年在建的生产线和当年出售的生产线不用交维护费；出售：出售生产线时，如果生产线净值小于残值，将净值转换为现金；如果生产线净值大于残值，将相当于残值的部分转换为现金，将差额部分作为费用处理（综合费用-其他）折旧：每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。空生产线才能上线生产，一条生产线只能生产一个产品（7）产品研发产品P2P3P4研发时间6Q6Q6Q研发投资6M12M18M新产品研发投资可以同时进行，按季度平均支付或延期，资金短缺时可以中断；但必须完成投资后方可接单生产；研发投资计入综合费用，研发投资完成后持全部投资换取产品生产资格证。（8）市场划分与市场准入市场开拓费用持续时间区域1M1年国内2M2年亚洲3M3年国际4M4年企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场；不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单；所有已进入的市场，每年最少需投入1M维持,否则视为放弃了该市场。（9）市场开发与ISO认证管理体系ISO9000ISO14000建立时间2年3年所需投资1M/年1M/年市场区域国内亚洲国际完成时间1年2年3年4年投资规则1M/年1M/年1M/年1M/年市场开发：市场开发投资按年度支付，允许同时开发多个市场，但每个市场每年最多投资为1M，不允许加速投资，但允许中断。市场开发完成后持开发费用到指导教师处领取市场准入证，之后才允许进入该市场竞单。ISO认证：两项认证投资可同时进行或延期，相应投资完成后领取ISO资格证。研发投资与认证投资计入当年综合费用。（10）综合费用与折旧、税金综合费：行政管理费、市场开拓、产品研发、ISO认证、广告费、生产线转产、设备维修、厂房租金等计入综合费用。折旧：设备折旧按余额递减法计算，每年按生产线净值的1/3取整计算折旧。当年建成的生产线不提折旧，当生产线净值小于3M时，每年提1M折旧。税金：每年所得税计入应付税金，在下一年初交纳。5、起始年经营指导，由教师引导，学生在盘面上进行起始年经营并记录经营流程表企业经营流程每执行完一项操作，CEO请在相应的方格内打勾。请按顺序执行下列各项操作。财务总监（助理）在方格中填写现金收支情况。新年度规划会议参加订货会/登记销售订单制定新年度计划支付应付税季初现金盘点（请填余额）更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款（高利贷）更新应付款/归还应付款原材料入库/更新原料订单下原料订单更新生产/完工入库投资新生产线/变卖生产线/生产线转产向其他企业购买原材料/出售原材料开始下一批生产更新应收款/应收款收现出售厂房向其他企业购买成品/出售成品按订单交货产品研发投资支付行政管理费其他现金收支情况登记支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付设备维护费支付租金/购买厂房计提折旧（）0新市场开